Організація кредитного процесу в комерційних банках
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
и знизяться прибутки власників.
- Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком
RQ==0,455;
RQ==0,554.
Рентабельність продукції підвищилася.
- Період окупності капіталу
Т к.==9,158;
Т к. ==8,075.
Термін окупності зменшився, що є позитивним явищем.
4 Показники фінансової стійкості:
- Обсяг власних обігових коштів
Р к=1403,99+362,32+1879,54-2348=1297,85;
Р к. =2036,01+51,11+1854,72-2490=1451,84.
Збільшення показника свідчить про збільшення власних обігових коштів.
- Маневреність робочого капіталу
М р. к==0,741
М р. к==0,786.
Збільшення показника є негативним явищем і свідчить про збільшення частки запасів у власних обігових коштах.
- Коефіцієнт фінансової незалежності
К авт. ==0,39;
К авт==0,40.
Фінансова незалежність збільшилася, проте все одно менше нормативного значення.
- Показник фінансового лі вереджу
Ф л. ==1,064
Ф л. ==0,88.
Показник зменшується проте значно перевищує норму, що є негативно.
- Коефіцієнт фінансової стійкості
К ф. с. ==0,80;
К ф. с. ==0,77.
Показник зменшився, але все одно менше норми, що свідчить про недостатню частку стабільних джерел фінансування в їх загальному обсязі.
5 Показники ліквідності
- Коефіцієнт ліквідності поточної (покриття)
К л.п==2,090;
К л.п==2,238.
Як бачимо показник збільшився, що вказує на збільшення обсягу обігових коштів для погашення боргів протягом року.
- Коефіцієнт ліквідності швидкої
К л. ш==0,99;
К л. ш==0,903.
Зменшення показника є негативним і повязане із зменшенням ліквідних активів на одиницю термінових боргів.
- Коефіцієнт ліквідності абсолютної
К л. а.==0,178
К л. а.==0,167.
Даний показник характеризує кількість абсолютно ліквідних коштів, тобто готівки у загальній кількості пасивів. Зменшення показника знижує ліквідність підприємства, хоча показник не значно відклонився від норми.
Таким чином проаналізувавши 20 показників можна зробити висновок про рейтинг підприємства.
Таблиця Рейтингова оцінка підприємства
ОцінкаРейтинг90-100%Високий80-90%Достатній60-80%Задовільний40-60%Недостатній0-40%Поганий
Дотримання напрямку позитивних змін простежується у 7 показниках із 20.
Всього 20 показників 100%
Тоді 7 показників 35%.
Дана оцінка належить до поганого рівня рейтингу.
Отже, для підприємства характерний рейтинг 35%, що вказує на незадовільний фінансовий стан, що викликає підозру; характерний високий рівень ризику, що підтверджується показниками ліквідності та рентабельності. Дане підприємство не є інвестиційно-привабливим.
4.4 Визначення типу фінансової стійкості підприємства
1. Власні оборотні кошти
Квок = ІрП ІрА = Ф1срт.380 Ф1срт.080
Квок1 = 1403,99 -2348 = -944,01
Квок2 = 2036,01 2490 = -453,99
2. Сумарна величина джерел фінансування, які включають власні оборотні кошти і довгострокові залучені
Квок,д.зал = Квок + ІІІрП = (Ф1стр.380 Ф1стр.080) + Ф1стр.480
Квок,д.зал1 = -944,01+ 1879,54 = 935,53
Квок,д.зал2 =-453,99+ 2052,79 = 1598,8
3. Величина всіх основних джерел фінансування
Кзаг = Квок,д.зал + Ф1стр.500
Кзаг1 = 953,53+181,16 =1134,69
Кзаг2 = 1598,8+ 51,11 =1649,91
В якій мірі і за рахунок яких джерел фінансуються запаси
А) Фс = Квок Запаси
Запаси1 = Ф1стр100 + стр110 + стр120 + стр130 + стр140=963
Запаси2 = Ф1стр100 + стр110 + стр120 + стр130 + стр140=1297
Фс1 = -944,01 963= -1907,01
Фс2 = -453,99 1297= -1750,99
Б) Фс+д.ср = Квок,д.зал Запаси
Фс+д.ср1 = 935,53- 963= -27,47
Фс+д.ср2 = 1598,8- 1297=301,8
В) Фзаг = Кзаг Запаси
Фзаг1 = 1134,69 - 963 = 171,69
Фзаг2 = 1649,91 -1297= 352,91
S = { Фс ; Фс+д.ср ; Фзаг }
S п={0;0;1} S к={0;1;1} S = {0; 1; 1} нормальна фінансова стійкість.
4.5 Визначення операційного та операційно фінансових циклів підприємства
Тривалість операційного циклу (ТОЦ) визначає скільки днів у середньому необхідно для виробництва, продажу та оплати продукції підприємства; впродовж якого періоду грошові кошти підприємства перебувають у запасах.
ТОЦ = tоб.з + tоб.д.з ,
tоб.з тривалість обороту запасів;
tоб.д.з тривалість обороту дебіторської заборгованості.
tоб.з = ,
Коб.з коефіцієнт обертання запасів
tоб.з характеризує період часу за який „запаси” перетворюються в реалізовані „товари”.
Коб.з =
=
Коб.з показує скільки оборотів за звітний період роблять запаси.
tоб.д.з =
tоб.д.з - показує строк комерційного кредитування і характеризує розрахункову кількість днів за які дебітори гасять комерційний кредит, ефективність механізмів розрахунків підприємства, надійність дебіторів
Коб.д.з =
=
Коб.д.з1 =
Коб.д.з2 =
tоб.д.з1 =
tоб.д.з2
tоб.з 1 =
tоб.з 2 =
ТОЦ1 = 21,56+1241,37 =1262,93
ТОЦ2 = 20,48+1894,7 = 1915,18
Тривалість операційно-фінансового циклу
ТОФЦ = tоб.з + tоб.д.з - tоб.к.з
tоб.к.з період обороту кредиторської заборгованості
ТОФЦ = ТОЦ - tоб.к.з
tоб.к.з =
Коб.к.з коефіцієнт обертання кредиторської заборгованості
tоб.к.з характеризує розрахункову кількість днів для погашення комерційного кредиту від своїх постачальників.
Коб.к.з =
=
Коб.к.з показує скільки оборотів необхідно підприємству для повної сплати чистої