Планирование в строительной организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
1,1*195*3*0,01 = тыс. р.
Нмил = Нпо2кв = 0,1*1,1*263*3*0,01 = тыс. р.
Нмил = Нпо3кв = 0,1*1,1*260*3*0,01 = тыс. р.
Нмил = Нпо4кв = 0,1*1,1*200*3*0,01 = тыс. р.
Таблица 6.3 Расчет платежей в бюджет
Наименование показателейПлан на год, тыс.р.В том числе по кварталам1,0002,0003,0004,000Выручка от реализации СМР161411,39032372,12043218,12047948,60037872,550Себестоимость реализован.продукц192577,16936657,91649302,36854820,84443069,633Прибыль от реализации СМР31165,7794285,7966084,2486872,2445197,083Местные налоги60,45612,87017,35817,16013,200на содержание милиции30,2946,4358,6798,5806,600на содержание пожарной охраны30,2946,4358,6798,5806,600Налог на имущество59,14314,78614,78614,78614,786Прибыль балансовая31046,1804258,1406052,1046840,2985169,097Льготы по налогу на прибыль2794,150698,535698,535698,535698,535а)направления на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы931,380232,845232,845232,845232,845б) на благотворительные цели620,920155,230155,230155,230155,230в) на финансирование жилищного строительства1241,850310,460310,460310,460310,460Налогооблагаемая прибыль27010,1803249,1455043,1095831,3034160,102Налог на прибыль5811,847612,1461042,6981231,864830,776Чистая прибыль21198,3332636,9984000,4114599,4393329,326
) Налог на имущество:
ОСн = 1924+490= 2414 тыс. р.
ОСк = (1924+490)*1,86 = 3500,3тыс. р.
Ним2004 = (2414+3500,3)/2*0,02 = 53,143 тыс. р.
Нимкв = 53,143/4 = 14,785 тыс. р.
) Налог на прибыль:
Нпр2004 = (24265,693-2794,150)*24/100 = 7921,44 тыс. р.
Нпр1кв = (3402,129-698,535)*24/100 = 1790,69 тыс. р.
Нпр2кв = (4768,953-698,535)*24/100 = 2214,33 тыс. р.
Нпр3кв = (5367,830-698,535)*24/100 = 2231,44 тыс. р.
Нпр4кв = (4094,708-698,535)*24/100 = 1684,98 тыс. р.
Теперь составим план распределения прибыли, который представлен в таблице 6.4:
Таблица 6.4 План распределения прибыли
№ п/пНаименование показателейПлан на год, тыс.р.В том числе по кварталам12341Выручка от сдачи СМР161411,3932372,1243218,1247948,6037872,552Себестоимость реализованной продукции192577,1736657,9249302,3754820,8443069,633Прибыль от сдачи СМР31165,784285,806084,256872,245197,084Прибыль балансовая31046,1804258,1406052,1046840,2985169,0975Платежи в бюджет5931,446639,80211074,8421263,81858,76196Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия21198,3332636,9984000,4114599,4393329,3267Отчисления из прибыли:21198,3332636,9984000,4114599,4393329,326- фонд социального развития4239,67527,40800,08919,89665,87- фонд развития производства8479,331054,801600,161839,781331,73- фонд материального поощрения2119,83263,70400,04459,94332,93резервный фонд3179,75395,55600,06689,92499,40- финансовый резерв2119,83263,70400,04459,94332,93- фонд дивидендов1059,92131,85200,02229,97166,47В п.7, указывается процент отчисления от прибыли, которая остается после учета льготных направлений, которые финансируются за счет прибыли.
На основании всех полученных данных составляется финансовый план организации (таблица 6.4).
На основании финансового плана рассчитаем такие показатели как рентабельность производства и рентабельность продукции.
Рентабельность производства рассчитывается по следующей формуле:
Рпр = (Прч/Выр)*100, (6.6)
где Рпр - рентабельность производства, %.;
Прч - прибыль чистая, тыс.р.;
Выр - доходы и поступления, тыс.р.
Рпр = (21198,333/ 161411,39)*100 = 13,13%.
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле 6.7:
Рп = (Прч/С/с)*100, (6.7)
где Рп - рентабельность продукции, %;
Прч - прибыль чистая, тыс.р.;
С/с - себестоимость продукции, тыс.р.
Рп = (21198,333/192577,169)*100=11,01%
Таблица 6.5 Финансовый план на 2011 год
№ п/пНаименование показателейПлан на год, тыс.рВ том числе по кварталам 12341Доходы и поступления средств, всего161411,3932372,1243218,1247948,637872,552Расходы и отчисления средств, всего; в том числе:192577,1736657,91649302,36854820,84443069,633 Затраты на производство СМР из них:163887,8143045,4642048,2539011,3539782,75 а) материальные затраты91777,1724105,4623547,0221846,3622278,34 б) амортизация основных фондов7374,951937,051892,171755,511790,22 в) затраты на оплату труда37694,29900,469671,18972,619150,03 г) отчисления на социальные нужды13930,463658,863574,13315,963381,53 д) прочие затраты13111,023443,643363,863120,913182,623Отчисления средств за счет использован прибыли21198,3332636,9984000,4114599,4393329,326 Платежи в бюджет5931,446639,80211074,8421263,81858,7619 На социальное развитие4853,1386680,42584953,790611073,5659818,94152 На развитие производства9706,27711360,85171907,58122147,13191637,883 На материальное поощрение2426,5693340,21292476,8953536,78297409,47076 В резервный фонд3639,8539510,31938715,34296805,17445614,20614 В финансовый резерв2426,5693340,21292476,8953536,78297409,47076 На выплату дивидендов1213,2846170,10646238,44765268,39148204,73538
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В курсовом проекте была составлена система планов на 2011 г. для ЗАО ЭгоисТ.
В соответствии с планом по прибыли, плановое значение данного показателя составило 34161,29 тыс. р.
В плане технического развития запланировано пять мероприятий, затраты на внедрение которых составили 1574,92 тыс. р. Данные мероприятия обеспечили снижение себестоимости в размере 4151,49 тыс. р. и экономию трудозатрат - 758,95 чел.-дн.
При обосновании планового темпа роста СМР и расчете роста заработной платы выявилось превышение темпов роста производительности труда (115,915%) над темпами роста заработной платы (84,43%), что является необходимым условием для дальнейшего развития организации.
По плану по труду фонд оплаты труда составил 30408,61 тыс. р., а с учетом фонда материального поощрения - 32835,18 тыс. р. численность работников - 229 чел. Фонд оплаты труда составляет 15,8% себестоимости, что менее допустимого уровеня, равного 23%.
В организации работает в среднем за год 229 человек, из них: 23 представителя АУП и 206 рабочих, в состав которых включены также заготовительно-складской персонал (6 чел.) и пожарно-сторожевой персонал (4 чел.).
При разработке финансового плана плановая прибыль балансовая составила 31046,180 тыс. р., а чистая прибыль - 21198,333 тыс. р. Прибыль, полученная от реализации СМР, составила 31165,779 тыс. р.,
Рентабельность производства составила 13,13%. Рентабельность продукции ЗАО ЭгоисТ равна 11,01%.
ЛИТЕРАТУРА
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1. - М