Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО "Инвестторгбанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
нка
Определение показателяРаiетОптимальное значение коэффициентаПоказатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К11=капитал/активы(С1+С4)/(А1+А6+А10+А15)0,08 - 0,150,090,11Финансово устойчивый банкК12=онкольные и срочные обязательства/активы(О1+О4)/(А1+А6+А10+А15)0,5 - 0,70,880,87Уровень срочности и надёжностиК13=займы/активы(о6+о7)/(А1+А6+А10+А15)0,2 - 0,350,140,12Уровень срочности и надёжностиК14=онкольные обязательства/все обязательстваО1/(О1+О4+О8)0,2 - 0,40,390,80Степень минимизации операционных издержекК15=срочные вклады/все обязательствао5/(О1+О4+О8)0,1 - 0,30,430,39Степень минимизации риска устойчивостиК16=займы во всех обязательствахо6/(О1+О4+О8)0,25 - 0,4000К17=прочие обязательства/все обязательстваО8/(О1+О4+О8)стремится к min0,010,01Степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)К18=стержнево капитал/собственный капиталС1/(С1+С4)>0,50,680,74Уровень достаточности стержневого капитала
Из анализа пассивов видно, что банк является надежным, финансово и технологически устойчивым. Этому свидетельствуют показатели к11(0,08 - 0,15) в 2007 г.- 0,09; в 2008 г.- 0,11; к12(0,5 - 0,7) в 2007-0,88; в 2008 г.- 0,87. Банк имеет достаточный собственный капитал. Анализ ликвидности банка позволит отразить степень обеспечения депозитов и вкладов ликвидными средствами банка. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2.7).
Таблица 2.7 Анализ ликвидности банка
Определение показателяРаiетОптимальное значение коэффициентаПоказатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К8=кассовые активы/онкольные обязательстваА1/О10,2 - 0,50,220,21Степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствамиК9=кассовые активы/онкольные и срочные обязательстваА1/(О1+О4)0,05 - 0,30,080,09Степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладовК10=портфель ценных бумаг/обязательстваа7/(О1+О4+О8)0,15 - 0,4000Потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов
Из анализа ликвидности следует, что банк обладает достаточностью кассовых активов показатель к8(0,2 - 0,5) в 2007г.- 0,22, а 2008г.- 0,21, высокой степенью покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов. Также существует риск ликвидности портфеля ценных бумаг, показатель к10(0,15 - 0,40) в 2007 г.,2008 г.-0.
Анализ эффективности деятельности банка позволит оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выявить, какие параметры банковской деятельности в большей степени влияли на его прибыльность. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2.8).
Таблица 2.8 Анализ эффективности деятельности банка
ОпределениеРаiетОптимальное значение коэффициента, %Показатели на 2007 г.показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К19=прибыль/активыс8/(А1+А6+А10+А15)1,0 - 4,02,00%1,42%Эффективность работы активовК20=прибыль/доход8,0 - 20,0 19,47,41% Сколько прибыли получено с каждого рубля доходовК21=доход/активы(d1+d2)/(А1+А6+А10+А15)14,0 - 22,08,43%9,31%Сколько доходов получено с каждого рубля активовК22=прибыль/капиталс8/С115,0 - 40,030,45,56%Эффективность использования собственного капиталаК23=мультипликатор капитала(А1+А6+А10+А15)/(С1+С4)8 - 16 раз1034,510,43%Объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала
Из анализа эффективности деятельности банка видно, что по сравнению с 2008 г. в 2007 г. банк размещал средства в более прибыльные активы, об этом же свидетельствует коэффициент к20(8,0 - 20,0) который также существенно изменился в 2007 г. он составлял 19,47%, а в 2008 г. понизился до 12,41% . Эффективность использования собственного капитала в 2008 г. уменьшилась по сравнению с 2007 г. это видно из показателя к22(15,0 - 40,0), который в 2007г. составлял-30,45%, а в 2008 г. составил уже 16,56%.
Для более тщательного анализа можно воспользоваться дополнительными показателями эффективности и провести детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банка. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2.9. и Таблице2.10.)
Таблица 2.9 Дополнительные показатели эффективности
Определение показателяРаiетОптимальное значение коэффициента, %Показатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К24=процентная маржа/доходные активые1/(а5+А6+А10+а16)1,0 - 3,03,22%3,87%Уровень чистого процентного дохода от доходных активовК25=спредd1/(а5+А6+А10+а16)-r1/(О1+О4)3,25%3,93%Эффективная политика по привлечению ресурсовК26=процентные доходы/процентные расходыd1/r1110,0 - 125,0158,422,35%Высокая степень покрытия процентных расходов процентными доходами
Из анализа дополнительных показателей эффективности видно, что работа доходных активов эффективна показатель к24(,0 - 3,0) в 2007 г.- 3,22%; в 2008 г. 3,87%.
Существуют недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов. Высокая степень покрытия процентных расходов процентными доходами, показатель к26(110,0 - 125,0) в 2007 г. составил 158,42%,а в 2008 г. 162,35%. Это свидетельствует о том, что банк ведёт эффективную процентную политику.
Таблица 2.10 Детализация факторов, влияющих на эффективность
Определение показателяРаiетОптимальное значение, %Показатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:на рубль активовК32=процентная маржаe1/(A1+A6+A10+A15)1,0 - 4,02,85%3,34%Эффективность управления спрэдомК33=непроцентные расходыr2/(A1+A6+A10+A15)1,0 - 4,01,65%3,92%Предельный уровень издержек в раiёте на рубль активностина рубль доходовК34=непроцентные доходы(d2-d2*)/d35,0 - 15,018,11,56%Эффективность использования внутрибанковских резервовК35=непроцентные расходыr2/d310,0 - 25,025,07,33%Качество управления издержками
Б?/p>