Учебная программа по дисциплине: «Оптимизация налогообложения» Специальность: 080105 Финансы и кредит

Вид материалаПрограмма

Содержание


Учебная программа
2. Требования к уровню подготовленности студентов по дисциплине
3. Объем дисциплины и виды учебной работы
Содержание разделов дисциплины
Налог на имущество предприятий.
6.1. Основная литература
6.2. Дополнительная литература
Материально-техническое обеспечение
Организация самостоятельной работы студентов
Подобный материал:
Федеральное агентство по образованию


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный лингвистический университет

им. Н.А. Добролюбова»


УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА


ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«Оптимизация налогообложения»


Специальность: 080105 – Финансы и кредит


Квалификация: Экономист


Специальность: 080507 – Менеджмент организации


Квалификация: Менеджер


Нижний Новгород

2007 год

Факультет международных отношений, экономики и управления


Кафедра экономики и управления


УТВЕРЖДАЮ:


Первый проректор


Л.А.Львов


.………………….................2007 год


^ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА


ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

«Оптимизация налогообложения»





очно-заочная форма обучения

специальность «Менеджмент организации»

очно-заочная форма обучения специальность «Финансы и кредит»

Всего часов по учебному плану


125


50

Из них аудиторных часов

20

20

В том числе:







лекций

20

20

Самостоятельная работа

105

30

Экзамен

10-й семестр

-

Зачет

-

8-й семестр



Составитель: ст. преподаватель Щербакова О.Н.


Программа обсуждена и одобрена на заседании кафедры …………….……………2007 года


Зав.кафедрой экономики и управления Бородин В.А.


СОДЕРЖАНИЕ



  1. Цель и задачи дисциплины …………………………………………… 4



  1. Требования к уровню подготовленности студентов по дисциплине…4



  1. Объем дисциплины и виды учебной работы …………………………5


4.Содержание дисциплины


4.1.Тематический план ………………………………………………6

4.2.Содержание разделов дисциплины …………………………….8


5. Лабораторный практикум ………………………………………………9

  1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины


6.1.Основная литература …………………………………………….9

6.2.Дополнительная литература …………………………………….10

  1. Материально-техническое обеспечение ………………………………10



  1. Организация самостоятельной работы студентов ……………………10



  1. Цель и задачи дисциплины


Целью преподавания дисциплины “Оптимизация налогообложения” является обучение студентов налоговому планированию на предприятии.

Основными задачами преподавания данной дисциплины является:
  • раскрытие сущности и содержания налогового планирования;
  • дать основные знания в области налоговой оптимизации;
  • ознакомить с методами и схемами налогового планирования;

Изучение данного курса предполагает предварительное изучение дисциплин: «Бухгалтерский учет», «Налогообложение», «Основы гражданского права».


^ 2. Требования к уровню подготовленности студентов по дисциплине


В результате изучения дисциплины «Оптимизация налогообложения » студент должен:
  • иметь представление о бухгалтерском , налоговом и управленческом учете, анализе хозяйственной деятельности, трудовом и гражданском праве ;
  • знать роль и задачи налоговой оптимизации на предприятии;
  • знать основы организации налогового планирования на предприятии;
  • знать схемы и методы оптимизации налогообложения;
  • уметь использовать методы и схемы налогового планирования, а также нормы закона для максимального уменьшения налоговых обязательств предприятия.


Форма подачи материала - лекции.


^ 3. Объем дисциплины и виды учебной работы


Ведомость числа часов по рабочим учебным планам


Направление подготовки; направление специальности; специальность (шифр и наименование)

Объем работы студентов (час)

Распределение по семестрам (семестр № )

Всего

Аудиторная

Внеаудиторная

Всего

Лекции

Лаб. занятия

Практ. занятия

Семинары

Всего

Курс. проект,

Курс. работа

Самост. работа

Экзамен

Зачет

Специальность 0800507 «Менеджмент организации», специализация «Финансовый менеджмент», очно-заочная форма обучения

125

20

20

-

-

-

105

-

105

10

-

Специальность 0800507 «Менеджмент организации», специализация «Гостиничный и туристический бизнес», очно-заочная форма обучения

125

20

20

-

-

-

105

-

105

10

-

Специальность 080105 «Финансы и кредит», специализация «Финансовый менеджмент», очно-заочная форма обучения

50

20

20

-

-

-

30

-

30

-

8
  1. Содержание дисциплины
    1. Тематический план


4.1.1.Для специальности «Финансы и кредит» (080105), специализация «Финансовый менеджмент», очно-заочная форма обучения





Раздел дисциплины

Лекции (час)

Сам. раб. (час)

Всего (час)

1

Уменьшение налогов понятие и виды

1

2

3

2

Опасности налоговой минимизации

1

2

3

3

Разработка элементов учетной политики предприятия как один из методов оптимизации налогообложения.

