Планирование производственной деятельности ГК "ТОС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
m/index.php?page=8&news=80> (оборудование класса "люкс" из натурального дерева и металла), RASEC (морозильное оборудование) и многие другие. Диверсификация продукции высокая.
.5 Динамика производства и продаж
Показатели выручки ГК "МИР" по данным Журналов-Ордеров и ведомостей i.90 за 2010г.
Таб.3 тыс.руб.
ПродажиООО "МХ"ООО "ТМ"Итого:Январь165,009 227,009 392,00Февраль6 800,009 824,0016 624,00Март5 597,007 712,0013 309,00Апрель3 008,007 036,0010 044,00Май6 706,009 111,0015 817,00Июнь9 575,0020 227,0029 802,00Июль8 665,0024 376,0033 041,00Август7 278,006 486,0013 764,00Сентябрь16 448,008 686,0025 134,00Октябрь19 430,0010 656,0030 086,00Ноябрь11 395,0019 592,0030 987,00Декабрь7 177,0014 554,0021 731,00Итого:102 244,00147 487,00249 731,00
Комментарии: Сезонное увеличение выручки наблюдается июне-июле и октябре-ноябре месяцах. С декабря по май объем продаж падает.
Номенклатура товара по данным iета 41 - 1600 позиций. Динамика товарных остатков ГК "МИР"по данным Журналов-Ордеров и ведомостей i.41 за 2010г.
ГК "МИР" увеличивают товарные запасы перед самым активным сезоном продаж. Затоваривания нет.
.6 Конкуренция
Емкость отечественного рынка торгового оборудования, по разным оценкам, составляет от $800 млн. до $1 млрд. в год. Начиная с момента, когда в крупных городах России стала формироваться сетевая розница, рынок торгового оборудования стабильно прибавляет не менее 10-20% в год. Рынок торгового оборудования значительно зависит от общего состояния экономики и от законодательных мер. За последние пять-шесть лет он, по мнению экспертов "Информанализ", кардинально изменился. Проблем с покупкой оборудования для магазина сегодня нет никаких: широкий ассортимент предлагают и известные зарубежные производители и отечественные компании. Только в Москве и столичном регионе оснащением торговых предприятий, по разным оценкам, занято от 500 до 600 фирм-поставщиков.
Преимущества "МИР" перед конкурентами: увеличенная гарантия эффективной эксплуатации оборудования в рамках послепродажного сервиса; техническая поддержка дилеров и монтажно-сервисных служб по всей территории РФ и СНГ; гибкая система оплаты и удобство условий заказа, услуги лизинга и кредитования; для постоянных клиентов действует система отсрочки платежа; качественное и оперативное решение задач любой степени сложности.
Агрегаты, которые производит компания, разработаны силами собственных инженеров. Продукция сертифицирована и не имеет аналогов на рынке.
Миссией компании "МИР" является наиболее рациональное и полное оснащение торговой площади клиента необходимым оборудованием, высоко-конкурентным по цене и качеству.
.7 Оценка финансово-экономических показателей
Для финансовой оценки деятельности компаний на основании данных бухгалтерского баланса (ф.1.) составлен Аналитический консолидированный баланс ООО "Торговый мир" и ООО "Мир холода" на 4 отчетные даты (1кв.2010г. - 4кв.2010г.).
При построении аналитического баланса произведены следующие основные корректировки:
К неликвидным активам, отнесена сумма остатка ТМЦ - 164 тыс.руб. на каждую отчетную дату. Данный товар признан "залежавшимся".
Из состава дебиторской задолженности исключена задолженность поставщиков и заказчиков нереальная к взысканию (по данным расшифровки дебиторской/кредиторской задолженности) в сумме 1 057тыс.руб.
К неликвидным активам отнесены затраты на незавершенное строительство в сумме на 01.04.10 - 157 тыс.руб., на 01.07.10 - 19тыс.руб., на 01.10.10 - 367 тыс.руб. Это не введенные в эксплуатацию на отчетные даты основные средства - мебель.
Таб.5
Расшифровки некоторых статей: Запасы и материалы - сырье, используемое ООО "Мир холода" для изготовления стеллажей, витрин и т.д.; Незавершенное производство - расходы будущих периодов (приобретение лицензии на право пользования 1С); Средства производства - основные средства (орг.техника, мебель); Неликвидные или сомнительные активы - товар, признанный неликвидным, незавершенное строительство (не введенные в эксплуатацию ОС - мебель); Прочая кредиторская задолженность - задолженность перед поставщиками/подрядчиками.
На основании отчетов о прибылях и убытках на 4 последние отчетные даты получим следующие данные.
Таб.6
Наименование показателяКод строки1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг1039 881,663 073,473 901,085 630,2Себестоимость товаров, продукции, работ, услуг (условно-переменные расходы)2032 909,355 956,061 498,465 420,2Валовая прибыль (убыток)306 972,37 117,412 402,620 210,0Средняя наценка, 21,2,7,2,9%Расходы на реализацию (условно-постоянные расходы)406 514,06 786,012 057,018 299,0Прибыль (убыток) от продаж50458,3331,4345,61 911,0Рентабельность продаж, 1,1%0,5%0,5%2,2%Общая прибыль до налогообложения110503,3303,4328,6906,0Общая рентабельность, %%1,3%0,5%0,4%1,1%Чистая прибыль (убыток)120405,3240,4263,6581,0
Средняя наценка, %Рентабельность продаж, %Общая рентабельность, % 21,20%1,10%1,30,70%0,50%0,50,20%0,50%0,40,90%2,20%1,10%
Анализируя показатель средней наценки и рентабельности за четыре отчетных периода можно сделать вывод: что увеличение средней торговой наценки в 4 кв.2010г. до 30,9% увеличило выручку от реализации и положительно отразилось на коэффициенте рентабельности, который стал в два раза больше, чем