Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО "Инвестторгбанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?, нацеленные на изменение и оптимизацию организационной структуры банка:
- изменение местонахождения;
- объединение филиалов, отделений банка;
- выкуп зданий филиалов в собственность (отказ от аренды);
- улучшение состояния материальной базы филиальной сети (проведение ремонта, увеличение служебных помещений).
Выбор и оценка эффективности выполнения дополнительных мероприятий, проведение которых связано с единовременными затратами, производятся на основе показателя окупаемости, под которой понимается покрытие произведенных расходов дополнительной прибылью за определенный срок. Таким образом, максимально допустимая сумма единовременных затрат, которая может быть направлена на реализацию конкретного проекта, ограничивается сроком окупаемости. На практике обычно устанавливается предельный срок окупаемости на уровне 24 мес. с момента окончания мероприятия. Важнейшим элементом процесса управления затратами является раiет экономического эффекта производимых затрат, раiет величины дополнительной прибыли с помощью формирования дополнительных условий доходов и расходов по объекту (табл. 3.6).
Таблица 3.6 Основные источники формирования дополнительных доходов и расходов
N п/пДополнительные доходы, расходы Основные источники формирования дополнительных доходов и расходов 1 Дополнительные процентные расходы по рублевым и валютным вкладам Увеличение клиентской базы 2 Дополнительные непроцентные неоперационные расходы Увеличение платы за аренду помещений, заработной платы сотрудников 3 Дополнительные процентные доходы Пополнение кредитного портфеля за iет увеличения клиентской базы, перераспределения непроцентных активов 4 Дополнительные непроцентные операционные доходы Доход от увеличения объема валютно-обменных операций, доход от увеличения объема операций с ценными бумагами 5 Дополнительные непроцентные неоперационные доходы Уменьшение расходов на аренду помещения, уменьшение расходов на заработную плату сотрудникам
Приведенный перечень возможных доходов и расходов для определения дополнительной прибыли является ориентировочным. В зависимости от целей функционирования и развития самого банка, его финансового состояния при раiете величины дополнительной прибыли перечень статей доходов и расходов может быть сокращен или дополнен. Факт недополучения прибыли (убытка) возможен в период проведения мероприятия за iет оттока средств, вызванного ухудшением качества обслуживания, сокращением количества предоставляемых клиентам продуктов и т.д. Однако в ряде случаев уже с начала реализации мероприятия может образовываться и дополнительная прибыль, связанная, например, с сокращением расходов на оплату труда. Конечный экономический эффект от проведения мероприятия складывается как разница величины единовременных затрат и объема дополнительной прибыли и убытка за период проведения мероприятия и срока окупаемости. В общем случае:
Э = П(У) - З, (3)
где Э - экономический эффект;
П - прибыль;
У - убыток;
З - затраты.
При этом все потоки платежей по проекту и суммы дополнительных доходов и расходов приводятся к единому моменту времени - дате начала проведения мероприятий (дисконтируются), то есть первый платеж учитывается с коэффициентом 1, а все последующие в соответствии со сроком проведения умножаются на дисконтный множитель. В частном случае общая формула будет иметь следующий вид:
Э = SUM(Пi(Уi) / Di) - SUM(Зi / Di), (4)
где Di = (1 + ri) ;
Э - экономический эффект;
i - отчетный период;
Пi - прибыль отчетного периода;
Уi - убыток отчетного периода;
Зi - затраты отчетного периода;
Di - коэффициент дисконтирования отчетного периода;
ri - дисконтная ставка отчетного периода;
n - количество периодов (лет).
дополнительной прибыли от реализации проекта и единовременных затрат с учетом дисконтирования. Затраты, имеющие по итогам раiетов за установленный период окупаемости отрицательную эффективность, к дальнейшему рассмотрению не принимаются.
Заключение
Как мы видим, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.
Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объект