Організація кредитного процесу в комерційних банках
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?дів--за внутрішніми рахунками61221,350,43-39,00-0,92-63,93-6,70Інша поточна дебіторська заборгованість35470,770,9212,000,1534,292,06Поточні фінанасові інвестиції1201402,652,7420,000,0916,673,44Грошові кошти та їх еквіваленти:в національній вілюті1351422,982,787,00-0,205,191,20в іноземнії валюті23210,510,41-2,00-0,10-8,70-0,34Інші оборотні активи43240,950,47-19,00-0,48-44,19-3,26Усьго за розділом ІІ1846217440,7642,54328,001,7817,7756,36ІІІ Витрати майбутніхперіодів3354477,408,75112,001,3533,4319,24БАЛАНС45295111100,00582,0012,85І Власний капіталСтатутний капітал1268,12143128,0028,00162,960,0012,8528,00Пайовий капітал--Додатковий вкладений капітал362,32408,98,008,0046,560,0012,858,00Інший додатковий капітал--Резервний капітал90,58153,32,003,0062,751,0069,2810,78Нерозподілений прибуток45,29451,61,008,84406,317,84897,1369,81неоплачений капітал--Вилучений капітал--Усьго за розділом І1403,99203631,0039,84632,028,8445,02108,59ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів0,000,000,000,000,00Забезпечення витрат персоналу362,3251,118,001,00-311,21-7,00-85,89-53,47Інші забезпечення--Цільове фінансування--Усьго за розділом ІІ362,3251,118,001,00-311,21-7,00-85,89-53,47ІІІ Довгострокові забовязанняДовгострокові кредити банків1471,93149132,5029,1618,65-3,341,273,21Довгострокові фінансовізабовязання362,32153,38,003,00-208,99-5,00-57,68-35,91Відстрочені податкові забовязання--Інша довгострокові забовязання45,29408,91,008,00363,597,00802,8062,47Усього за розділом ІІІ1879,54205341,5040,16173,26-1,349,2229,77Іv Поточні забовязанняКороткострокові кредити банків181,1651,114,001,00-130,05-3,00-71,79-22,35Поточна заборгованістьза довгостроковими забовязаннями--Векселі видані226,45153,35,003,00-73,12-2,00-32,29-12,56Кредиторська заборгованістьза товари, роботи, послуги203,805408,94,508,00205,083,50100,6235,24Прострочені забовязання за розрахунками:з бюджетом--з позабюджетних платежів181,16306,74,006,00125,502,0069,2821,56зі страхування--з оплати праці--з учасниками--зі внутрішніх розрахунків90,5851,112,001,00-39,47-1,00-43,57-6,78Інші поточні забовязання--Усьго за розділом Іv883,155971,119,5019,0087,93-0,509,9615,11 v Доходи майбутніх періодів-БАЛАНС45295111208,00582,0012,85Горизонтальний аналіз
Загальна сума активів збільшилась на 582.грн. або 12,85% збільшення відбулося за рахунок збільшення основних засобів і оборотних активів. Абсолютна величина збільшення в необоротних активах становила 142тис.грн., а питома вага їх у активі балансу зменшилась на 3,13%. Сума основних засобів збільшилась на 90 тис. грн. Це відбулося внаслідок купівлі обладнання для переоснащення виробництва.
Структура оборотних активів покращилась оборотні активи збільшилися на 328 тис. грн.. Виробничі запаси збільшилися за рік на 178 тис.грн., збільшилась також величина готової продукції на 22тис.грн..Сума грошових коштів в національній валюті збільшилась на 7 тис. грн., а в іноземній валюті зменшилась на 2 тис. грн..
Аналіз пасиву показує, що власний капітал збільшився на 632,02 тис.грн. Сума коштів на забезпечення наступних виплат і платежів скоротилась на 311,21тис.грн.. Довгострокові зобовязання збільшилися на 173,26 тис.грн.. Поточні зобовязання збільшились на 87,93 тис.грн.. Це відбулось внаслідок значного збільшення кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги(на 205,08 тис. грн.)і простроченого зобовязання за розрахунками з позабюджетних платежів на 125,50 тис.грн. Таким чином підприємство несвоєчасно розрахувалося з постачальниками та підрядчиками за отримані товари і виконані роботи.
Збільшення заборгованості призвело до зниження ліквідності і ділової активності підприємства і його фінансової стійкості.
Аналіз балансу свідчить, що підприємству необхідно поліпшити показники ліквідності, ділової активності та фінансової стійкості, а саме:
- підвищити швидкість обертання оборотних активів;
- зменшити поточну заборгованість.
Вертикальний аналіз балансу
Частка необоротніх активів у балансі підприємства є значною: на початок року вона становила 51,84%. Проте протягом року відбулося скорочення цієї частки до 48,72%. Це відбулося за рахунок зменшення дебіторської заборгованості і фінансових інвестицій.
Частка оборотних активів в балансі підприємства на початок року становила 40,76%, а на кінець 42,54%. Це говорить про збільшення запасів, розмірів виробництва, готівки придбання матеріально-речових факторів виробництва.
Власний капітал підприємства становить на початок року 31%, а на кінець 39,84%.від загальної суми пасивів. Це говорить про низьку платоспроможність, низькі показники ліквідності і фінансової стійкості.
Довгострокові зобовязання підприємства на початок року становили 41,50%, а на кінець 40,16%. Частка поточних зобовязань на початок року становила 19,5%, а на кінець 19%.
Отже, основні висновки по структурі балансу можуть бути такими :
- структура статей балансу демонструє тенденцію до незначного зростання частки оборотних активів і зменшення необоротних активів;
- проявляється тенденція до збільшення поточної заборгованості і зменшення довгострокової.
Таблиця 4.2 - Горизонтальний аналіз звіту про фінансові результати підприємства
СтаттяКод рядкаНа початок звітнього періодуНа кінець звітнього періодуДохід від реалізації продукції0101342,001423,00Податок на додану вартість015223,67237,17Акцизний збір02033,0044,00Інші вирахування з доходу030--Чистий дохід від реалізації0351085,331141,83Собівартість реалізованої продукції040331,00221,00Валовий:прибуток050754,33920,83збиток055Інші операційні доходи06062,0073,00Адміністративні витрати07093,0084,00Витрати на збут08031,0022,00Інші операційні витрати09033,0044,00Фінансові результати від операційної діяльності:прибуток100659,33843,83збиток105Дохід від участі в капіталі11039,0047,00Інші фінансові доходи1203,007,00Фінансові витрати14042,0054,00Витрати від участі в капіталі150--Інші витрати160--Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:прибуток170659,33843,83збиток175Под