Оценка риска потери ликвидности коммерческого банка в условиях кризиса

Вид материала

Документы

Содержание Интегральный показатель ликвидности (К Коэффициент мгновенной ликвидности (К Коэффициент текущей ликвидности (К Коэффициент долгосрочной ликвидности (К Коэффициент общей ликвидности (К Интегральный показатель ликвидности (К

Подобный материал:

• Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
• Развитие pr-коммуникаций банка в условиях кризиса 2008 2010 гг. (2012) Содержание, 364.64kb.
• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• Для приобретения полной версии работы щелкните, 23.37kb.
• Для приобретения полной версии работы щелкните, 16.31kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• 1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка, 13.56kb.
• Методика анализа ликвидности банка 22 Заключение, 547.82kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Костяшкина О. Г. Кредитная политика коммерческого банка, 1542.05kb.

Насонов А. М.

Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет

г. Нижний Новгород, Россия


Оценка риска потери ликвидности коммерческого банка в условиях кризиса


В настоящее время, в период мирового финансового кризиса, особенно остро стоит вопрос о контроле над участниками финансового рынка, о том контроле, который бы мог обеспечивать объективную оценку экономического положения любого предприятия или финансового института на тот или иной период времени и на перспективу. Понятие «риск» используется по всем направлениям практической деятельности финансовых институтов. Кредитные, операционные, репутационные и др. риски широко обсуждаются в научных и практических публикациях.

Тем не менее, проблема количественной оценки рисков деятельности менеджмента коммерческого банка до сих пор окончательно не решена, хотя решением этой проблемы активно занимаются ученые как в нашей стране, так и за рубежом. Актуальность проблемы обусловливается растущей значимостью коммерческих банков в мировой экономике в связи с интеграцией их в международную финансовую систему.

Сложность решения проблемы заключается в том, что «состояние менеджмента коммерческого банка» не всегда поддается непосредственному измерению. Поэтому большинство исследователей, посвятивших свои разработки решению проблемы количественной оценки различных сторон деятельности коммерческого банка, определяют показатель «состояния менеджмента коммерческого банка» (равно как и «эффективность менеджмента», «качество менеджмента», «качество управления банком» и т. п.) путем сведения целого ряда поддающихся измерению частных количественных и качественных критериальных показателей, в той или иной степени характеризующих банковский менеджмент, в один обобщенный количественный показатель.

В представленной работе рассматривается подход к количественной оценке риска потери ликвидности коммерческими банками на основе экономических показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность коммерческих банков за тот или иной отчетный период.

Исходными данными для оценки могут являются данные статистической отчетности коммерческих банков, а также данные о выполнении экономических нормативов, указаний и требований Банка России и российского законодательства. Важнейшим принципиальным требованием к построению системы оценок является программно-целевая направленность. Оценке должна быть подвергнута степень выполнения поставленных и имеющихся перед коммерческим банком целей и задач.

Управление сбалансированностью денежных потоков, ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка подчинено единой цели: обеспечить стабильность деятельности банка, его устойчивость к внутренним и внешним неблагоприятным воздействиям.

Методы управления сбалансированностью денежных потоков у каждого банка свои, но все они основываются на постоянном мониторинге сбалансированности доходов и расходов, активных и пассивных операций и ежедневного притока и оттока денежных средств. Каждый банк, как правило, разрабатывает свои показатели, на основе которых производится оценка и принимаются решения по корректировке денежных потоков.

Кроме того, каждым банком разрабатываются свои системы управления ликвидностью и платежеспособностью, которые включают в себя:

• управление ликвидностью на основе обязательных нормативов;
  
• управление ликвидностью активов;
  
• управление ликвидностью пассивов;
  
• управление операциями на денежном и финансовом рынках;
  
• управление платежеспособностью.
  

Процесс управления ликвидностью нацелен на привлечение максимально допустимого объема ресурсов и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремиться максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.



Рис. 1. Взаимосвязи устойчивости, ликвидности, платежеспособности и надежности банка, разработанные автором


Практически на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов:

• размер собственного капитала банка;
  
• общая величина мобилизованных в банке средств;
  
• структура и стабильность источников кредитного потенциала;
  
• уровень обязательных резервов в ЦБ РФ;
  
• режим пользования текущими резервами для поддержания текущей
  

ликвидности;

• общая сумма и структура обязательств банка.
  

Таблица 1.

Отражение рисков ликвидности нормативами.

