Программа для вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М050900- «Финансы»
| Вид материала | Программа |
- Программа вступительного экзамена для поступающих в профильную и научно-педагогическую, 68.1kb.
- Учебной работе М. К. Орунханов Программа для вступительных экзаменов в магистратуру, 275.16kb.
- Учебной работе М. К. Орунханов Программа для вступительных экзаменов в магистратуру, 90.6kb.
- Учебной работе М. К. Орунханов программа для вступительных экзаменов в магистратуру, 344.47kb.
- Программа вступительных экзаменов для поступления в магистратуру по направлению 230700, 141.39kb.
- Программа вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М 081000-Мелиорация,, 320.75kb.
- Программа вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М071300 «Транспорт,, 209.11kb.
- Программа для вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М020500 Филология, 312.86kb.
- Программа вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М030100 Юриспруденция, 1162.48kb.
- Программа вступительных экзаменов в магистратуру по специальности 6М081100 Защита, 249.8kb.
Таможенные платежи.
Система таможенных платежей. Закон РК «О таможенном делең. Виды таможенных платежей: таможенные пошлины, таможенный сброс за таможенное оформление товаров. Таможенный сброс за хранение товаров, таможенный сброс за сопровождение товаров, плата за принятие предварительного решения.Развития таможенных пошлин и их роль в формировании внешнеэкономической деятельности. Классификация таможенных пошлин и ставки таможенных пошлин. Порядок исчисления и уплата таможенных пошлин. Льготы и преференции.
^ Корпоративный подоходный налог.
Основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения. Совокупный годовой доход, его состав и структура. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода. Исчисление налогооблагаемого дохода. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения, вычеты по фиксированным активам. Ставки корпоративного подоходного налога.Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере.
Налоговый период и налоговая декларация. Порядок заполнения декларации юридическими лицами. Обязанности и ответственность налогоплательщиков.Особенности организации деятельности нерезидентов в Республике Казахстан. Порядок налогообложения юридических лиц – нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане. Особенности определения налогооблагаемого дохода нерезидента. Порядок налогообложения чистого дохода юридического лица – нерезидента от деятельности через постоянное учреждение.Особенности налогообложения юридических и физических лиц - лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения.Международные договора об избежании двойного налогообложения: условия и порядок применения. Администрирование международных договоров.
^ Индивидуальный подоходный налог.
Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога. Кривая Лоренца. Социально-экономическое назначение индивидуального подоходного налога и его место в налогах с населения. Плательщики индивидуального подоходного налога. Объекты налогообложения. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. Состав и структура доходов физических лиц, подлежащих налогообложению у источника выплаты.Доходы физических лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления индивидуального подоходного налога по ним.Имущественный доход физических лиц: состав, механизм налогообложения, сроки и порядок уплаты ИПДН. Доход адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок уплаты индивидуального подоходного налога.Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя: порядок исчисления и уплаты.Ставки индивидуального подоходного налога и порядок их применения.Правила налогового учета – содержание декларации о фактически полученных доходов и расходах, порядок и сроки ее представления органам налоговой службы. Административные положения по подоходному налогу.
^ Социальный налог.
Экономическое содержание социального налога. Основы построения налога. Объект налогообложения. Выплаты, не включаемые в облагаемую базу по социальному налогу. Ставки налога и механизм их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога.Особенности уплаты социального налога государственными учреждениями.
Особенности исчисления и уплаты социального налога по структурным подразделениям.Порядок заполнения декларации по социальному налогу.
^ Специальные налоговые режимы и особенности их применения.
Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения.Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения.Специальный налоговый режим на основе разового талона.Специальный налоговый режим на основе патента.Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств.Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельхозпродукции.Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимателей деятельности и его характеристика.
^ Специальные платежи и налоги с недропользователей.
Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. Характеристика специальных налоговых режимов для недропользователей. Бонусы: содержание, особенности применения.Роялти: экономическое содержание и особенности построения.Налог на сверх прибыль: экономическое содержание и особенности построения. Определения дохода, облагаемого налогом на сверхприбыль.Форма выплаты специальных платежей и налогов с недропользователей. Уплата долги РК о разделу продукции.Специальные вычеты с недропользователей.Сроки уплаты бонусов, роялти и налога н сверхприбыль.
сборы и другие обязательные платежи в налоговой системе РК.
Понятие «сборң и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. Виды сборов в налоговой системе Казахстан и их роль в формировании территориальных бюджетов. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и особенности их исчисления и уплаты. Источники уплат сборов.Платежи налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. Основное назначение платежей за пользование природными ресурсами. Особенности исчисления платы за использование радиочастотного спектра. Плата за пользование судоходными водными путями: плательщики, объект обложения, ставки. Плата за размещение наружной визуальной рекламы: плательщики, источник уплаты, ставки.Экономическая природа, содержание и функции государственной пошлины Плательщики госпошлины. Объекты взимания госпошлины. Особенности исчисления и взимания государственной пошлины. Освобождения от уплаты государственной пошлины в зависимости от категории плательщиков и объекта обложения. Порядок и сроки уплат государственной пошлины. Порядок возврата госпошлины. Консульский сбор – как разновидность государственной пошлины. Плательщики консульского сбора. Объекты взимания консульского сбора. Порядок уплаты консульского сбора. Порядок применения льгот по консульскому сбору в отдельных случаях.
