Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
51055504100,00100,00105428410010020061461975138,51115,261439637136,55113,3920071508177142,89103,161512445143,46105,0520081774326168,10117,731824900173,09120,66
Из таблицы видно, что за последние 4 года объем производства гидроочищенного дизельного топлива неуклонно растет. Так, в 2008 году по сравнению с 2005 годом объем производства продукции выросло на 68,1 % (168,1 100), а по сравнению с 2007 годом выросло на 17,73 % (117,73 100).
Объем реализации гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году посравнению с 2005 годом увеличился на 73,09 % (173,09 100), а по сравнению с 2007 годом увеличился на 20,66 % (120,66 100).
По данным таблицы 4 рассчитаем среднегодовой темп роста (прироста) производства и реализации гидроочищенного дизельного топлива по среднегеометрической взвешенной.
Среднегодовой темп роста производства:
Тпр==== =1,1376 = 113,76 %.
Среднегодовой темп прироста: Тпр = Твп 100 = 113,76 100 = 13,76 %.
Среднегодовой темп роста реализации:
Тр====1,147== 114,7 %
Среднегодовой темп прироста: Тпр = Твп 100 = 114,7 100 = 14,7 %.
Расчеты показывают, что среднегодовой темп роста производства гидроочищенного дизельного топлива с 2005 по 2008 год составляет 113,76 %, а среднегодовой темп прироста производства 13,76 % (113,76 100). Среднегодовые темпы роста реализации составляют 114,7 %, а среднегодовой темп прироста реализации продукции 14,7 % (114,7 100).
На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2007 году (исходя из данных Приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу, где проанализируем отклонение от плана производства и реализации продукции и процент выполнения плана.
Таблица 5 Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2006 году
ПродуктОбъем производства продукцииРеализация продукциипланфактотклонение от плана% к планупланфактотклонение от плана% к плануПрямогонный бензин9001009084668366100,99001009084668366100,9Керосин
технический3921503967984648101,23921503967984648101,2Дизельное
топливо1405595146197556380104,01405595146197556380104,0Итого2697845276723969394102,526978452852433169394102,5
Данные таблицы показывают, что за 2006 год план по выпуску готовой
продукции выполнен по прямогонному бензину гидроочищенному керосину и дизельному топливу (на 100,93; 101,2; 102,5 % соответственно).Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 69394 тонн или 2,5 %, а по реализации продукции перевыполнен на 69394 тонны или 2,5 %.
На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2008 году (исходя из данных приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу.6
Таблица 6 Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2007 году
ПродуктОбъем производства продукцииРеализация продукциипланфактотклонение от плана% к планупланфактотклонение от плана% к плануПрямогонный бензин91183694213830302103,3291183694213830302103,32Продолжение таблицы 6ПродуктОбъем производства продукцииРеализация продукциипланфактотклонение от плана% к планупланфактотклонение от плана% к плануКеросин
гидроочищенный373531368127-540498,55371759366200-555998,50Дизельное
топливо гидроочищенное1418404150817788408106,231415894151244596551106,82Итого27037712818442114671104,2426994892820783121294104,49
Данные таблицы показывают, что за 2007 год план по выпуску готовой продукции выполнен только по прямогонному бензину и дизельному топливу (на 103,32 и 106,23 % соответственно) и не выполнен по гидроочищенному керосину (на 1,45 %).
Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 114671 тонн или 104,24 %, а по реализации продукции перевыполнен на 121294 тонны или 104,49 %.
В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 5559 тонн или 1,5 % (100 98,50).
На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2008 году (исходя из данных приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу.7
Таблица 7 - Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2008 году
ПродуктОбъем производства продукцииРеализация продукциипланфактотклонение от плана% к планупланфактотклонение от плана% к плануПрямогонный бензин106170510674755770100,54106170510674755770100,54Продолжение таблицы 7ПродуктОбъем производства продукцииРеализация продукциипланфактотклонение от плана% к планупланфактотклонение от плана% к плануПрямогонный бензин106170510674755770100,54106170510674755770100,54Керосин
гидроочищенный435045343290-9175578,91430753291260-13949367,62Дизельное
топливо гидроочищенное16136981774326160628109,9516153521824900209548112,97Итого3110448318509174643102,403107810318363575825102,44
Данные таблицы показывают, что за 2008 год план по выпуску готовой продукции выполнен только по прямогонному бензину и дизельному топливу (на 100,54 и 109,95 % соответственно) и не выполнен по гидроочищенному керосину (на 21,09 %). Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 74643 тонны или 2,40 %, а по реализации продукции перевыполнен на 75825 тонн или 2,44 %. В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 139493 тонны или 32,38 % (100 67,62).
В дальнейшем проанализируем ассортимент, ритмичность и качество выпускаемой продукции.
Оценка выполнения плана по ассортименту продукции производится с помощью одноименного коэффициента, который рассчитывается путем деления общего фактического выпуска продукции, зачтенного в выполнение плана по ассортименту, на общий плановый выпуск продукции (продукция, изготовленная сверх плана или не предусмотренная планом, не засчитывается в выполнение плана по ассортименту). [2, с. 76]
Проведем анализ ассортимента продукции по трем основным видам продукции, выпускаемым ОАО ТАИФ-НК прямогонному бензину, т гидроочищенному керосину и дизельному топливу.
Ра