Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО "Инвестторгбанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
увеличились на 259,76% по показателям динамики.
Также значительно увеличились отвлеченные средства, расходы и убытки, на 01.01.2008 г. они составили 0,22% от актива. На 01.01.2007 г. они составляли 6303 тыс. рублей, а на 01.01.2008 г. составили уже 67644 тыс. рублей, т.е. увеличились на 973,20% по динамике по сравнению с прошлым периодом. Графически структура активов представлена на (Рисунке 2.1).
Рисунок 2.1 Структура активов банка на 01.01.2008 г.
Из анализа пассивов видно, что увеличилась доля онкольных обязательств по сравнению с прошлым периодом на 4504947 тыс. рублей, что составляет 74,77%., показатель на 01.01.2008 г. 44,58% от пассива баланса. Наибольший удельный вес в структуре онкольных обязательств составляют вклады до востребования на 01.01.2008 г. 42,45%. На 01.01.2007 г. они составляли 5170403 тыс. рублей, на 01.01.2008 г. 10027601 тыс. рублей, т.е. увеличились на 93,94% по сравнению с прошлым периодом. Это говорит о том, что банк стал активно увеличивать долю денежных вкладов до востребования. Увеличение пассива произошло также и за iет увеличения срочных обязательств. Наибольший удельный вес в которых составляют срочные вклады и депозиты, которые на 01.01.2008 г. составили 39,71% от пассива. На 01.01.2007 г. 6632185 тыс. рублей, на 01.01.2008 г. 9380476 тыс. рублей, увеличились по динамике на 41,44%. Увеличились обращающиеся на рынке долговые обязательства на 01.01.2008 г. 14,25%. На 01.01.2007 г.они составляли 2514233 тыс. рублей, на 01.01.2008 г. 3365419 тыс. рублей, по показателям динамики увеличились на 33,85%. Это говорит о привлечении банком дополнительных источников в виде срочных вкладов. Графически структура обязательств представлена на (Рисунке 2.2).
Рисунок 2.2. Структура обязательств банка на 01.01.2008 г.
Анализ показал увеличение стержневого капитала банка на 1163062 тыс. рублей, что составляет 103,54%, показатель 01.01.2008 г. 74,57% от пассива баланса. Наибольший удельный вес составляют фонды банка, входящие в структуру на 01.01.2008 г. 10,65% г. По показателям динамики они увеличились на 347,93%.
Дополнительный капитал банка увеличился на 252956 тыс. рублей, или на 48,04% по сравнению с прошлым периодом. Это произошло за iет увеличения переоценки валютных средств отклонение на 01.01.2008 г. составило 13,08%, т.е. на 117,36% по сравнению с прошлым периодом. Банковская прибыль увеличилась на 36428 тыс. рублей или 10,65%, и составляет на 01.01.2008 г. 12,35%. Графически структура пассивов представлена на (Рисунке 2.3).
Рисунок 2.3. Структура пассивов банка на 01.01.2008 г.
Результаты деятельности АКБ Инвестторгбанк можно проанализировать, в том числе и с помощью данных отчета о прибылях и убытках. Данный отчет представлен в (Таблице 2.4).
Таблица 2.4 Агрегированный отчет о прибылях и убытках
АгрегатНаименование статьи Показатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.горизонтальный анализпоказатели динамикиd1процентные доходы1317547232272776,29%r1процентные расходы831696143065172,01процентная маржа (d1-r1)48585189207683,61непроцентные доходы43981972711265,32*в том числе 11012147516107432,59%r2Непроцентные расходы4406481047137137,63валовые доходы (d1+ d2)1757366304983973,54%r3валовые расходы (r1 + r2)1272344247778894,74валовая прибыль (d3 - r3)48502257205117,94%
На основе данных агрегированного отчета о прибылях и убытках видно, что валовая прибыль в 2008 г. увеличилась на 1292473 тыс. рублей ли на 73,54% по сравнению с прошлым годом. Это связано с увеличением процентных доходов на 1005180 тыс. рублей или на 76,29%. Непроцентные доходы увеличились в 2008 г. на 287293 тыс. рублей или на 65,32% по сравнению с прошлым периодом, что свидетельствует об активных операциях с иностранной валютой. Увеличение валовых расходов произошло из-за увеличения непроцентных расходов, которые в 2008 г. увеличились на 606489 тыс. рублей или на 137,63 % по сравнению с 2007 г. Это увеличение говорит о том, что были увеличены административные и управленческие расходы. Анализ активов деятельности банка на основе детализирующих показателей позволит более детально проанализировать качество управления портфелем активов. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2.5).
Таблица 2.5 Анализ активов банка
Определение показателяРаiетОптимальное значение коэффициентаПоказатели на 2007г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К1=доходные активы/активы(а5+А6+А10+а16+а18)/(А1+А6+А10+А15)0,75 - 0,850,890,88Удельный вес доходообразующих активов в составе активовК2= доходные активы/платные пассивы(а5+А6+А10+а16+а18)/(О1+О4)>=1,01,001,01Отношение доходных активов к платным ресурсамК3=ссуды/обязательстваА10/(О1+О4+О8)>0,7 (агрессивная политика); 1,0 заемщик; <1,0 кредитор00Банк кредиторК5=ссуды/капиталА10/(С1+С4)<8,07,946,76Свидетельствует о достаточности капитала и о рискованной ссудной политикеК6=просроченные ссуды/ссудыа14/А10<0,0400Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банкаК7=резервы на ссуды/ссудыс6/А10<0,0400Существует риск не возврата кредита;
Из анализа активов банка следует, что у банка чуть выше оптимального значения показатели к1(0,75 - 0,85) в 2007 г.- 0,89, а в 2008 г.- 0,88, показатель к2(>=1,0) соответствует норме . Банк является кредитором к4(0,7 -агрессивная политика) в 2007 г.-0,85; в 2008 г.-0,87, видно, что банк ведет агрессивную кредитную политику, существует риск не возврата кредита, о чем свидетельствует к7(<0,04) в 2007 г.,2008 г. показатель 0. Анализ пассивов позволит определить степень устойчивости банка, структуру обязательств, уровень достаточности капитала. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2.6).
Таблица 2.6 Анализ пассивов ба