Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
х банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере - финансового обеспечения своей оперативной деятельности.
Защитная функция собственного капитала банка включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также функционирование банка даже при проявлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если же ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала.
Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он долгое время может считаться надежным и платежеспособным, даже при появлении убытков по текущей деятельности. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньше требования к защитной функции собственного капитала и меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Вместе с тем чрезмерное увлечение ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рисковых кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что в конечном итоге грозит ему потерей позиций на денежном рынке.
При определении достаточности капитала необходимо руководствоваться следующими нормативами;
- минимальным размером уставного фонда ( 1 млн. ЭКЮ);
- платежеспособностью банка (не ниже 8%);
- достаточностью капитала (не ниже 4%)
К
Н4 =--- * 100 %
ЗА
где ЗА - общие активы уменьшенные на образованные резервы.
Этот норматив показывает степень защиты кредиторов и вкладчиков банка от непредвиденных убытков, которым может подвергнуться банк в процессе своей деятельности.
Всякий коммерческий банк, принимая депозит, должен определенную его часть держать как резерв ликвидности, с тем чтобы иметь возможность по требованию клиентов исполнить перед ним свои обязательства. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств не может быть целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, приносящих доход банку.
Предупреждение рисков пассивных операций коммерческих и защита денежных вкладов и депозитов клиентов банка на Украине основывается на выполнении норм и требований Положения про порядок формирования банковской системой Украины обязательных резервов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.12.1996 г. N 333.
Согласно Закону Украины Про банки и банковскую деятельность и с целью обеспечения ликвидности коммерческих банков Национальный банк Украины регулирует деятельность коммерческих банков посредством:
- изменения норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в Нацбанке;
- изменения объема кредитов, предоставляемых Нацбанком коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредита;
- проведения операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
Согласно нормативным документам Нацбанк образует резервный фонд кредитной системы Украины, средства в котором формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. В основном к ним относятся временно свободные средства на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами, кроме привлеченных средств других банков.
Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется в качестве кредитных ресурсов.
Нацбанк, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими кредитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. И наоборот, повышение процентных ставок по обязательным резервам увеличивает размеры беспроцентных вкладов коммерческих банков в Нацбанке Украины, что непосредственно сокращает размеры вкладов и других привлеченных средств для предоставления ссуд. При этом, независимо от размера обязательных резервов, банки обязаны выплачивать проценты по всем вкладам.
На величину норм обязательных резервов влияет уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем например в Украине, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.
Согласно Положению про порядок формирования банковской системой Украины обязательных резервов от 31.12.96 г. норма обязательных резервов, установленная Нацбанком Украины, составляет 11% от суммы привлеченных средств, независимо от источников и сроков привлеченных с?/p>