Лекция по теме «операции коммерческих банков»
| Вид материала | Лекция |
- Программа по дисциплине документарные операции российских коммерческих банков, 103.16kb.
- Коммерческий банк основной элемент банковской системы, 519.51kb.
- Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине: Банковское, 747.1kb.
- 19. Учет кассовых операции коммерческих банков, 14.98kb.
- Кредитные операции всегда занимали центральное место в деятельности коммерческих банков, 31.69kb.
- Пассивные операции коммерческих банков, 159.06kb.
- Лекция 8: Валютные операции коммерческих банков, 178.25kb.
- «Пассивные операции коммерческих банков», 121.86kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Финансовый менеджмент коммерческих банков», 31.08kb.
- Валютные операции коммерческих банков, 76.07kb.
ЛЕКЦИЯ ПО ТЕМЕ «ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ»
1 вопрос. Пассивные операции коммерческих банков.
*Пассивные операции комбанков – операции по образованию ресурсов капитала.
Пассивными они называются потому, что отражаются в пассиве баланса.
Пассивные операции комбанков
| Операции по образованию собственного капитала | Образование привлеченных средств | |||
| Внесение средств в уставный капитал | Формирование различных фондов | Привлечение депозитов | Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств комбанка | Получение кредитов |
А. Операции по формированию собственных средств КБ включают в себя внесение средств учредителями в уставный капитал и формирование различных видов фондов, которые используются для:
- покрытия убытков,
- страхования потерь по ссудам и инвестициям в ценные бумаги,
- формирования амортизационного фонда,
- формирования фонда накопления, который создается для развития КБ из нераспределенной прибыли.
Собственный капитал банков ЭРС составляет в среднем 15 – 20 % всех ресурсов, а российских Кб – менее 10%. Во многих странах действуют минимальные нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, которые составляют от 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии такой норматив = 1:12, а в Японии – 1:83. В России этот норматив не устанавливается.
Б. Операции по образованию привлеченных средств.
Привлеченные средства делятся на управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают в себя срочные депозиты и межбанковские кредиты. Управляемыми они называются потому, что банку точно известен срок, в течение которого он может пользоваться этими деньгами. Текущие пассивы включают в себя остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах. Банку неизвестно, когда клиент потребует вернуть ему всю вложенную сумму или хотя бы часть средств, поэтому он не может распоряжаться текущими пассивами так же свободно, как управляемыми ресурсами. Рассмотрим все виды пассивов подробнее.
1. Привлечение депозитов.
*Депозиты (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – денежные средства, передаваемые физ и юрлицами комбанку на хранение на определенных условиях.
Различают следующие виды депозитов:
- Депозиты до востребования, деньги с которых выдаются по первому требованию клиента. Оформляются договором банковского счета, а для физлиц – возможно и сберкнижкой. За операции по данному виду счетов КБ взимает плату, которая зависит от числа приходных и расходных операций или суммы средств. Она может устанавливаться в процентах или сумме, взимаемой с одной операции, а также быть комбинированной. Эту плату и способ ее расчета устанавливает сам банк. Операционные расходы по счетам до востребования значительно превышают расходы по срочным счетам. С другой стороны, процент по ним выплачивается минимальный, т.е. это хотя и дешевый, но нестабильный ресурс. Считается, что оптимальная доля депозитов до востребования в ресурсах КБ не должна превышать 30 – 36% (в РФ – значительно больше). Разновидностью счетов до востребования является *счет до востребования с установленным лимитом остатка средств – счет, при открытии которого в договоре счета устанавливается минимальный неснимаемый остаток средств. Когда этот минимум достигается, изъятие средств со счета приостанавливается и счет должен быть пополнен. Чтобы привлечь средства на такие счета, банки на неуменьшающийся остаток начисляют более высокие проценты, а иногда к тому же снижают плату за расчетно-кассовое обслуживание, предоставляют льготные условия кредитования...
