Особенности планирования себестоимости и цен на продукцию предприятий строительного комплекса
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
тем суммирования среднемесячной численности работников за все месяцы и делением на три.
Для приведения явочной численности (Чя) к среднесписочной (Чсс) используется коэффициент (Ксс), который характеризует отношение явочной и среднесписочной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:
Необходимая для выполнения производственной программы численность рабочих определяется на основе планового полезного фонда рабочего времени.
Различают следующие фонды рабочего времени:
плановый календарный фонд рабочего времени;
плановый номинальный фонд рабочего времени;
плановый полезный фонд рабочего времени;
Общий календарный фонд рабочего времени определяется по формуле:
где Дк - число календарных дней в плановом периоде;
Чсср - плановая среднесписочная численность рабочих, чел.;
Пд - средняя установленная продолжительность одного рабочего дня, час.
Номинальный фонд рабочего времени характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени:
Дп, Дв, До - количество праздничных, выходных дней и дней очередных отпусков в плановом периоде.
Составим баланс рабочего времени.
Таблица 13 - Баланс рабочего времени одного рабочего
Показательед. изм.2009 годПлановый периодВсего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1. Календарный фонд рабочего временидни365365909192922. Количество нерабочих дней всегодни858720202324 в том числе:днипраздничныедни18185544выходныедни39419101010очередные и дополнительные отпускадни282877773. Номинальный ФРВдни280278707169684. Неявки на работу всегодни23226574В том числедни-отпуска на учебудни466000-отпуск по родамдни000000-отпуска с разрешения администрациидни120020-болезнидни15100550-прогулыдни340004-простойдни0000005. Полезный фонд рабочего времени одного рабочегодни257256646662646. Средняя продолжительность рабочего днячас7,98888887. Полезный фонд рабочего днячас2050,862048512528496512
Таблица 14 - Баланс рабочего времени одного рабочего, обслуживающего производство
Показательед. изм.2009 годПлановый периодВсего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1. Календарный фонд рабочего временидни365365909192922. Количество нерабочих дней всегодни10412630303333в том числе:днипраздничныедни18185544выходныедни58809101010очередные и дополнительные отпускадни282877773. Номинальный ФРВдни261239606159594. Неявки на работу всегодни23226574В том числедни-отпуска на учебудни466000-отпуск по родамдни000000-отпуска с разрешения администрациидни120020-болезнидни15100550-прогулыдни340004-простойдни0000005. Явочный фонд рабочего временидни238217545652556. Средняя продолжительность рабочего днячас7,98888887. Полезный фонд рабочего днячас1899,241736432448416440
Таблица 15 - Баланс рабочего времени одного работника административно-управленческой группы
Показательед. изм.2009 годПлановый периодВсего за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1. Календарный фонд рабочего временидни365365909192922. Количество нерабочих дней всегодни11011027262631в том числе:днипраздничныедни18185544выходныедни64649101010очередные и дополнительные отпускадни282877773. Номинальный ФРВдни255255636566614. Неявки на работу всегодни23226574В том числедни-отпуска на учебудни466000-отпуск по родамдни000000-отпуска с разрешения администрациидни120020-болезнидни15100550-прогулыдни340004-простойдни0000005. Явочный фонд рабочего временидни232233576059576. Средняя продолжительность рабочего днячас7,98888887. Полезный фонд рабочего днячас1851,361864456480472456
Определение численности рабочих, необходимых для выполнения планового объема работ, осуществляется на основе трудоемкости производственной программы:
ЧР - плановая численность основных рабочих, чел.;
Кн - планируемый коэффициент выполнения норм.
Планирование численности обслуживающего и административно-управленческого персонала осуществляется аналогично.
Таблица 16 - Расчет численности персонала
Показатель1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годЧисленность основного производственного персонала, чел.4747474747Численность вспомогательного производственного персонала, чел.1919191919Численность административно-управленческого персонала, чел.2020202020Итого8585858585
Таблица 17 - Численность персонала и заработная плата
ПоказательЕд. изм.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего за годОсновной производственный персонал:численностьчел.4747474747средняя зарплата в месяцруб./ мес.1860018600186001860018600расходы на зарплатуруб.259919725991972599197259919710396789,53начисления на зарплатуруб.675791,3675791,3675791,3675791,32703165,277Вспомогательный производственный персонал:численностьчел.2020202020средняя зарплата в месяцруб./ мес.1555015550155501555015550расходы на зарплатуруб.9330009330009330009330003732000начисления на зарплатуруб.242580242580242580242580970320Адмистративно-управленчиский персонал:численностьчел.1919191919средняя зарплата в месяцруб./ мес.2000020000200002000020000расходы на зарплатуруб.11400001140000114000011400004560000,00начисления на зарплатуруб.2964002964002964002964001185600,00Итого численностьчел.8686868686Оплата отпусковруб.504597,3504597,3504597,3504597,32018389,27Итого расходы на зарплатуруб.517679551767955176795517679520707178,8
Итого начисления на зарплатуруб.12147711214771121477112147715383866,49Плановый фонд заработной платы основных рабочихруб.10396789,53Плановый фонд заработной платы вспомогательных рабочихруб.3732000Плановый фонд заработной платы АУПруб.4560000,00Сумма оплаты очередных отпусков основных рабочихруб.1141608,26Сумма оплаты очередных отпусков вспомогательных рабочихруб.409788,24Сумма оплаты очередных отпусков АУПруб.500705,88Фонд премийруб.3119036,86Общий фонд заработной платыруб.23859928,77
3.5 Планирование оплаты труда
Главной целью планирования оплаты труда я