Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
вляет 113,76 %, а реализации составляют 114,7 %.
Проведен анализ выполнения планов по выпуску и реализации продукции, из которого видно, что планы по выпуску и реализации в 2006-2008 годах по прямогонному бензину и гидроочищенному дизельному топливу всегда выполнялись (на 102,58 % и 103,74 % в 2006 году, на 103,32 % и 106,23 % в 2007 году, на 100,54 % и 109,95 % в 2008 году), планы выпуска и реализации гидроочищенного керосина не выполнялись в 2007 и 2008 годах, из-за вовлечения гидроочищенного керосина в производство гидроочищенного зимнего дизельного топлива (на 98,55 % в 2007 году и на 78,91 % в 2008 году).
Проведен анализ ритмичности, из которого видно, что:
- выпуск прямогонного бензина в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 1,4 %, в 2007 на 1,4 %, в 2008 году на 4,47 %;
- выпуск гидроочищенного керосина в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 6 %, в 2007 году на 9,4 %, в 2008 году на 29,8 %;
- выпуск гидроочищенного дизельного топлива в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 2,4 %, в 2007 году на 2,8 %, в 2008 году на 4,9 %.
Проведен анализ качества выпускаемой продукции, из которого видно, что выпуск новых видов продукции в 2008 году составлял 4,1 % от всего выпуска, доля сертифицированной продукции составляет более 85 %, доля продукции отгружаемой на экспорт 23 %.
С целью выявления факторов изменения объема выпускаемой продукции, был проведен анализ влияния увеличения выпуска продукции, цены на выпускаемую продукцию и структуры выпускаемой продукции.
Анализируя выпуск продукции в ОАО ТАИФ-НК, было выявлено, что в 2008 году по сравнению с 2006 годом произошло увеличение выпуска прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива на 125337 и 266149 тонн соответственно, а выпуск гидроочищенного керосин уменьшился 24837 тонн. Выпуск прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива в денежном выражении увеличился на 1674212009,81 и 5135361673,41 руб. соответственно, а гидроочищенного керосина уменьшился на 863807929,61 руб. Общий объем выпуска продукции в натуральном выражении увеличился на 366649 тн (3185091 2818442), в денежном выражении на 5933949066 руб. (35868344391 29934395 325).
С целью выявления факторов изменения объема реализуемой продукции, был проведен анализ влияния следующих факторов:
- изменения количества реализованной продукции в натуральном выражении;
- изменения цены на реализованную продукцию;
- изменения структуры реализованной продукции.
Анализируя реализацию продукции в ОАО ТАИФ-НК, можно отметить, что в 2008 году по сравнению с 2006 годом произошло увеличение реализации прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива на 125337 и 312455 тонн соответственно, а реализация гидроочищенного керосина уменьшилась 74940 тонн. Реализация прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году в денежном выражении увеличилась на 1689393199,17 и 6231510754,49 руб. соответственно, а гидроочищенного керосина уменьшилась на 1734846510,92 руб. Общий объем реализации продукции в натуральном выражении увеличился на 362852 тн (3183635 2820783), в денежном выражении на 5910146938 руб. (35871199035 29961052097).
Проведенный анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования позволяет сделать вывод о том, что:
- выпуск продукции в денежном выражении в 2006-2008 году увеличился на 43341628592 руб., в том числе: за счет увеличения численности рабочих на 27762265195 руб.; увеличения годовой выработки на 15579363397 руб.;
- реализация продукции в денежном выражении в 2006-2008 году увеличилась на 43928083683,48 руб., в том числе за счет: увеличения численности рабочих - 26467880277,86 руб.; увеличения годовой выработки - на 15407990399,63 руб., увеличения доли выручки в общем объеме валовой продукции - на 2052213005,99 руб.
Итоги анализа обеспеченности предприятия основными производственными фондами и эффективности их использования, показывают, что:
- выпуск продукции в денежном выражении в 2006-2008 году увеличился на 42330547720 руб., в том числе за счет: увеличения стоимости ОПФ на - 1796177680 руб.; увеличения фондоотдачи - на 40534370040 руб.
- реализация продукции в денежном выражении в 2006-2008 году увеличилась на 43916565666,29 руб., в том числе за счет: увеличения стоимости ОПФ на 1776419725,52 руб.; увеличения фондоотдачи - на 40088491969,56 руб., увеличения доли выручки в общем объеме валовой продукции - на 2051653971,21 руб.
В результате оценки обеспеченности предприятия сырьем и материалами и эффективность их использования выявили, что:
- выпуск продукции в денежном выражении в 2006-2008 году увеличился на 42324425631 руб., в том числе за счет: увеличения материальных запасов на 40464712869 руб., увеличения материалоотдачи на 1859712762 руб.;
- реализация продукции в денежном выражении в 2005-2006 году увеличилась на 43910336371,22 руб., в том числе за счет: увеличения материальных запасов на 40019601027,44 руб., увеличения материалоотдачи на 1839255921,62 руб., увеличения доли выручки в общем объеме валовой продукции на 2051479422,16 руб.
Расчеты резервов увеличения выпуска продукции показали, что:
- вовлечения в переработку нецелевых и побочных продуктов, а именно: нафты висбрекинга, экономический эффект от переработки которой составляет 121 млн. руб.; легкого газойля каталитического крекинга, экономический эффект от переработки составляет 72,6 млн. руб.;
- повышения качества выпускаемой продукции, а именно: выпуск реактивного топлива, экономический эффект составляет 230 млн. руб., выпуск гидроочищенного дизельного топлива, удовлетворяющего требованиям Euro-4, экономический эффект составляет 2250 млн. руб.;
- внедрения рационализаторских предложений, экономический эффект от внедре