Основные показатели деятельности литейного цеха
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
чел.121456Выбыло за годУволились по собственному желанию, чел.21121187Уволены в связи с нарушением трудовой дисциплины, чел.43527Убыло в связи с уходом в армию, чел.2416Абсолютные показатели движенияОборот по приему651144322Оборот по увольнению271917120Излишний оборот по увольнению251516114Относительные показатели движенияКоэффициент по приему0,220,290,10,07Коэффициент по увольнению0,090,050,040,38Коэффициент текучести0,080,040,040,36
Рисунок 18 - Динамика показателей движения рабочей силы
В 2005 - 2006 годах наблюдается положительная тенденция в составе трудовых ресурсов литейного производства, так коэффициент по приему возрастает, следовательно, появляются новые рабочие места, и расширяется производство, а коэффициент по увольнению и текучести кадров снижается.
В 2008 году происходит резкий рост коэффициентов по увольнению и текучести, это связано с сокращением объемом производства, снижением заработной платы.
Анализ производительности труда
Цель анализа - определение степени выполнения плана по производительности труда, определение динами показателя и оценка влияния факторов на уровень производительности труда.
Анализ производительности труда проведем по данным таблицы 24.
Таблица 24 - Производительность труда
Показатель2005 год2006 год2007 год2008 годОтклонениеТемп роста, %Товарная продукция, тыс. руб.19890938118435493021364714738107,41Численность ППП, чел.29639141731923107,77Производительность труда, тыс. руб./чел.671,99974,9851,15669,74640,7899,67Среднегодовая заработная плата, руб.16907,82112421699,822959,66051,79135,79
Для наглядности проиллюстрируем таблицу диаграммой, на которой изображены базисные темпы роста рассматриваемых нами показателей.
Рисунок 19 - Темпы роста показателей производительности труда и среднегодовой заработной платы
При сокращении численности персонала в 2008 году и при одновременном снижении числа заказов, а, следовательно, уменьшении товарной продукции, происходит снижение производительности труда. Темп роста производительности труда не опережает темп роста среднегодовой заработной платы, что говорит о неэффективной работе предприятия. Кроме того, рост заработной платы опережает рост численности персонала, что так же является отрицательным моментом.
Анализ фонда оплаты труда
Одним из основных показателей в производственной деятельности предприятия является фонд оплаты труда.
Таблица 25 - Динамика состава фонда заработной платы
Показатели2005 год2006 год2007 год2008 годтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%ФОТ, всего:49282,81009911410010858610087889,2100ФОТ основных рабочих27763,256,3358588,859,1160327,655,5649142,455,91ФОТ вспомогательных рабочих1539031,2331900,832,1936867,633,9529367,633,41ФОТ ИТР6129,612,448624,48,7011390,410,499379,210,67
Рисунок 20 - Динамика фонда заработной платы
Из таблицы 25 видно, что в общем фонде заработной платы в течение каждого года происходят изменения. Так в 2006 году по сравнению с 2005 годом ФОТ увеличился, это связано с тем, что в данном году увеличилась заработная плата работников на 15 %. В 2008 году на предприятии происходит значительное сокращение численности и ФОТ по сравнению с 2006 годом сокращается, однако это снижение не пропорционально снижению численности. Это привело к тому, что темпы роста среднегодовой заработной платы опережают темпы роста численности и производительности труда.
Рисунок 21 - Структура ФОТ литейного производства предприятия за 2008 г.
Основная доля в размере 56% в общем фонде оплаты труда приходится на основных рабочих, 33 % - на вспомогательных рабочих и 11 % - на ИТР.
Таким образом, проведенный анализ использования трудовых ресурсов в литейном производстве показал, что произошли изменения в составе работающих, так за последние несколько лет доля основных рабочих снижается, а доля вспомогательного персонала возрастает. Исследованные показатели движения рабочей силы свидетельствуют о том, что в 2008 году происходит резкий рост коэффициентов по увольнению и по текучести, что объясняется сокращением объемов производства и снижением заработной платы.
В 2008 году происходит значительное сокращение численности персонала и снижается число заказов, следовательно, происходит снижение производительности труда (на 21 % по сравнению с 2007 годом), так же снижается и ФОТ, однако, не смотря на это темпы роста заработной платы опережают темпы роста и численности, и производительности труда.
.4.5 Анализ себестоимости товарной продукции
Принятая на ОАО Сибинстрем и, в частности, в литейном производстве система учета, калькулирования, управления затратами дает возможность получения достоверной информации о фактической себестоимости как в целом по предприятию, так и по отдельным видам продукции. Данная система учитывает отраслевую специфику предприятия, особенности технологии и организации производства.
На предприятии в себестоимость продукции включаются основные и накладные расходы, т.е. применяется калькуляционный метод определения себестоимости продукции по полной схеме. Постоянные (накладные) расходы распределяются между видами продукции пропорционально объемам производства.
Приведем динамику затрат литейного производства и проанализируем их структуру.
Таблица 26 - Смета затрат на производство литейной продукции в 2005-2008 гг
Наименование статей затрат2005 год2006 год2007 год2008 годтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%Материалы46959,827,18124305,437,23135787,836,7718080543,11в т.ч. кокс1385,782,953908,423,144236,253,125041,692,79в т. ч. промгазы:4453,82,586563,21,978548,52,314733,81,13Углекислота3143,51,825916,91,777984,12,1643661,04Кислоро?/p>