Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°нфактПрямогонный бензин1061705106747591183694213810617051067475982299699439954498229969Технический керосин310781031078103183635366200430753291260110211120510751109841134211586660Дизельное топливо9118369421381415894151244516153521824900113421158611021112051145711976Итого9118369421382699489282078331078103183635------
Таблица 15 Показатели реализации продукции ОАО ТАИФ-НК за 2006-2008 года.
Наименование продукцииПоказателиРП2006Ц2006РП2007Ц2007РП2008Ц2007РП2008Ц2008РПобщУд2007Ц2007РПобщУд2008Ц2007Прямогонный бензин7491765 0728991765 072101879814001064165827510148460554,9610187960551,13Керосин
технический39223407704022340800319919984033745383604538982279,833276599688,91Наименование продукцииПоказателиРП2006Ц2006РП2007Ц2007РП2008Ц2007РП2008Ц2008РПобщУд2007Ц2007РПобщУд2008Ц2007Дизельное
топливо129469462216946946225204480045002185500240019124097036,8211720796179,4ИТОГО26351052092996105209723657392 32135871199 03514780217139,0315436591367,82
- гидроочищенный керосин РПУД2007= 3183635 0,1298 10 984 = 4538982279,83 руб.,
где Уд2007= 366 200/2 820 783= 0,1298;
-гидроочищенное дизельное топливо РПУД2007= 3183635 0,5361 11 205 = 19124097036,82 руб.,
где Уд2007= 1512 445/2 820783 = 0,5361;
Объем реализованной продукции в 2008 году в натуральных единицах при структуре 2008 года и ценах 2007 года:
РПУДФ = РПобщ Уд2008 Ц2007;
- прямогонный бензин: РПУДФ= 3183635 0,3353 9544 = 10187960551,13 руб.,
где Уд2008= 1067475 /3 183 635= 0,3353.
-гидроочищенный керосин:РПУДФ = 3183635 0,0937 10 984 = 3276599688,91 руб.,
где Уд2008= 291260 /3 107 810 = 0,0937.
-гидроочищенное дизельное топливо РПУД2008= 3183635 0,5732 11205 = 20 447551616,31 руб.,
где Уд2008= 1824900 /3 183 635 = 0,5732.
Изменение объема реализации продукции выявляется за счет следующих факторов:
- изменения количества реализованной продукции в натуральном выражении:
?РПВП =(ВП2008 Ц2007) (ВП2007 Ц2007);
- прямогонный бензин ?РПВП = 10 187 981 400 - 8991765072 = 1196216328 руб.;
- гидроочищенный керосин ?РПВП =3374538360 4022340800 = 647802440 руб.;
- гидроочищенное дизельное топливо ?РПВП = 20448004500 16946946225 = 3501058275 руб.;
Изменения цены на реализованную продукцию
?РПЦ = (РП2008 Ц2008) (РП2008 Ц2007);
- прямогонный бензин ?РПЦ = 10 641 658 275 10 187 981400 = 453676 875 руб.;
- гидроочищенный керосин ?РПЦ = 3374538360 3199199840 = 175338520 руб.;
- гидроочищенное дизельное топливо ?РПЦ = 21855002400 20448004500 = 1406997900 руб.;
Изменения структуры реализованной продукции:
?РПУД = (РПобщ Уд2008 Ц2007) (РПобщ Уд2007 Ц2007);
- прямогонный бензин ?РПУД = 10187960551,13 10148460554,96 = 39499996,17 руб.;
-гидроочищенный керосин ?РПУД =3276599688,91 4538982279,83 =1262382590,92 руб.;
-гидроочищенное дизельное топливо ?ВПУД =20447551616,3119124097036,82= 1323454579,49 руб.;
Общее изменение объема реализации продукции:
?РПОБЩ = ?РПВП + ?РПЦ + ?РПУД;
-прямогонный бензин ?РПОБЩ =1196216328 +453676875 +39499996,17 =1689393199,17 руб.
- гидроочищенный керосин ?РПОБЩ = 647802440 + 175338520 1262382590,92 = 1734846510,92 руб.
-гидроочищенное дизельное топливо ?РПОБЩ = 3501058275 + 1406997900 + 1323454579,49 = 6231510754,49 руб.
Анализ реализации продукции ОАО ТАИФ-НК показал, что реализация продукции в денежном выражении в 2006-2008 годах по прямогонному бензину увеличилась на 1689393199,17 руб., на что положительно повлияло увеличение реализации продукции на 125337 т. (1067475 942 138), что увеличило реализацию продукции на 1196216328 руб., а также увеличение цены на 425 руб. (9969 9544), что увеличило реализацию прямогонного бензина в денежном выражении на 453676875 руб. Увеличение удельного веса прямогонного бензина на 0,0013 пункта (0,3353 0,3340) в общем объеме реализации продукции привело к увеличению реализации прямогонного бензина на 39499996,17 руб.
Реализация гидроочищенного керосина в 2006-2008 годах в денежном выражении уменьшилась на 1734846510,92 руб., на что отрицательно повлияло уменьшение объема реализации на 74940 т. (366200 291 260), что уменьшило реализацию гидроочищенного керосина в денежном выражении на 647802440 руб. Положительным моментом явилось увеличение цены на единицу продукции на 602 рубля (11586 10 984), что увеличило реализацию гидроочищенного керосина на 175338520 руб. Отрицательный момент снижение удельного веса гидроочищенного керосина в общем объеме реализации продукции на 0,0361 (0,0937 0,1298), что привело к сокращению реализации гидроочищенного керосина на 1 262 382 590,92 рубля.
Реализация гидроочищенного дизельного топлива в 2006-2008 годах в денежном выражении увеличилась на 6231510754,49 руб., на что положительно повлияло увеличение объема реализации на 312455 тонн (1824 00 1512 445), что увеличило реализацию гидроочищенного дизельного топлива в денежном выражении на 3501058275 руб. Увеличение цены на 771 рубль (11976 11205) увеличило реализацию гидроочищенного дизельного топлива на 1406997900 руб. Увеличение удельного веса гидроочищенного дизельного топлива в общем объеме реализации продукции на 0,0371 (0,5732 0,5361), что привело к увеличению реализации продукции на 1323454579,49 руб.
Анализируя реализацию продукции в ОАО ТАИФ-НК в 2006-2008 годах, можно отметить, что в 2008 году по сравнению с 2006 годом произошло увеличение реализации прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива на 125337 и 312455 тонн соответственно, а реализация гидроочищенного керосина уменьшилась 74940 тонн. Реализация прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году в денежном выражении увеличилась на 1689393199,17 и 6231510754,49 руб. соответственно, а т гидроочищенного керосина уменьшилась на 1734846510,92 руб.
Общий объем реализации продукции в натуральном выражении увеличился на 362852 тн (3183635 2820783), в денежном выражении на 5910146938 руб. (35871199035 29961052097).
В заключении хотелось бы отметить, что увеличение выпуска и реализации прямогонного бензина и дизельного топлива связана с увеличением объема перерабатываемой нефти, загрузкой установок и коэффициентом использования мощностей, а уменьшение выпуска и реализации технического керосина связана с вовлечением его в производство зимнего д