Планирование производственной деятельности ГК "ТОС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
в 1кв.2010г.
Проведем анализ доходов предприятия (Таб.9)
АНАЛИЗ ДОХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ Виды доходов предприятияАбсолютные величины, тыс. руб.Удельные веса в общей величине доходов, %Измененияв предыдущем периоде (аналогичном периоде предыдущего года)в отчетном периодев предыдущем периоде (аналогичном периоде предыдущего года)в отчетном периодеабсолютных величин, тыс. руб.удельных весов, %1. Доходы от обычных видов деятельности (стр. 010 формы №2)115 936262 48699,1399,95+146 550+0,822. Прочие доходы (стр. 060 + стр. 080 + + стр. 090 формы № 2)10161370,870,05-879-0,824. Итого доходов (п. 1 + п. 2)116 952262 623100100+145 6710
В ходе анализа установлена структура доходов предприятия в отчетном периоде и ее изменение по сравнению с предыдущим периодом. Определим тип структурной динамики доходов и причины, его обусловившие.
При описании типов структурной динамики доходов предприятия используются следующие обозначения:
Dоб - доходы от обычных видов деятельности, равные N - продажам продукции;
Dnp - прочие доходы предприятия;
D? - общая величина доходов предприятия (Dоб + Dпр);
?Dоб, ?Dnp, ?D? - изменения абсолютных величин соответствующих видов доходов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим (аналогичным периодом предыдущего года);
;
изменения удельных весов соответствующих видов доходов в общей величине доходов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим (аналогичным периодом предыдущего года).
Данные по изменениям абсолютных величин доходов и их удельных весов содержатся в графах 6 и 7 таб. 7.
Индексами 0 и 1 помечаются величины доходов, относящиеся соответственно к предыдущему (базовому) и отчетному периодам.
Рассмотрим структурную динамику доходов ГК "МИР", определяемую сочетаниями изменений абсолютных величин доходов от обычных видов деятельности и их удельного веса в общей величине доходов:
;
146 550 >0;
- абсолютная величина доходов от обычных видов деятельности в отчетном периоде увеличивается по сравнению с предыдущим периодом; удельный вес доходов от обычных видов деятельности в общей величине доходов в отчетном периоде увеличивается по сравнению с предыдущим периодом.
Темп прироста доходов от обычных видов деятельности в отчетном периоде по сравнению с предыдущим больше темпу прироста прочих доходов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим, т.е.
Ситуацию увеличения доходов от обычных видов деятельности, следует оценивать как положительную для функционирования предприятия. Такая ситуация способствует расширению масштабов обычных видов деятельности предприятия.
.8 Оценка экономической эффективности использования материальных ресурсов
АНАЛИЗ МАТЕРИАЛООТДАЧИ ПРЕДМЕТОВ ТРУДАПоказателиУсловные обозначенияПервый год (0)Второй год(1)ОтклоненияТемп роста, %Продукция, тыс. руб.N115 936,0262 486,0+146 550226,4%Материальные затраты на производство продукции, тыс. руб.М97 762,0207 380,0+109 618212,1%Материалоотдача (выход продукции на 1 руб. затраченных материалов), руб.?М1,1861,266+0,08106,7%
1. Определим динамику качественных показателей использования материальных ресурсов.
Из табл. 8 видно, что материалоотдача выросла на 106,7%. Следовательно, материалоемкость 1 руб. продукции снизилась и составила 93,7% (1/1,067 100%).
. Определим прирост материальных затрат на 1% прироста продукции.
По данным табл. 8 определим коэффициент соотношения темпов прироста материальных затрат (112,1%) и продукции (126,4%): , что означает долю экстенсивного фактора в одном проценте прироста продукции. Следовательно, доля интенсивного фактора использования материальных ресурсов составила 0,113, т.е. дополнение до 1 единицы (1 - 0,887).
. Определим влияние экстенсивности и интенсивности использования материальных ресурсов на приращение продукции. Раiет выполним поданным табл. 8 двумя методами: индексным и интегральным.
Индексный метод:
а) влияние изменения величины затрат материалов (экстенсивности) (?NM):
.;
б) влияние изменения материалоотдачи (интенсивности) (?N?):
Сумма влияния двух факторов - 146 597тыс. руб.
Интегральный метод:
а) влияние изменения величины затрат материалов (?NM):
;
б) влияние изменения материалоотдачи (?N?):
Сумма влияния составила 146 562 тыс. руб.
Использование материальных ресурсов ГК "МИР" эффективно.
.9 Анализ производительности труда
Уровень производительности труда может быть выражен показателем продажи продукции на одного работающего и показателем трудоемкости единицы (1 руб.) продукции (Таб.9)
АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДАПоказателиУсловные обозначенияПервый год (0)Второй год (1)Абсолютное отклонение ?Темп роста, %1. Продукция, тыс. руб.N115 936,0262 486,0+146 550226,4%2. Производственный персонал, человекR36382105,53. Оплата труда с начислениями, тыс. руб.U13 920,014 280,0360,0102,64. Производительность труда на 1 человека (стр. 1 : стр. 2), тыс. руб.?R3 220,46 907,53 687,1214,55. Продукция на 1 руб. оплаты труда (стр. 1 : стр. 3), руб.?и8,32918,3810,05220,7
1. Определим динамику качественных показателей использования трудовых ресурсов. В табл. 9 представлен раiет производительности труда в двух вариантах: 1) на одного работника; 2) на 1 руб. оплаты труда. Из раiета видно, что производительность труда на одного работающего выросла на 214,5%, следовательно, трудоемкость в раiете на 1 млн руб. продукции снизилась и составила 46,6% (0,1447/0,3105 х 100%). Такой статистический раiет производительности труда для предпринимателя менее ?/p>