- Срочные депозиты, которые не могут использоваться для расчетов. Нередко КБ устанавливают минимальную сумму, которую можно внести на тот или иной срочный депозит. Ставка процента по срочным депозитам жестко фиксирована. Срочные депозиты бывают двух видов:
- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств (срок уведомления – от нескольких дней до нескольких месяцев), ставка процента по ним зависит от срока уведомления;
- условные депозиты – вклады, которые возвращаются вкладчику при выполнении некоторых условий или при наступлении какого-либо события (например, вклады к совершеннолетию).
Открытие срочных счетов оформляется договором срочного вклада с детально расписанным порядком и сроками возврата суммы вклада и процентов, а для физлиц – обычно еще и сберкнижкой.
- Сберегательные вклады – вклады на определенный срок, по истечении которого проценты могут по-прежнему начисляться, т.к. если клиент не забрал средства, договор вклада продлевается автоматически и на тех - же условиях. Для этого вида депозитов возможно весенние дополнительных взносов и, нередко, - частичного изъятия средств.
Сберегательные вклады – нечто среднее между текущими и срочными вкладами. Они могут быть следующих видов:
- срочные сберегательные счета, по которым устанавливается фиксированный срок или срок, в течение которого вклад нельзя изъять;
- сберегательный вклад с дополнительными взносами, на который регулярно вносится определенная сумма денег, заранее установленная договором, а накопленные сбережения выплачиваются к определенной дате (к новому году, совершеннолетию, свадьбе...);
- текущие сберегательные вклады, срок по которым не фиксирован, имеется возможность свободно вносить средства на счет и изымать их, в основном, используется для зачисления заработной платы, пенсий..., может использоваться для расчетов. Процентная ставка по ним минимальна.
В нашей стране сберегательные счета открываются только физическим лицам, а в ЭРС – также НКО и даже фирмам.
Проценты по депозитам различных видов по возможности их изменения делятся на твердые (не изменяемые) и плавающие (которые могут быть изменены, например, при изменении ставки рефинансирования или инфляции). По времени выплаты проценты по депозитам делятся на выплачиваемые по истечении срока вклада и выплачиваемые через определенные промежутки времени. По типу вычисления проценты по депозитам делятся на простые и сложные.
2. Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств.
Комбанки могут выпускать следующие виды ценных бумаг:
- Банковские сертификаты (см. раздел «Рынок ценных бумаг»).
- Простые (и только простые) векселя (в том числе и потому, что их проще эмитировать, т.к. их выпуски не регистрируются). Векселя могут выдаваться и при внесении вклада в КБ. В отличие от сертификата, вексель может продаваться многократно. Банковские векселя могут быть как процентными, так и дисконтными.
- Облигации комбанков, которые также могут быть как процентными, так и дисконтными.
3. Получение банками кредитов.
Кредиты банки могут получить:
- На межбанковском рынке. Межбанковское кредитование обычно краткосрочное. Существуют две схемы межбанковского кредитования:
- овердрафт по корреспондентскому счету НОСТРО, напрямую открытому в КБ: банк-респондент, нуждающийся в кредите, открывает в КБ – корреспонденте счет НОСТРО и, по договоренности, когда средства на счете заканчиваются, банк – корреспондент осуществляет расчеты респондента своими средствами в пределах выделенного лимита (т.е. овердрафт по корсчету респондента).
- покупка кредитных ресурсов на межбанковском рынке при помощи посредников (межбанковских объединений или фондовых бирж, которые проводят кредитные аукционы). Межбанковские ставки ссудного процента оказывают существенное влияние на ставки процента по операциям комбанков. Как индикаторы кредитного рынка РФ наиболее часто используются следующие ставки. MIBOR (Moskow InterBank Offered Rate) - средняя ставка, по которой предлагают кредиты на межбанковском рынке. MIBID (Moskow InterBank Bid) – средняя ставка, по которой комбанки готовы приобрести кредитные ресурсы на межбанковском рынке. MIACR (Moskow InterBank Actual Credit Rate) - средневзвешанная московская межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам. LIBOR (London InterBank Offered Rate) - средняя ставка предлагаемых кредитов на Лондонском рынке кредитных ресурсов.
