Оценка кредитоспособности заемщиков БИНБАНК методами нейросетевого моделирования
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
изация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой iет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских iетов физических и юридических лиц. При этом, согласно этому же федеральному закону, кредитная организация - юридическое лицо, которое основной целью своей деятельности преследует извлечение прибыли, и для достижения данной цели может осуществлять банковские операции [1].
Система кредитования основывается на базовых принципах. В общем, в современной литературе выделены основные и дополнительные принципы. Это - возвратность, срочность, платность, обеспеченность и дифференцированность.
Однако с кредитными операциями связан риск невозврата ссуды. Наиболее распространенным видом финансового риска является кредитный риск, который представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих договорных обязательств, связанных с возвратом заемных средств (Лобанов, 2003). Иными словами, кредитный риск - это вероятность потерь вследствие неспособности заемщика выполнить свои обязательства перед кредитором. В связи iем, потери кредитора могут достигать сумм невыплаченной основной задолженности и неуплаченных процентов по обязательствам. Или, согласно нормативно-правовым документам, а именно Письму ЦБ РФ О типичных банковских рисках № 70-Т от 23.06.2004г., кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [4].
При решении задачи проведения оценки кредитоспособности предприятия - потенциального заемщика, специалисты сталкиваются с двумя схожими понятиями: кредитоспособность и платежеспособность, однако между ними существует ряд существенных отличий[22].
Во-первых, платежеспособность понятие несколько шире и характеризует возможности заемщика, его способность своевременно и полностью погасить все виды обязательств по платежам и задолженности. Платежеспособность - это способность своевременно и полно выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера; кредитоспособность - наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его [24].
Кредитоспособность - это лишь возможность заемщика погасить ссудную задолженность и проценты по ней банку [5].
Во-вторых, долговые обязательства погашаются за iет свободных денежных средств на iетах предприятия, а погашение ссудной (кредитной) задолженности возможно за iет других источников, например, выручки от реализации заложенного имущества или денежных средств общества, депозитных вкладов и т. п.
Более того, кредитоспособность, в отличие от платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Таким образом, кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся правовое и финансово-хозяйственное состояние заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или сокращении кредитных отношений с заемщиком. При формулировании определения кредитоспособности заемщика, как правило, в качестве предмета рассматривают кредиты, а субъектов кредитного процесса - банк и организацию, запрашивающую кредит.
В целом, оценка кредитоспособности заемщика заключается в отборе и анализе показателей, оказывающих влияние на величину кредитного риска, их анализ и систематизацию в виде присвоения кредитного рейтинга. Основные группы факторов, влияющих на величину кредитного риска, отражены в Приложении 2. Кредитный рейтинг заемщика должен не только отражать текущее финансовое состояние предприятия, но и давать прогноз на перспективу.
В большинстве случаев, анализ кредитоспособности заемщика включает в себя следующие основные этапы:
Анализ обоснования потребности в кредите, предоставленного потенциальным заемщиком.
Анализ финансовой отчетности предприятия.
Анализ прогнозной финансовой отчетности предприятия.
Рассмотрение плана движения денежных средств в целях планирования поступления платежей и определения вероятности их отсрочки, оценка возможности заемщика своевременно погасить кредит.
Сценарный анализ и оценка устойчивости заемщика к непредвиденным изменениям экономической среды.
Анализ рыночного положения потенциального заемщика относительно конкурентов.
Оценка высшего управленческого звена предприятия, его стратегий, методов управления и эффективности деятельности на основе достигнутых результатов.
Анализ достаточности обеспечения по кредиту.
Анализ возможности предоставления гарантий и поручительств [13].
Общая структура комплексного анализа кредитоспособности представлена в Приложении 1.
Управление кредитным риском включает в себя процесс принятия решения о выдаче кредита и процесс мониторинга возврата кредита и выплаты процентов. Процесс принятия решения заключается в типичных процедурах анализа потенциального заемщика, таких как анализ финансовых документов, учредительных и прочих юридических договоров, анализа рыночного положения заемщика и т.д. Анализ всев