Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
же его ликвидность.
Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым долгосрочные вложения банков.
Ликвидность зависит также от структуры пассивов банка.
Согласно Инструкции N 10 к пассивным операциям относятся
операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения активных операций. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.
С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы:
- собственные средства;
- привлеченные средства.
Собственные средства коммерческих банков состоят из основного; дополнительного капитала и отчислений. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала.
К основному капиталу относятся;
- уставный фонд;
- резервный фонд;
- фонды экономического стимулирования;
- валютные резервы;
- нераспределенная часть прибыли.
К дополнительному капиталу относятся;
- результаты переоценки;
- резервы страхования активных операций;
- специальный фонд валютных рисков;
- текущие доходы;
- финансирование капитальных вложений, осуществляемого в банках.
К отчислениям относится:
- вложения в акции акционерных обществ;
- вложения в акции предприятий;
- средства, перечисленные предприятиям, организациям и учреждениям для участия в их хозяйственной деятельности;
- дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в национальной валюте и СКВ;
- сомнительная к возвращению задолженность по короткосрочсрочным и долгосрочным кредитам.
Таким образом, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли и собственных средств в расчетах. Как свидетельствует практика деятельности банков на Украине, на 80% собственные средства банков сформированы за счет уставного фонда. Согласно Инструкции N 10 обязательным нормативом для регистрации коммерческого банка на 1.01.98г. является минимальный размер уставного фонда в сумме эквивалентной 1 млн.
ЭКЮ.
Собственные ресурсы - это лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
Однако основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг.
Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода. Исходя из вышеизложенного привлеченные средства можно классифицировать;
- средства на расчетных счетах объектов хозяйствования;
- средства госбюджета;
- расчеты за приобретенные объекты приватизации;
- межбанковский кредит;
- депозиты и вложения юридических и физических лиц;
- операции с ценными бумагами;
- финансирование капиталовложений.
При формировании привлеченных средств банк должен очень осторожно подходить к различным источникам потому, что почти все привлеченные средства являются платными для банка и плата за их использование относятся на его расходы. Привлеченные средства банков одновременно являются его кредитными ресурсами, поэтому необходимо целесообразно привлекать такую сумму средств, которую в дальнейшем можно было бы разместить в активах как кредитные вложения. Значительное же превышение кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов) над кредитными вложениями может привести к убыточности кредитных операций коммерческого банка.
1.2. Риски основных активных операций коммерческих банков.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному смягчаться и компенсироваться. Поэтому для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
В банковской деятельности существуют следующие виды риска:
1. Кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по нему кредитору. Для каждого вида кредит