Особенности учета труда, заработной платы и расчетов с работниками торговых организаций
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
02.06.200_г.Поступили на расчетный счет денежные средства: От покупателей по договору купли-продажи № 14 от 20.05.200_г. 130090 51 621015.06.200_Выписка с расчетного счета от 15.06.200_г.Поступили на расчетный счет денежные средства: - от покупателей в погашение требований по претензии - от покупателей по договору купли-продажи № 11 от 05.05.200_г. 4000 83 000 51 51 62 621118.06.200_Выписка с расчетного счета от 18.06.200_г.Поступили на расчетный счет денежные средства: - от покупателей по счет-фактуре № 17(оп.8) - частичная оплата от покупателей по счет-фактуре № 16 (оп.8) 91970 195 600 51 51 62 621204.06.200_Выписка с расчетного счета от 04.06.200_г.Перечислено с расчетного счета: - поставщикам за товары, полученные в мае - задолженность комитенту по договору комиссии за минусом комиссионного вознаграждения 15% от стоимости проданных товаров по договору купли-продажи № 14 от 20.05.200_г. 48 000 19513,5 60 44 51 761319.06.200_Выписка с расчетного счета от 19.06.200_г. Отчет кассира за 19.06.200_г.Перечислено с расчетного счета: -поставщикам за товары, полученные по счетам-фактурам № 105, 123 (оп.1,2) - задолженность бюджету по НДС - задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц - задолженность внебюджетным фондам по ЕСН Оприходованы в кассу денежные средства, полученные по чеку на выплату заработной платы 127998 32230 10710 20280 78 000 60 68 68 68 50 51 51 51 51 701402.06.200_Счет-фактура № 15 от 02.06.200_г.Начислена сумма комиссионного вознаграждения по договору комиссии - 15% от стоимости проданных товаров по договору купли-продажи № 14 от 20.05.200_г.19513,5764415Декларация по расчету НДСНачислен НДС в бюджет с суммы комиссионного вознаграждения2976,6419.17616Товарные отчеты материально-ответственных лиц за период с 08.06.200_г. по 26.06.200_г.Списана покупная стоимость отгруженных на реализацию товаров31940090.2411719.06.200_Отчет кассира за 19.06.200_г.Поступили денежные средства в погашение материального ущерба281051621821.06.200_Отчет кассира за 21.06.200_г. Платежная ведомость № 5, чек контрольно-кассовой машины, накладная № 18 от 21.06.200_ г. приходный ордер банка № 245 от 21.06.200_г.- Списаны денежные средства, выданные по платежной ведомости № 5 - получены денежные средства от покупателей в оплату за отгруженные товары по счету-фактуре № 18 от 21.06.200_г. - сданы в банк денежные средства по объявлению на взнос наличными 78 000 60 000 62 000 70 50 91 50 62 511922.06.200_Выписка с расчетного счета от 22.06.200_г.Зачислена выручка от продажи товаров по счету-фактуре № 18 и прочие поступления62 000516220Декларация по расчету НДС- Начислен НДС в бюджет по отгруженным покупателям товарам (см. операцию 8) - Списана на расчеты с бюджетом сумма НДС по поступившим товарам, транспортным расходам 86241,30 86241,30 91 91.2 68 1921июнь 200_Расчетная ведомость № 6 за июнь 200_г.Начислена заработная плата работникам организации за июнь Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц 84 000 10900 26 70 70 6822июнь 200_Расчет по единому социальному налогуНачислены платежи для перечисления во внебюджетные фонды: - в пенсионный фонд; - в ФСС; - в ФОМС 11760 2436 924 44.1.1 44.1.1 44.1.1 69. 69.1 69.3.123Разработочная таблица, расчет суммы амортизации основных средствНачислена амортизация по складам и торговому оборудованию2 80044022415.06.200_Счет-фактура № 189 от 15.06.200_г., фирма ПроспектНачислено за рекламу товаров, размещенную в газете Дело4 08090.2602529.06.200_Счет-фактура № 19 от 29.06.200_г.Начислены прочие доходы от сдачи в аренду склада6 1007691.126Декларация по НДСНачислен НДС в бюджет с суммы арендной платы930,5191.21927Выписка банка от 30.06.200_г.Поступили на расчетный счет денежные средства от арендатора6100517628Разработочная таблица, расчет суммы амортизации основных средствНачислена амортизация по сданному в текущую аренду объекту основных средств 20091.20229Инвентаризация опись. Акт уценкиОтражена сумма уценки товаров в связи со снижением спроса310091.241.230Декларация по налогу на имуществоНачислен налог на имущество за 2 квартал 200_г.300091.26831Выписка с расчетного счета от 30.06.200_г. Мемориальный ордер №001405410 График погашения кредита по кредитному договору №75/05 банка ИнтерСписана сумма за расчетно-кассовое обслуживание банком Списана сумма в погашение кредита 2700 18 000 91-2 66 51 51Справка бухгалтерии Расчет суммы издержек обращения на остаток товаров (Прил. 3)Списываются расходы на продажу (издержки обращения), приходящиеся на реализованные товары74783,5 (1400+2490 +15600+4900+ 19513,5+4080+ 2800+200+3100+ 2700+18000) 9144Бухгалтерская справка за июньОпределить и списать финансовый результат от продажи товаров227649,86 (395600+2500+ 90270+1700+ 79470) - (19513,5 + 319400+2976,64)9997Бухгалтерская справка за июньОпределить и списать финансовый результат от прочих операций8910 (2810+6100)9991Налоговая декларация по налогу на прибыльОпределить сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в бюджет (использовать данные формы №2)6851Для составления баланса и отчета о прибылях и убытках воспользуемся данными журнала хозяйственных операций, Выписки из журнала-ордера № 11, Выписки оборотов по счету 91 Прочие доходы и расходы, а также данными выписки по счетам из оборотно-сальдовой ведомости.
Составим оборотно-сальдовую ведомость по результатам хозяйственных операций.
Остатки по счетам
Номер счета/субсчетаСчетСумма, руб. на 01.06.200_г.Сумма, руб. на конец 200_ г..01Основные средства340 00034000002Амортизация основных средств49 0005200019Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 3779019265,8541Товары223500120978 41/1 41/3В том числе: Товары на складах Тара под товаром и порожняя 221000 250044Расходы на продажу1320076613,550Касса281081051Расчетные счета51 00036665260Расчеты с поставщиками и подрядчиками237 32133818062Расчеты с покупателями и заказчиками33330033818066Расчеты по краткосрочны