Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года 4 Отчет, 1467.85kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
22. Прибыль/Убыток на акцию
Банк не осуществлял эмиссию акций. В связи с этим показатель прибыли на акцию не рассчитывается.
23. Дивиденды
Дивиденды не объявлялись и не выплачивались.
24. Сегментный анализ
Сегментный анализ не осуществлялся, поскольку ценные бумаги Банка не имеют статуса свободно обращающихся на ОРЦБ. Банк не имеет территориально обособленных структурных подразделений.
^
25. Управление финансовыми рисками
32p42
Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
32p43 (b)
^ Кредитный риск. Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Правлением банка.
Риск на одного заемщика, включая банки, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
32p43 (a)
^ Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Правление банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
^ Валютный риск. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Правление банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка на 31 декабря 2004 года. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют. Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью. Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.
По состоянию на 31 декабря 2004 года позиция Банка по валютам составила:
-
Рубли
Иностранная валюта
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
316872
490
317362
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ
6703
0
6703
Торговые ценные бумаги
85256
0
85256
Средства в других банках
40002
0
40002
Кредиты и дебиторская задолженность
135337
358
135695
Резерв на возможные потери
-17412
0
-17412
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
0
28
28
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0
0
Прочие активы
4795
277
5072
Основные средства
4819
0
4819
^ Итого активов
576372
1153
577525
Обязательства
Средства других банков
0
0
0
Средства клиентов
414024
0
414024
Выпущенные долговые ценные бумаги
2501
277
2778
Прочие заемные средства
0
0
0
Прочие обязательства
7439
0
7439
^ Итого обязательств
423964
277
424241
Чистая балансовая позиция
0
876
0
Обязательства кредитного характера
0
0
0
Чистая условная позиция по внебалансовым обязательствам
0
0
0
По состоянию на 31 декабря 2004 года позиция Банка по валютам (в рублевом эквиваленте, тыс. руб.) согласно отчету об открытой валютной позиции составила:
-
USD
EUR
Итого
Чистая балансовая позиция
692
191
883
Обязательства кредитного характера
0
0
0
Чистая внебалансовая условная
0
0
0
Банк предоставлял кредиты и дебиторская задолженность в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
32p43 (c)
^ Риск ликвидности. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.
Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств на 31 декабря 2004 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения.
Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.
Ниже представлена позиция банка по ликвидности на 31 декабря 2004 года:
| | ^ До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | С неопределенным сроком | Итого |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 317362 | 0 | 0 | 0 | 0 | 317362 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 6703 | 6703 |
| Торговые ценные бумаги | 85256 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85256 |
| Средства в других банках | 40002 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40002 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 10367 | 12529 | 65450 | 45269 | 2080 | 135695 |
| Резерв на возможные потери | -5500 | -2607 | -2298 | -4927 | -2080 | -17412 |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 28 | 0 | 28 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие активы | 5072 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5072 |
| Основные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 4819 | 4819 |
| ^ Итого активов | 452559 | 9922 | 63152 | 40370 | 11522 | 577525 |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 414024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 414024 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 2498 | 280 | 0 | 0 | 0 | 2778 |
| Прочие заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 7439 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7439 |
| ^ Итого обязательств | 423961 | 280 | 0 | 0 | 0 | 424241 |
| Чистый разрыв | 28598 | 9642 | 63152 | 40370 | 11522 | 153284 |
Просроченные обязательства относятся в графу «С неопределенным сроком». [По просроченным активам формируется резерв в полной сумме.
Средства на счетах обязательных резервов в Центральном банке Российской Федерации классифицированы как «с неопределенным сроком».
Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банка. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям в банках, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и ее рисков в случае изменения процентных ставок и обменных курсов.
Руководство считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов до востребования, диверсификация таких средств по количеству и типу клиентов, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.
Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.
30p35
32р56
^ Риск процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Руководящие органы устанавливают лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| | ^ До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 0% | - | - | - |
| Средства в других банках | 2,5% | - | - | - |
| Кредиты и дебиторская задолженность | - | 18% | 17% | 13% |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | - | - | - | 3% |
| Обязательства | | | | |
| Средства других банков | - | - | - | - |
| Средства клиентов | - | - | - | - |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 8% | 6% | - | - |
По состоянию на 31 декабря 2004 года анализ чувствительности Банка к изменению процентных ставок, основанный на сроках пересмотра процентных ставок по активам и обязательствам, не отличается существенно от анализа по срокам погашения.
37p86 (a)