Основная литература
- Конституция Республики Казахстан.
- Гражданский кодекс Республики Казахстан.
- О бюджетной системе.
- О республиканском бюджете.
- Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) на 1января 2010 года.
- Налоги и налогообложение - под ред. Юткиной Т.Ф. - М., 2001г. ЮНИТИ, учебник.
- Налоги и налогообложение - учебное пособие под ред. Гурина А.С. - С.- Петербург, 2001г.
- Налоговое право - учебник Пепеляева С.Г.- М.: ИД ФБК ПРЕСС 2000г.
- Налоги учебник под ред. Черника Д.Г. - М. Финансы и статистика 2000г.
- Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы, Учебник для вызов- Алматы,
- Балабанов И.Т. Финансы граждан. – М: Финансы и статистика, 2005.
- Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса – Алматы: Қаржы-Қаражат, 2005.
- Ильясов К.К. Идрисова Э.К. Налоги развитых заруежных государств – Алматы: Қаржы-Қаражат 2007.
- Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. Налоги в рыночной экономике. – М.: Финансы и статистика, - второе издание, 2001.
Дополнительная литература
- Мельников В.Д. Современная экономическая парадигма государственных финансов. Материалы международной конференции “Казахстан на пути к новой модели развития: тенденции, потенциал и императивы роста”. Часть 6,8 – Алматы: Экономика, 2001.
- Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира. Справочник – М.: Фонд “Правовая культура”, 1995.
- Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений. – С-Птб.: Государственный университет экономики и финансов. 1997.
- Республика Казахстан. Трансформация государства. Доклад миссии Всемирного банка. Т.1, ІІ.
- Каржы-Каражат-Финансы Казахстана, ежемесячный журнал Министерства финансов Республики Казахстан, индекс 75750.
- Нормативные акты по финансам, налогам, бухгалтерскому учету, страхованию. Министерство финансов Республики Казахстан. Фициальное издание. Алматы, «Каржы-Каражатң.
- Вестник по налогам и инвестициям Экономика и статистика. Изд. Агенства Республики Казахстан по статистике.
- Налогоплательщик. Ежемесячный журнал.
«Страхование»
Экономическая сущность и функции страхования, его место и роль
в рыночной экономике
Наука о страховании в системе экономических наук. Предмет курса «Страхование». Объекты и субъекты страховых отношений. Взаимосвязь дисциплины «Страхование» с другими экономическими дисциплинами. Страхование в системе финансово-кредитных отношений. Роль и значение страхования в условиях рыночной экономики республики. История страхового дела. Риск предпосылка страхования. Понятие страхования: его необходимость, сущность и функции. Экономическая категория страховой защиты общественного производства. Объективная необходимость использования страхования, для обеспечения защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Взаимосвязь страхования с финансами и кредитом. Основные понятия и термины, применяемые в страховании.
^ Понятие риска и его экономические последствия. Классификация в страховании.
Риск: понятие, функции, источники, классификация. Оценка риска. Основы управления рисками. Экономическая необходимость создания фондов и резервов для компенсации ущерба. Формы организации страхового фонда.
Необходимость классификации страхования. Общие основы и принципы классификации страхования по объектам страхования и роду опасностей: отрасли, подотрасли, виды. Классификация страхования в Республике Казахстан: отрасли, классы, виды. Формы и методы проведения страхования.
^ Страховой рынок Республики Казахстан
Общая характеристика страхового рынка. Структура страхового рынка. Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка. Страховая компания как часть экономической системы. Посредники на страховом рынке, страховые брокеры и маклеры.Страховое обязательство, его содержание. Страховая услуга как специфический товар. Цена страховой услуги. Факторы, влияющие на цену страховой услуги. Современное состояние страхового рынка Казахстана. Проблемы развития страхового рынка в Казахстане.
^ Законодательная регламентация вопросов страхования
Законодательство, регулирующее организацию и проведение страхования.
Основные положения Закона «О страховой деятельности» от 18.12.00г. Способы и методы использования закона в современных рыночных условиях.
Договор страхования: понятие, основные элементы, существенные условия и особенности. Действие договора страхования. Основные направления совершенствования законодательной базы по страхованию. Государственная программа развития страхования в республике: цели и приоритеты.Виды страховых организаций. Организация работы страховой компании. Структура страховых организаций. Экономические основы деятельности страховой компании.Создание страховой (перестраховочной) организации. Лицензирование. Основные принципы управления страховой компанией. Государственное регулирование страхового дела. Контроль государства за деятельностью страховых компаний. Санкции и иные меры воздействия. Реорганизация. Ликвидация. Отчетность и иные вопросы.
