Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке на примере деятельности ОАО "Инвестторгбанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°нкана рубль капиталаК36=процентная маржаe1/C110,0 - 35,043,25,02%Размер экономической добавленной стоимости и эффективность управления спредомК37=доходыd1/C11,2 - 1,7 раза117,291,59%Количество рублей дохода, привлекаемых на рубль стержневого капитала
Спрэд это разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Анализ детализации факторов, влияющих на эффективность, свидетельствует о том, что банк высокоэффективен в использовании внутрибанковских резервов к34(5,0 - 15,0) в 2007 г.-18,11; в 2008 г.-18,56 и качественно управляет издержками банка. Об этом свидетельствует коэффициент к35(10,0 - 25,0) который в 2007 г. составлял 25,07%; в 2008 г.-34,33%. Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность банковской деятельности. Раiёт показателей представлен в (Таблице 2. 11.)
Таблица 2.11 Финансовые коэффициенты
РаiетОптимальное значение, %Показатели на 2007 г.Показатели на 2008 г.Экономическое значение показателя определяет:К27=процентная маржае1/d36,0 - 18,027,65,25%Уровень чистого процентного
доходаК28=процентные доходы/активыd1/(А1+А6+А10+А15)10,0 - 18,0 7,72%8,70%Уровень эффективности и рискованности вложенийК29=непроцентные доходы/активы(d2-d2*)/(A1+A6+A10+A15)1,0 - 3,01,87%2,12%Возможности использования внутрибанковских резервовК30=неподоходные активы/капитал(а2+а3+а4+а17+а18+а19)/С1+С4)0,5 - 2,0 раза119,788,44%Приоритетность направления использования капиталаК31=доходные активы/капитал(а5+А6+А10+а16)/(С1+С4)8,0 - 18,0914,731,99%Размер доходных активов, которые удаётся получить с каждого рубля капитала
Из анализа финансовых коэффициентов видно, что у Банка достаточный уровень чистого процентного дохода к27(6,0 - 18,0) в 2007 г.-27,65%; в 2008 г.-29,25%, что свидетельствует об эффективности процентной политики, но немного занижен уровень по показателю к28, он составил в 2007 г. 7,72%, а в 2008 г. повысился до 8,70%, тогда как оптимальное значение по этому показателю составляет 10,0 - 18,0,что говорит о рискованности вложений. Также у Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы, показатель к30(0,5 - 2,0 раза) в 2007 г.- 119,78%; в 2008 г.-118,44%.
Подводя итог можно отметить, что АКБ Инвестторгбанк является надежным, финансово и технологически устойчивым, о чем свидетельствует достаточный уровень собственного капитала, а также размещенный объем депозитов и вкладов, которые покрываются высоко ликвидными средствами. У Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы. Банк ведет эффективную процентную политику, это видно из высокого уровня процентного дохода. В дальнейшем банку следует снизить административные и управленческие расходы, так как они влияют на величину валовой прибыли и также снизить темпы кредитования, потому, как существует риск не возврата кредита. В целом банк показал хорошие результаты деятельности и совершенствования в различных видах направлений.
Глава 3. Управление затратами как элемент финансового менеджмента. Проблемы и перспективы развития финансового менеджмента в КБ
3.1 Проблемы финансового менеджмента в КБ
Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном -- в том, что финансовый менеджмент -- это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.
В гораздо меньшей степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом.
В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк - конструктор перестройки банковской системы.
Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях - это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.
3.2 Себестоимость банковских продуктов и услуг и их формирование
Коммерческий банк, начиная свою деятельность в определенном сегменте финансового рынка или принимая решение о дальнейшем ее расширении, долже