NN п/п	Риски ликвидности	Наименование норматива
1	Невыполнение обязательств при потере активов	Норматив достаточности капитала – Н1
2	Невыполнение обязательств по кассовым операциям и счетам до востребования	Норматив мгновенной ликвидности – Н2
3	Невыполнение обязательств сроком до 30 дней	Норматив текущей ликвидности – Н3
4	Невыполнение обязательств в долгосрочной перспективе	Норматив долгосрочной ликвидности – Н4
5	Возможное невыполнение обязательств при невозврате активов	Норматив общей ликвидности – Н5
6	Невыполнение обязательств по причине невозврата кредита одним заемщиком	Норматив максимального риска на одного заемщика – Н6
7	Невыполнение обязательств по причине невозврата кредита рядом крупным заемщиков	Норматив максимальной величины крупных кредитных рисков – Н7
8	Невыполнение обязательств по причине невозврата кредита связанными с банком сторонами	Норматив максимального кредитного риска на одного акционера или пайщика Н9.1. Норматив кредитного риска на одного инсайдера Н10.1.
9	Невыполнение обязательств в связи с потерей части капитала (собственных средств)	Норматив инвестиции средств на приобретение участия – Н12

В результате анализа факторов, влияющих на величину нормативов Н_2, Н₃, Н₄ и Н₅ устанавливаются тенденции изменения абсолютных величин ликвидных активов, темпы их роста и изменения по сравнению с базовым периодом в общей валюте баланса.


^ Интегральный показатель ликвидности (К_л).

Для расчета интегрального показателя ликвидности необходимо определить следующие коэффициенты, характеризующие степень выполнения нормативов ликвидности.

^ Коэффициент мгновенной ликвидности (К₂) рассчитывается по формуле:


К₂ = (Н₂ – 15)/15, где (1)


Н₂ – фактическое значение норматива, достигнутое за отчетный период;

15 – минимально допустимое значение Н₂.

Коэффициент К₂ тем выше, чем больше положительное отклонение Н₂ от его минимально допустимого значения, чем больше высоколиквидных активов и чем меньше сумма обязательств до востребования.

^ Коэффициент текущей ликвидности (К₃) рассчитывается по формуле:


К₃ = (Н₃ – 50)/50, где (2)


Н₃ – фактическое значение норматива, достигнутое за отчетный период;

50 – минимально допустимое значение Н₃.

Коэффициент К₃ тем выше, чем выше фактическое значение показателя текущей ликвидности Н₃.

^ Коэффициент долгосрочной ликвидности (К₄) рассчитывается по формуле:


К₄ = 1 – Н₄/120, где (3)


Н₄ – фактическое значение норматива, достигнутое за отчетный период;

120 – максимально допустимое значение Н₄.

Чем меньше Н₄, тем выше коэффициент К₄.

^ Коэффициент общей ликвидности (К₅) рассчитывается по формуле:


К₅ = (Н₅ – 20)/20, где (4)


Н₅ – фактическое значение норматива, достигнутое за отчетный период;

20 – минимально допустимое значение Н₅.

Коэффициент К₅ тем выше, чем выше фактическое значение показателя общей ликвидности Н₅. Чем больше ликвидных активов в составе суммарных активов банка (за вычетом обязательных резервов), тем выше значение коэффициента Н₅.

Показатели К₂, К₃, К₄, К₅ являются сопоставимыми, так как представляют собой количественные индексы, стремящиеся к определенному заранее заданному пределу-нормативу, и характеризуют степень выполнения этих нормативов.

^ Интегральный показатель ликвидности (К_л) рассчитываем на основе средней арифметической простой значений коэффициентов К₂, К₃, К₄, К₅ по формуле:


К_л = (К₂+ К₃+ К₄+ К₅)/4 (5)


Интегральный показатель К_л определяет степень покрытия обязательств банка ликвидными активами, а, следовательно, и уровень менеджмента банка по управлению этими активами.

Чем выше значение К_л, тем выше уровень менеджмента коммерческого банка.

Для ранжирования рейтинга банков по уровню менеджмента значения интегральных коэффициентов можно сгруппировать следующим образом:

• Высший уровень (А) – К_л от 1,00 и выше;
  
• Высокий уровень (Б) – К_л 0,75 до 1,00;
  
• Средний уровень (В) – К_л от 0,50 до 0,75;
  
• Удовлетворительный (Г) – К_л от 0,25 до 0,50;
  
• Неудовлетворительный (Д) – К_л ниже 0,25.
  

Такая группировка основана исключительно на экспериментальных данных и исследованиях автора и нуждается в дальнейшем уточнении.

Предлагаемая методика позволяет количественно измерить уровень риска ликвидности и дает менеджменту банка инструмент контроля за его состоянием.