^ Актуарные расчеты
Значение страховых тарифов для формирования страхового фонда. Сущность и задачи построения страховых тарифов. Методологические вопросы построения страховых тарифов. Структура тарифная ставки. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки. Показатели страховой статистики. Сущность страхового взноса. Страховая премия как источник финансирования деятельности страховой компании. Виды страховых премий. Особенности и общий принцип расчета страховых премий.
^ Личное страхование
История возникновения личного страхования. Классификация личного страхования.Основные категории личного страхования: субъекты страховых отношений, страховые риски, виды. Виды долгосрочного личного страхования.Условия проведения личного страхования, статистические показатели и математические методы расчетов, применяемые для построения тарифов по страхованию жизни. Основы построения тарифов по страхованию жизни. Таблицы смертности и средней продолжительности жизни как основа построения тарифных ставок. Норма процента, её математическое выражение и влияние на величину тарифных ставок. Методика построения единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти. Договор страхования жизни. Страхование на случай смерти. Сберегательное страхование. Смешанное страхование жизни. Коллективное страхование. Страхование от несчастных случаев. Медицинское страхование. Методика расчета тарифных ставок по добровольному медицинскому страхованию. Страховые потери здоровья и трудоспособности. Определение и выплаты страховых сумм и возмещение по личному страхованию.Пенсионное страхование – вид личного страхования. Основные условия заключения договоров пенсионного страхования, размера пенсии и обстоятельств, влияющих на её выплату.
^ Имущественное страхование.
Страхование гражданско-правовой ответственности
Экономическое и финансовое назначение имущественного страхования. Классификация видов имущества. Возможные страховые события. Особенности организации страхования. Методы расчета тарифов имущественного страхования. Общие принципы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Система страхового обеспечения Особенности страхования имущества юридических и физических лиц. Перспективы развития имущественных видов страхования. Сущность и значение страхования ответственности, относящегося к отрасли «Общее страхование».Специфические особенности и классификационные признаки страхования ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Страхование гражданской ответственности перевозчика. Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности. Страхование профессиональной ответственности. Франшиза, её назначение. Основные виды добровольного и обязательного страхования ответственности.
^ Страхование предпринимательских и кредитных рисков
Характеристика объектов, связанных с предпринимательской деятельностью. Страхование коммерческих рисков – инвестиций, прибылей или доходов.Страхование банковских рисков, их виды.Страхование финансовых рисков.Страхование биржевых и валютных рисков.Наличные контракты, договорные и фьючерсные сделки.Особенности договора страхования предпринимательских рисков.Объекты страхования кредитных рисков. Страхование экспортных коммерческих кредитов: сущность, принципы организации. Добровольное страхование рисков непогашения кредитов. Порядок заключения договора страхования, ответственность и обязанности сторон при наступлении страхового случая.Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Оценка платежеспособности заёмщика кредита.
^ Основы перестрахования
Сущность и теоретические основы сострахования и перестрахования.
Перестрахование как метод укрепления финансовой устойчивости страховых операций. Термины, применяемые в перестраховании. Содержание и виды договоров перестрахования.Активное, пассивное, пропорциональное и непропорциональное перестрахование.Перестрахование и ретроцессия.
Основная литература
- Закон «О страховой деятельности» от 18.12.01г.
- Балабанов И.Т., Степанов В.Н. Занимательное страхование. – М.: Финансы и статистика, 1998.
- Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998.
- Жуйриков К.К. Страхование в Казахстане – пути дальнейшего развития. – Алматы, 1994.
- Жуйриков К.К. Страхование в условиях перехода к рынку. – Алматы, 1993.
- Жуйриков К.К. Бизнес и страхование. – Алматы, 1998.
- Орналюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. – М.: Анкил, 1994.
Дополнительная литература
- Рябкина В.И. аудит страховых компаний. – М.: Финстатинформ, 1995.
- Страховое дело. Под ред.проф. Рейтмана Л.И. - Москва, 1992.
- Словарь страховых терминов. Под редакцией Коломина Е.В. – Москва, 1994.
- Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. Жуйриков К.К., Назарчук И.М., Жуйриков Р. – Алматы, 2001.
- Страхование: принципы и практика. Составитель Дэвид Бланк.- М.: Финансы и статистика, 1998.
- Страхование: принципы и практика. Составитель Дэвид Бланк.- М.: Финансы и статистика, 1998.
- Финансы. Ильясов К.К., Мельников В.Д. – Алматы: Каржы-Каражат, 1997.
- Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
- Шахов В.В. Введение в страхование. – М.: Финансы и статистика, 1999.
Зав. кафедрой «Финансы» Абралиев О.А.