1

2

3

4

Оптимизация налогообложения через договор

1

2

3

5

Специальные методы налоговой оптимизации

2

3

5

6

Налог на прибыль предприятий

2

3

5

7

Единый социальный налог

2

3

5

8

Налог на добавленную стоимость

2

3

5

9

Налог на имущество предприятий

2

3

5

10

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

2

3

5

11

Упрощенная система налогообложения

2

2

4

12

Арбитражная практика

2

2

4




ИТОГО

20

30

50



4.1.2 .Для специальности «Менеджмент организации» (080507), специализации «Финансовый менеджмент» и «Гостиничный и туристический бизнес», очно-заочная форма обучения





Раздел дисциплины

Лекции (час)

Сам. раб. (час)

Всего (час)

1

Уменьшение налогов понятие и виды

1

10

11

2

Опасности налоговой минимизации

1

10

11

3

Разработка элементов учетной политики предприятия как один из методов оптимизации налогообложения.

1

10

11

4

Оптимизация налогообложения через договор

1

10

11

5

Специальные методы налоговой оптимизации

2

9

11

6

Налог на прибыль предприятий

2

8

10

7

Единый социальный налог

2

8

10

8

Налог на добавленную стоимость

2

8

10

9

Налог на имущество предприятий

2

8

10

10

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

2

8

10

11

Упрощенная система налогообложения

2

8

10

12

Арбитражная практика

2

8

10




ИТОГО

20

105

125



    1. ^ Содержание разделов дисциплины


Тема 1.Уменьшение налогов понятие и виды.

Понятие уменьшения налогов (налоговая минимизация). Причины налоговой минимизации. Виды уменьшения налогов. Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация.


Тема 2.Опасности налоговой минимизации.

Отношение государства к оптимизации налогообложения и его борьба с уклонением от уплаты налогов. Пределы налоговой оптимизации. Некоторые незаконные способы уклонения от уплаты налогов (или как нельзя «оптимизировать»).


Тема 3. Разработка элементов учетной политики предприятия как один из методов оптимизации налогообложения.

Разработка приказа об учетной политике. Установление метода признания дохода в целях налогообложения. Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды. Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу. Создание резервов. Работа с просроченной дебиторской задолженностью.


Тема 4. Оптимизация налогообложения через договор.

Анализ участников договора. Анализ вида деятельности. Анализ предмета договора. Меры ответственности по договору.


Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации.

Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

Метод оффшора. Применение льгот и освобождений.


Тема 6.Налог на прибыль предприятий.

Основные характеристики налога на прибыль предприятий. Схемы оптимизации налога на прибыль.


Тема 7.Единый социальный налог.

Особенности начисления единого социального налога. Оптимизация налогов, уплачиваемых с заработной платы. Схемы оптимизации ЕСН.


Тема 8.Налог на добавленную стоимость.

Метод определения облагаемой базы по НДС. Схемы оптимизации НДС.


Тема 9^ . Налог на имущество предприятий.

Общие характеристики налога на имущество предприятий. Схемы оптимизации налога на имущество предприятий.


Тема 10.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Основные характеристики налога. Использование единого налога на вмененный доход для минимизации налогов.


Тема 11.Упрощенная система налогообложения.

Особенности налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения. Схемы оптимизации.


Тема 12. Арбитражная практика.

Обзор арбитражной практики по оптимизации налогообложения.


  1. Лабораторный практикум – не предусмотрен



  1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины



^

6.1. Основная литература







Авторы,


наименование

Издательство

Год издания

1.

Практическая налоговая энциклопедия/ под ред. Брызгалина А.В. Том 1


М.

Аналитика - Пресс

2003-2007

2.

Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения. Практическое пособие


М.

Научная книга

2006



^ 6.2. Дополнительная литература




Авторы,


наименование

Издательство

Год издания

1.

Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения.

М.:МЦФЭР

2004

2.

Петров А.В. Как уменьшить налоги фирмы.

М.: Бератор- паблишинг

2005

3.

Брызгалин А.В., Берник В.Р. и др. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам : 2004 год.

М.:Налоги и финансовое право

2005

4.

Журнал Главбух : практический журнал для бухгалтера


Москва

2004-2005г.




  1. ^ Материально-техническое обеспечение

Дополнительный раздаточный материал к занятиям: исходная информация и методические рекомендации к решению задач. Книжный и журнальный фонд кабинета экономики и управления НГЛУ.

  1. ^ Организация самостоятельной работы студентов

С целью более глубокого изучения тем курса, студентам за неделю до занятий выдаются индивидуальные задания по детальному изучению темы очередного занятия. При этом необходимо, чтобы студент прослушал эту тему на лекции.

Студент самостоятельно готовится к очередным занятиям по конспекту лекций и литературе, рекомендуемой преподавателем.

При подготовке к занятиям рекомендуется использовать консультационно-справочные системы типа «Гарант» и «Консультант плюс».

Всего на самостоятельную работу планируется 30 час (специальность «Финансы и кредит») и 105 час. (специальность «Менеджмент организации»).

Вид самостоятельной работы

Объем самостоятельной работы по учебному плану

(специальность

«Финансы и кредит»)

Объем самостоятельной работы по учебному плану

(специальность

«Менеджмент

организации»)

Проработка лекционного материала

10

21

Подготовка к занятиям

5

21

Подготовка контрольной работы

5

21

Проработка дополнительных тем

5

21

Подготовка к экзамену

5

21

ВСЕГО

30

105

Программу составил ст. преподаватель

кафедры «Экономика и управление» НГЛУ О.Н.Щербакова