Оценка финансового состояния предприятия

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Тульский государственный университет

Кафедра Финансы и менеджмент

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине Финансовый менеджмент

 

на тему

Оценка финансового состояния предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тула 2011г.

 

Исходные данные

 

Форма №1 Бухгалтерский баланс

АктивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы1101016Основные средства1201125310940Незавершенное строительство130435Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения1402017Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I1901128711008II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы в том числе:21071399963сырье, материалы и другие аналогичные ценности211401721затраты в незавершенном производстве21342202945готовая продукция и товары для перепродажи21423086121товары отгруженные215расходы будущих периодов2161036прочие запасы и затраты217200140Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2202230Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:2405061009покупатели и заказчики241150132авансы выданные245117711прочие дебиторы246239166Краткосрочные финансовые вложения в том числе:250926510160займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев25121003255собственные акции, выкупленные у акционеров25268006700прочие краткосрочные финансовые вложения253365205Денежные средства в том числе:2601080014252касса2616075расчетные счета2621030013200валютные счета26380626прочие денежные средства264360351Прочие оборотные активы27076019400ИТОГО по разделу II2903533344814БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)3004662055822ПассивКод строкиНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал41070007000Добавочный капитал42064006400Резервный капитал430600650Фонд социальной сферы440140190Целевые финансирование и поступления450860900Нераспределенная прибыль прошлых лет4601953Непокрытый убыток прошлых лет465Нераспределенная прибыль отчетного года4705222Непокрытый убыток отчетного года745ИТОГО по разделу III4901695320362IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты в том числе51032002900кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты51114001000займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты51218001900Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV59032002900V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты в том числе61049005650кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты61129503600займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты61219502050Кредиторская задолженность в том числе:620712011925поставщики и подрядчики62122002855задолженность перед персоналом организации62210501230задолженность по налогам и сборам624760740прочие кредиторы625530910задолженность перед бюджетом6264504300авансы полученные6274300600прочие кредиторы62817001290Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов63024502700Доходы будущих периодов64023002900Резервы предстоящих расходов65067004900Прочие краткосрочные обязательства66029974485ИТОГО по разделу V6902646732560БАЛАНС7004662055822

Форма №2 Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателяКод строкиЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего года1. Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)010154506880Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг02083004210Валовая прибыль02971502760Коммерческие расходы0303526Управленческие расходы0402514Прибыль (убыток) от продаж050709027202. Прочие доходы и расходыПроценты к получению060250350Проценты к уплате070400300Доходы от участия в других организациях080Прочие операционные доходы090500300Прочие операционные расходы1002602403. Внереализационные доходы и расходыВнереализационные доходы1201800800Внереализационные расходы1301520840Прибыль (убыток) до налогообложения14074602790Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи1502230837Прибыль (убыток) от обычной деятельности160522219534. Чрезвычайные доходы и расходыЧрезвычайные доходы170Чрезвычайные расходы180Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)19052221953

 

1Экономическая рентабельность активов

 

1.1Активы предприятия

 

В европейских стандартах учета оборотные средства принято включать в стоимость активов в размере так называемого оборотного капитала, который равен разности текущих активов и текущих пассивов. То есть оборотные средства в европейских стандартах учитываются за вычетом кредиторской задолженности.

Величина оборотного капитала за i-ый период:

 

 

где Вi - валюта баланса за i-й период;

Кi - кредиторская задолженность за i-й период.

(п - предшествующий период)

(о - отчетный период)

 

1.2Нетто-результат эксплуатации инвестиций

 

При расчете НРЭИ на основе формы №2 в него должны быть включены доходы и расходы разделов II и Ш этой формы:

строка 050 Прибыль (убыток) от продаж

+ строка 060 Проценты к получению

+ строка 080 Доходы от участия в других организациях

+ строка 090 Прочие операционные д