Організація кредитного процесу в комерційних банках
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
? базується на використанні різних джерел інформації, серед яких:
матеріали, отримані безпосередньо від позичальника;
матеріали, що знаходяться в архіві і базі даних самого банку;
відомості, отримані від кредиторів, покупців і постачальників позичальника та інших зовнішніх джерел.
Важливе значення мають архіви банку. Якщо клієнт вже отримував кредит у цьому банку, то в архіві містяться відомості про можливі затримки в погашенні боргу або інші порушення.
Із зовнішніх джерел найбільш важливим є відомості, отримані з інших банків, які обслуговують даного клієнта, та в його ділових партнерів.[8]
Третій етап. Полягає в розробці умов процесу кредитування, підготовці й укладанні кредитного договору. Цей етап називають ще структуруванням кредиту, в ході якого визначають основні умови кредитного договору.
Банк визначає параметри позички: вид кредиту, суму, строк, спосіб видачі і погашення кредиту, забезпечення, рівень процента, інші моменти. Банк повинен запропонувати клієнту той вид кредиту, який найбільшою мірою відповідає характеру кредитованого заходу.
Розробляється також графік погашення кредиту у відповідності зі строками оборотності того виду капіталу, на формування якого видається позичка.
Після закінчення роботи по структуруванню кредиту кредитний працівник банку переходить до переговорів про укладання кредитного договору з клієнтом.
Після досягнення згоди по всіх питаннях підписується кредитний договір.
Четвертий етап. Характеризується тим, що відбувається надання кредиту, а також здійснюється контроль за виконанням умов кредитного договору.
Після підписання кредитної угоди працівник кредитного відділу оформляє бухгалтерські документи, які містять вказівки щодо відкриття позичкового рахунку та видачі кредиту. Ці документи повинні містити дозвільні підписи керівника банку або уповноважених ним для виконання зазначених операцій посадових осіб.
З метою контролю за своєчасним погашенням кредиту та забезпечення нарахування процентів видача позичок може проводитись з окремих позичкових рахунків, в окремих випадках кредит може зараховуватись безпосередньо на поточний рахунок позичальника.
Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням. При цьому банк протягом усього строку дії кредитного договору підтримує ділові контакти з позичальником, зобовязаний проводити перевірки стану збереження заставленого майна, що повинно бути передбачено в кредитному договорі.[10]
Пятий етап процесу банківського кредитування полягає в поверненні кредиту разом з відсотками. У відповідності з вимогами НБУ відсотки за користування кредитом нараховуються щомісяця. Погашення кредиту і нарахованих за ним відсотків здійснюється платіжним дорученням з поточного рахунку позичальника. Черговість сплати основного боргу та відсотків за кредитом регламентована ст. 12 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств”, згідно з якою передусім сплачуються відсотки, а потім гаситься основний борг. Погашення кредиту може здійснюватись одночасно або частинами.
Позичальник по узгодженні з банком може достроково повернути отриманий кредит.
У разі виникнення у позичальника тимчасових фінансових ускладнень сторони можуть подовжувати строк дії кредитного договору (пролонгація). При прийнятті рішення щодо пролонгування кредиту складається додаткова угода між банком та позичальником, яка є невідємною частиною кредитної угоди.
При настанні строку погашення кредиту і відсутності у клієнта достатньої суми коштів для його погашення банк починає проводити роботу з проблемними кредитами. У день визначеного строку погашення частина непогашеної або непогашена заборгованість за позичкою переноситься на рахунок прострочених позик.
4 Практична частина
4.1 Горизонтально - вертикальний аналіз балансу і звіту про фінансові результати
Таблиця 4.1- Аналіз балансу підприємства за 2006 рік
АктивАбсолютні значення тис. грн.Питома вагаЗміниНа початок звітнього періодуНа кінець звітнього періодуНа початок звітнього періодуНа кінець звітнього періодуВ абсол. величинахУ питомій вазіУ % до попереднього періодуУ % до зміни підсумку балансуІ Не оборотні активиНе матеріальні активи:залишкова вартість49691,081,3520,000,2740,823,44первісна вартість62831,371,6221,000,2533,873,61накопичена амортизація13140,290,271,00-0,017,690,17незавершене будівництво--Основні засоби:залишкова вартість1910198942,1738,9279,00-3,264,1413,57первісна вартість2341243151,6947,5690,00-4,133,8415,46знос4314429,528,6511,00-0,872,551,89Довгострокові фінансові інвестиції:які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 351200,772,3585,001,58242,8614,60інші фінансові інвестиції224224,950,43-202,00-4,52-90,18-34,71Довгострокова дебіторська заборгованість:242350,534,60211,004,07879,1736,25відстрочені податкові платежі23230,510,450,00-0,060,000,00інші необоротні активи83321,830,63-51,00-1,21-61,45-8,76Усього за розділом І2348249051,8448,72142,00-3,136,0524,40ІІ Оборотні активиЗапаси:виробничі запаси53471211,7913,93178,002,1433,3330,58незавершене виробництво2203454,866,75125,001,8956,8221,48готова продукція1151372,542,6822,000,1419,133,78товари941032,082,029,00-0,069,571,55Векселі одержані3403257,516,36-15,00-1,15-4,41-2,58Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:чиста реалізаційна вартість59711,301,3912,000,0920,342,06первісна вартість74921,631,8018,000,1724,323,09резерв сумнівних боргів15210,330,416,000,0840,001,03Дебіторська заборгованість за розрахунками:0,00з бюджетом24330,530,659,000,1237,501,55за виданими авансами43520,951,029,000,0720,931,55з нарахованих дох?/p>