Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
лонениев том числеWгодДрWгодТсмWгодWчасСреднегодовая производительность труда водителя
Wгод (руб)
61382,4
62517
1134,6
511,5
-2321,1
2944,2Влияние дней работы, времени смены и часовой выработки на производительность труда водителя.
Вывод: Результаты расчетов показывали, что производительность труда 1 работающего в анализируемом периоде увеличилась на 1134,6 руб. Положительное влияние на полученный результат оказали: увеличение количества рабочих дней на 2 дня, при этом производительность труда 1 работающего увеличилась на 511,5 руб.; и увеличение средней часовой выработки на 0,2 руб., при этом производительность труда 1 работающего увеличилась на 2944,2 руб.
Расчёт фондаоплаты труда водителей (план, факт)
ЗПср год - среднегодовая заработная плата водителя, (руб.)
ФОТвод=9563=5985
(т.руб.)
Расчёт влияния численности водителя и средней заработной платы на фонд оплаты труда водителей.
-Влияние Nвод на ФОТвод:
,(руб.)
(т.руб.)
Вывод: в результате увеличения численности водителей на 3 человека.
фонд оплаты труда водителей увеличился на 189 т.руб.
-Влияние ЗПср.год на ФОТвод:
,(руб.)
(т.руб)
Вывод: в результате увеличения средней заработной платы на 600 руб.
фонд оплаты труда водителей увеличился на 58,8 т.руб. Проверка:
+,(руб.)
6232,8-5985=189+58,8
247,8=247,8
Расчёт изменения численности водителей, в зависимости от плана
доходов (Дпер) и производительности труда(Wвод)
-Влияние доходов на численность водителй:
Аналитический план численности водителей на фактически выполненные
доходы:
Изменение численности водителей в зависимости от Дпер:
Вывод: в результате перевыполнения доходов на 295,4 т.руб.потребность водителях возросла на 5 человек.
-Влияние производительности труда водителя на их численность.
Аналитический план численности водителей при фактической производительности труда:
Изменение численности водителей в зависимости от производительности труда водителей
Вывод: в результате увеличения производительности труда на 1134,6 руб. потребность в водителях сократилась на 2 человека.
Проверка:
98-95=5-2
3=3
Таблица №4
Влияние численности и среднегодовой зарплаты водителя на изменение фонда оплаты труда
Анализируемый
показательПланФактИзменение анализируемого показателяАбсолютное отклонениеФонд оплаты труда (т.руб.)59856232,8247,818958,8
Таблица №5
Влияние доходов и производительности труда
на численность водителей
Анализируемый
показательПланФактИзменение анализируемого показателяАбсолютное отклонениеЧисленность водителей (чел.)959835-2
Глава IV. Анализ общей суммы затрат на автоперевозки и себестоимости единицы транспортной работы
Анализ затрат на автоперевозки.
Для анализа используется приём исчисления разницы и формулу расчёта затрат на автоперевозки:
- общая сумма затрат на автоперевозки, руб.
С1ткм- себестоимость 1 ткм.
-Расчёт себестоимости единицы транспортной работы по плану и факту (С1ткм)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
-определение изменения затрат в зависимости от грузооборота:
(т.руб.)
(т.руб.)
Вывод: в результате увеличениягрузооборота на 118,8 т.руб. общая сумма затрат возросла на 211,4 т.руб.
-определение изменения затрат в зависимости от себестоимости единицы транспортной работы:
(т.руб.)
(т.руб.)
Вывод: в результате снижения себестоимости единицы транспортной работы на 0,16531 т.руб. общая сумма затрат уменьшилась на 448,1т.руб.
Проверка расчётов:
(т.руб.)
4370,2-4607,1=211,2-448,1
-237,1=-237,1
Таблица №6
Влияние объёма транспортной работы и калькуляции себестоимости
на общую себестоимости автоперевозок
Анализируемый
показательПланФактИзменение общей суммы затрат на автоперевозки в зависимости от: (в рублях)транспортной работыЕдиницы
себестоимости
транспортной работыОбщая сумма затрат на автоперевозки
(тыс. руб.)4370,24607,1211,2-448,1
Вывод: : Расчёты показали, что в анализируемом периоде произошла экономия денежных средств на 237,1 т.руб. Себестоимость автоперевозок уменьшилась на 0, руб.
Анализ себестоимости единицы транспортной работы.
Расчет влияния группы технико-эксплуатационных показателей подвижного состава, которые изменяют себестоимость за счет переменных и постоянных расходов топлива :
определение влияния коэффициента использования грузоподъемности на 1ткм:
в процентах:
(%)
%1ткм= (%)
в натуральных единицах:
(руб.)
1ткм= (руб.)
Вывод: В результате перевыполнения коэффициента использования грузоподъемности на 0,04 себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 3,8 % или 0,06754 руб.
определение влияния грузоподъемности
в процентах:
(%)
%1ткмq = (%)
в натуральных единицах:
(руб.)
1ткмq = (руб.)
Вывод: В результате увеличения грузоподъемности на 0,2 т. себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 4,2 % или 0,07467 руб.
определение влияния коэффициента использования пробега на
себестоимость 1ткм:
в процентах:
(%)
%1ткм = (%)