Основные показатели деятельности литейного цеха
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?1122,20,65236,90,07237,10,06165,80,04Пропан188,20,11409,30,12327,30,09202,10,05ТЗР3488,22,022780,70,835601,41,52184834,41Электроэнергия, всего7122,54,126881,62,067074,51,926386,81,52активная электроэнергия по регулируемым ценам2562,21,482789,80,843627,30,984166,30,99электроэнергия по нерегулируемым ценам4560,42,644091,81,233447,20,932220,40,53Сжатый воздух559,30,32796,50,24919,70,2514920,36Стоки260,40,152600,08282,80,08569,90,14Вода138,40,08268,90,08312,80,08364,90,09Теплоэнергия723,50,42782,70,23424,70,1200Амортизация1140,07113,80,031140,031140,03Охрана труда (спец. одежда, спец. питание)810,20,47855,50,265130,146770,16МБП (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы)1418,60,822127,50,643893,41,053933,90,94Доставка на работу и обратно1578,50,911044,40,3110430,288540,2Содержание зданий1048,80,611388,40,421839,80,51216,90,29ФОТ, всего:60056,434,769911429,68108585,629,487889,220,96ФОТ основных рабочих27763,216,0758588,817,5560327,616,3449142,411,72ФОТ вспомогательных рабочих153908,91194285,8220881,25,65163803,91ФОТ ИТР6129,63,558624,42,5811390,43,089379,22,24ФОТ других подразделений (услуги)10773,66,2412472,83,7415986,44,3312987,63,1Отчисления на социальное страхование18392,410,6526763,68,0227968,47,5727020,46,44Потери от брака2211512,85732017,176976018,898573520,44Общезаводские расходы7992,34,639112,12,7351831,43862,70,92Итого, тыс. руб.172778100333915,1100369303,9100419405100Годное литье, тн.7215,5-8748,6-9230,65-5078,6-Себестоимость 1 тн. годного металла, тыс. руб./тн.23,95-38,17-40,01-82,58-
Отобразим графически динамику затрат литейного производства и объема товарной продукции.
Рисунок 22 - Динамика затрат литейного производства и объемов товарной продукции
Диаграмма свидетельствует о том, что на протяжении 2005 года затраты на производство менялись прямо пропорционально изменениям объемов товарной продукции: в 2006 году наблюдался рост затрат на производство и снижение объемов товарной продукции, в 2007 и 2008 годах показатели себестоимости продолжают расти, в то время, как товарная продукция значительно снизились. В связи с этим, следует изучить структуру затрат на производство с целью выявления причины данной проблемы.
Рассмотрим на диаграмме структуру себестоимости продукции литейного производства за 2008 год.
Рисунок 23 - Структура себестоимости продукции литейного производства за 2008 год
Построим диаграмму динамики структуры затрат на производство с 2005 по 2008 гг.
Рисунок 24 - Динамика структуры затрат на производство продукции
По данной диаграмме делаем вывод о том, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом происходит значительный рост затрат, особенно это отразилось на таких статьях, как материальные затраты, затраты а оплату труда и затраты на брак, в статьях отчисления на социальное страхование и амортизация изменений практически не происходит в течение всего рассматриваемого периода.. На протяжении последующих трех лет ситуация несколько иная: доля прочих расходов, материальных расходов (наибольшая в структуре затрат) и затрат на брак значительно увеличилась к концу рассматриваемого периода, затраты на оплату труда снижаются. Таким образом, мы выявили причину более высоких темпов роста затрат на производство по сравнению с темпами роста объемов товарной продукции. В связи с этим, необходимо провести анализ частных показателей материалоемкости и более детально рассмотреть анализ брака.
Таблица 27 - Динамика структуры материальных затрат
Показатели2005 год2006 год2007 год2008 годтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%Материальные затраты, тыс. руб.54082,3100131187100142862100187192100в том числе:сырье4250678,6011774289,7512723989,0614607178,03топливо4453,88,246563,25,008548,55,984733,82,53энергия7122,513,176881,65,257074,54,956386,83,41
Таблица 28 - Частные показатели материалоемкости, руб./руб.
Показатели2005 год2006 год2007 год2008 годОбщая материалоемкость0,270,340,40,74в том числе:сырьеемкость0,210,310,360,68топливоемкость0,020,020,020,02энергоемкость0,040,020,020,03
В результате проведенного анализа себестоимости продукции литейного производства ОАО Сибинстрем за 2005 - 2008 годы, выявлены следующие слабые стороны:
-в литейном производстве существует проблема повышенной сырьеемкости, в связи с чем, повышается общая материалоемкость и снижается материалоотдача, следовательно, существует необходимость в проведении мероприятий, направленных на снижение сырьеемкости;
-доля затрат на брак в себестоимости литейной продукции весьма значительна, к тому же за рассматриваемый период наблюдается её постоянный рост, следовательно, необходимо провести ряд мероприятий по снижению затрат на брак.
.4.6 Анализ брака
Рассмотрим динамику брака по абсолютной сумме забракованной продукции и удельному весу брака в товарной продукции. Данные представлены в таблице 29.
Таблица 29 - Доля брака в объеме товарной продукции
Наименование2005 год2006 год2007 год2008 годтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%Товарная продукция, в том числе198909100381184100354930100213647100готовая продукция17023685,5932335084,8328326179,8112551058,75забракованная продукция28672,514,4157834,415,1771669,120,1988137,541,25в том числе: стальное литье10259,315,1624130,836,3330609,18,6238490,8818,02чугунное литье18413,29,2633703,538,8441060,011,5749646,6123,24
Из таблицы 29 видно, что на долю забракованной продукции приходиться порядка 42 % от общего объема товарной продукции на сегодняшний день. Изобразим графически долю стального и чугунного забракованного литья.
Рисунок 25 - Структура забракованной продукции за 2008 год
Для производства чугунного литья на предприятии используются пять печей: 2 печи вагранки, 2 индукционных печи и одна дуговая. Рассмотрим долю забракованной чугунной продукции по каждой из печей в таблице 30.
Таблица 30 - Доля забракованного чугуна по печам
НаименованиеДоля забракованного чугунного литья, 05 год2006 год2007 год2008 годПечь 1 - Вагранка24262729Печь 2 - Вагранка22242426Печь 3 - ИТЧ 2,3/2,515141614Печь 4 - ИСТ 0,1616141413Печь 5 - Дс 0,5/123221918Итого:10010010