Независимо от структуры вашего бизнеса, делая определенные ошибки при подаче налоговых деклараций, вы будете более склонны к риску налоговой проверки и с большей вероятностью будете должны платить налоги, штрафы и проценты. Одна из ошибок отечественного бизнеса – это попытка избежать налога на прибыль, фиксируя убытки вместо прибыли.

Но у налоговой всегда есть способы определить, занижает ли ваш бизнес свои доходы, например, если:

Эти красные флаги дадут налоговой понять, что имеется повод для более глубокого прочтения вашей отчетности, откуда они могут узнать другие, возможно более пикантные подробности ведения вашего бухгалтерского учета.

Как избежать проверки налоговой?

Многие, особенно малые предприятия, сталкиваются с повышенным риском камеральной или выездной проверки потому, что они контролируют, какие доходы и расходы сообщают в своих отчетах и налоговых декларациях.

Это создает соблазн для злоупотреблений со стороны недобросовестных налогоплательщиков, которые хотят видеть в отчетах меньший доход, чем они фактически заработали, или более высокие расходы, чем они фактически понесли, чтобы снизить налоговые отчисления. Такая тактика заведомо говорит о том, что владелец или руководитель такого бизнеса считает себя умнее налоговых инспекторов.

В конце концов, лучшая защита от налоговой проверки бизнеса — быть честным в отчетности и декларациях. Хотелось бы так думать, но это не защита от налоговой проверки и штрафов. Проблема может даже оказаться не в вас, а ваших контрагентах, среди которых всегда найдется тот, кого вы не сможете проверить, и он окажется слабым звеном: будет пойман на сомнительных проводках, подтасовках в налоговых декларациях и его счета будут скомпрометированы. Налоговая как катком пройдется по всем его контрагентам, вменяя всем связанным с этим недобросовестным человеком недоначисление и недоплату налога, за которыми польются радостные сердцу налоговика пени, штрафы и т.п.

Развитие технологий больших данных и искусственного интеллекта позволяет их использовать в анализе налоговой отчетности и первичной документации. Если информация в вашей налоговой декларации или финансовой отчетности не совпадает с данными, полученными налоговой из другого источника – это хороший повод для грусти.

Тем не менее, нельзя впадать в уныние и нужно сразу подготовиться к самому худшему развитию событий.

Как минимизировать потери при налоговой проверке?

Если вы столкнулись с налоговой проверкой, которая инициирована подозрительно большими убытками вашей фирмы, приготовьте правдоподобное объяснение этого. Оно может и не полностью удовлетворит проверяющих, но есть вероятность, что снизит горизонт и глубину проверки.

Ключ к успеху — хорошая подготовка. Забудьте старую рутинную процедуру припрятывания документов или отвлечение внимания инспектора не теми отчетами, что он затребовал. Это говорит о том, что ваша бухгалтерия ведется неаккуратно, и это последнее впечатление, которое вы хотите произвести. Помните, чем лучше организованы ваши записи, тем лучше все пройдет.

Установите доверие с самого начала. Если вы это сделаете, есть большая вероятность того, что мелкие ошибки и недочеты могут быть пропущены. Не входите в противостояние с инспектором в поисках драки, но не стремитесь к сотрудничеству с подхалимством, когда аудитор поднимает бровь. Если налоговик говорит вам, что ваши записи не подтверждают, например, вычет, спросите, что может быть достаточно. Возможно, вы можете предоставить их позже.

Не болтайте о своих проблемах. Имейте в виду, что налоговик обучен сосредоточиться на вопросах налогообложения. Комментарии, которые вы считаете абсолютно не связанными с вашими налогами, могут привести вас в замешательство позже. Например, защита налогового вычета может привести к пересмотру ранее поданных деклараций, а обсуждение семейного отпуска за рулем может привести к тому, что налоговик просмотрит учет использования автомобиля фирмы. Возможность того, что вы можете столкнуться с неприятностями, является основной причиной, по которой следует направить свои усилия на проверку, а не устанавливать личные отношения.

Нужно наметить стратегию прибыльности бизнеса. Осуществлял ли бизнес рекламную кампанию? Есть ли документированный маркетинговый план? Предоставьте налоговому инспектору эту информацию или планы, которые определяют план бизнеса по увеличению прибыльности в последующие годы и заодно расскажите, как их недостатки в предыдущий период способствовали вашему отставанию от конкурентов.

Покажите вашу успешную деятельность в предыдущие годы, которые дали вам возможность держаться на плаву с текущими убытками. Предоставьте доказательства того, что у бизнеса были прибыльные годы в прошлом. Если есть факторы, которые могли способствовать недавним потерям, представьте доказательства, которые показывают, что потеря является временной из-за экономических спадов, потери значительного клиента или других обстоятельств, которые тоже могут считаться временными.

Если вы уже получили проверку, прежде всего, будьте уверены в себе. Не пытайтесь решать поставленную перед вами налоговиками проблему только для того, чтобы завершить проверку. Налоговая служба настойчиво утверждает, что не судит своих сотрудников по тому, сколько дополнительных денег приносят их аудиты. Тем не менее, факт заключается в том, что одним из лучших руководящих принципов эффективности налогового инспектора является сумма дополнительного налога, пени и штрафов, которые он генерирует без прохождения всех формальных процедур или судебных разбирательств. Поэтому приготовьтесь к тому, что если даже вы считаете свою бухгалтерию в порядке, то налоговик все равно попытается что-либо найти.

Также помните, что может быть компромисс по данному вопросу. Это может сэкономить время и деньги, когда вы решите согласовать некоторые промежуточные точки или даже отказаться от одного спорного пункта, чтобы выиграть на другом.

Большинство налоговых проверок занимают от нескольких часов до нескольких недель. Вы потратите много времени предоставление документов.  Когда все закончится, вы получите решение — обычно вы должны больше налогов. Если вы согласны, это нормально. Но помните, что у налоговой нет последнего слова. Статистические данные показывают, что большинство налогоплательщиков не согласились с выводами проверяющих и оспорили начисленные ими дополнительные налоги, пени и штрафы. Если вы не согласны с выводами проверки, готовьтесь к бою, но вряд ли вы выиграете его самостоятельно, так как у налоговых споров много нюансов.

Когда вы решите сражаться — у вас есть несколько вариантов. В этот момент вам может потребоваться профессиональная помощь.

Вам доначислили налог, наложили штраф – постарайтесь получить помощь профессионалов!

Если вы чувствуете себя подавленным простым упоминанием налоговой инспекции, может быть неплохо, чтобы налоговый консультант, бухгалтер или адвокат вступили в борьбу от вашего имени. Таким образом, вы можете полностью удалить свои эмоции и страхи из уравнения будущей проверки.

Компания «Рыков групп» может взять на себя эту ответственность, а доскональное знание всех потенциальных ходов налоговиков ввиду обширной практики в этой области дает возможность хладнокровного опережающего расчета рисков. Вы получите четкое представление о возможных проблемах и мерах реагирования.

Также вы можете сделать небольшой тест, который ответит прямо на вопрос: стоит ли нанимать представителя для разбирательств с налоговой. Выясните, какие у налоговиков могут возникнуть к вам вопросы. Если это относительно простые проблемы, которые вы себе хорошо представляете и можете дать четкие ответы — вы можете решить все без посторонней помощи. Однако, когда дела носят более технический характер или требуют толкования закона, вам, скорее всего, понадобится помощь. Вы должны сделать это суждение, и оно будет частично зависеть от того, как вы общаетесь с налоговой. Если вы напуганы, непременно попросите вас представлять и закажите услугу анализ налоговых рисков.