Geum.ru

Конспект тема : Активные операции коммерческих банков

Вид материалаКонспект

Содержание


К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции
Важной формой использования вексельного кредита
Подобный материал:

К О Н С П Е К Т


Тема : Активные операции коммерческих банков.


В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на СРОЧНЫЕ ( выдаются банком на определенный срок ) и ОНКОЛЬНЫЕ ( по требованию ), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.


В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают ВЕКСЕЛЬНЫЕ, ПОДТОВАРНЫЕ, ФОНДОВЫЕ и БЛАНКОВЫЕ операции.


Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет ( дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк , если он начал испытывать затруднения в средствах , сам может переучесть данные векселя в региональном управлении ЦБ.

Учитывая вексель банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный прцент. Который называется УЧЕТНЫМ процентом или ДИСКРОНТОМ.

ДИСКОНТ - это разница между суммой , обозначенной на векселе, и суммой выплачиваемой векселедержателю.

Принято различать КОММЕРЧЕСКИЕ, ФИНАНСОВЫЕ, ДРУЖЕСКИЕ ( бронзовые ) векселя.


Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество ИНДОССАМЕНТОВ, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.


Многие векселя носят ФИНАНСОВЫЙ характер, то есть выставляются брокерами ( посредник при заключении сделок между покупателями и продавцами товаров, ценных бумаг, валют и др. ценностей на фондовых и товарных биржах, валютных , страховых и фрахтовых ( фрахтование - уторговывание и заключение договора на морскую перевозку) и маклерами (посредник при заключении сделок на фондовых и товарных биржах. В современных условиях в большинстве стран посредничество осуществляют БРОКЕРЫ) для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одно назначение - получение средств в банке.


«ДРУЖЕСКИЕ векселя» - это векселя, которые два лица выставляют друг другу для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя , выписанные предпринимателями называются БРОНЗОВЫМИ.


^ К активным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции


Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк АКЦЕПТУЕТ, т.е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся таким акцептным кредитом , обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.


^ Важной формой использования вексельного кредита является АВАЛЬ.


В случае АВАЛЯ платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа.

При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа переносится на банк, который поставил АВАЛЬ на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой АВАЛЬ.


Особенность акцептно - авальных операций состоит а том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.


Важным видом активных операций банков являются ПОДТОВАРНЫЕ ссуды- ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов:
  • варрантов ( свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);
  • железнодорожных накладных, коносаментов ( свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль);
  • накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно получить ссуду в банке.


Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара , а ее части ( как правило , не более 50%, а в редких случаях - 70% рыночной стоимости товара).


Другой вид активных операций банков - ФОНДОВЫЕ операции, объектом которых являются различные виды ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой ФИКТИВНЫЙ капитал.

ССУДЫ под ценные бумаги как правило не связаны с действительным производством товаров, а служит главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.


Существуют также БАНКОВСКИЕ инвестиции в ценные бумаги( покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) . В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг.

Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги также можно получить кредит., который могут предоставить другие кредитные учреждения.


Кредитный договор определяет взаимные обязательства заемщика и кредитора.


Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков -

ЛИЗИНГОВЫЕ операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.


Банки за свой счет их приобретают . а затем передают их в аренду.

Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду.


Выгода для банков в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок.

Нет риска - банк собственник.


В мировой практике различают УНИВЕРСАЛЬНЫК банки и СПЕЦИАЛЬНЫЕ кредитные институты.


УНИВЕРСАЛЬНЫЕ банки как правило оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним как правило относятся крупнейшие банки как в России так и за рубежом.


СПЕЦИАЛЬНЫЕ кредитные институты включают:
  • ипотечные банки;
  • сберегательные банки;
  • инвестиционные банки;
  • сельскохозяйственные банки;
  • кредитную кооперацию.


КОМИССИОННЫЕ и ТРАСТОВЫЕ операции банков. Корреспондентские отношения между банками.


Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.

  1. Аккредитивная операция состоит в том , что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу ( бенефициару) , т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара , или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.


Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу , и поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара или товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и документа свидетельствующего о бузусловном праве его владельца распоряжаться товаром. Это так называемый ТОВАРНЫЙ АККРЕДИТИВ- перевод денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар или документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, на пароходе по морским и речным путям или с использованием воздушного транспорта, который и является товарораспорядительным документом.


Предъявив такой документ с подписью старшего лица , можно получит соответствующий груз.


Существуют также ДЕНЕЖНЫЕ АККРЕДИТИВЫ . Различают отзывные и безотзывные , покрытые и непокрытые аккредитивы.


ИНКАССОВЫЕ операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с ЧЕКАМИ, ВЕКСЕЛЯМИ, ТОВАРНЫМИ документами, ЦЕННЫМИ бумагами.

При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.


ФАКТОРИНГОВЫЕ операции относятся к посредническим . Суть их в том, что банк покупает долговые требования ( счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки, независимо от поступления выручки от должников.


ОСОБАЯ разновидность комиссионных операций ДОВЕРИТЕЛЬНЫЕ операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу, управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах , так и в ценных бумагах.


К комиссионным относятся также ТОРГОВО-КОМИССИОННЫЕ - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг.


Разновидностью посреднических операций являются ТРАСТОВЫЕ (доверительные ) операции банков. Наиболее распространенная фориа владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой - наличие акций, облигаций, денежных средств.

Трастовые департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.


Банки осуществляют трастовые операции как для физических лиц так и для юридических.


Для физических лиц существуют следующие виды трастовых операций :
  • управление наследством;
  • выполнение операций по доверенности и в связи с опекой.
  • управление капиталом своих клиентов.