- У Центрального банка страны. Кредиты ЦБ обычно дороже межбанковских. Виды кредитов, которые может выдавать ЦБ, рассмотрены в теме «Кредитная система».
- Получение кредитов посредством заключения сделок РЕПО. * Сделка РЕПО - соглашение между банкой и фирмой или дилерами рынка государственных ценных бумаг, по которому последние покупают у комбанка ценные бумаги на условиях обратного выкупа. Срок и цена выкупа определяются заранее. Субъект, купивший ценные бумаги, может предъявить ценные бумаги для выкупа уже на следующий Жень (несмотря на указанный в договоре срок). Таким образом, банки получают, правда, на очень короткий срок, временно свободные денежные средства, а фирмы – получают доход в виде процентов.
- Получение кредитов на рынке евродолларов. *Евродоллары – вклады в долларах США,принадлежащие банкам и другим экономическим субъектам, расположенным за пределами США (включая филиалы американских банков). Рынок евродолларовых вкладов используется при трудностях с получением займов на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.
ВСЕ РЕСУРСЫ (КАК СОБСТВЕННЫЕ, ТАК И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ) ОТРАЖАЮТСЯ НА КОРРЕСПОНДЕТСКОМ СЧЕТЕ КОМБАНКА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ.
2 вопрос. Активные операции комбанков.
*Активные операции – операции комбанка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и развития комбанка.
Можно выделить две группы активных операций:
- В первую группу входят кредиты (будут рассмотрены в отдельной теме), учет векселей, средства комбанка, размещенные на депозитах в других кредитных организациях, средства на корсчете в Центральном банке или комбанках.
- Вторую группу представляют инвестиции в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, средства, вложенные в уставные капиталы фирм.
3 вопрос. Забалансовые операции комбанков.
*Забалансовые операции – операции, которые комбанк выполняет не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов, получая за их выполнение комиссионные.
Забалансовые операции делятся на следующие виды:
А. Расчетно-кассовое обслуживание
Банки обслуживают расчетные, текущие, карточные, чековые счета клиентов, т.е. зачисляют на них средства, списывают с них средства при проведении клиентом расчетов, выдают наличность со счетов и получают наличность, хранят и перевозят денежные средства.
Б. Трастовые операции комбанков.
*Трастовые операции – операции по доверительному распоряжению имуществом клиентов по их поручению.
Объектами траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении (нередко – и в залоге). В мире объектами траста выступают: предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валюта, имущественные права.
Трастовые операции могут быть следующих видов:
- купля-продажа активов и их хранение,
-представительство интересов доверителя в суде, совете директоров, на собрании акционеров...,
- распоряжение его доходом,
- инвестирование средств клиента, в том числе формирование портфеля ценных бумаг и его хранение,
- привлечение и погашение займов,
- эмиссия и первичное размещение ценных бумаг,
- погашение ценных бумаг,
- выплата и реинвестирование дивидендов (по просьбе акционера),
- учреждение, реорганизация и ликвидация фирм,
- передача собственности на имущество,
- исполнение долговых обязательств эмитента за его счет и т.д.
- ведение банковских счетов клиента (например, доверитель может уполномочить банк как своего агента получать заработную плату, выплачивать долги, оплачивать личные расходы по мере их возникновения),
- временное управление фирмой при ее реорганизации, банкротстве.
По одному договору могут выполняться все из перечисленных или часть операций. В нашей стране для многих трастовых операций отсутствует законодательная база (например, для учреждения, реорганизации и банкротства фирм, временного управления фирмой), но отдельные операции выполняются.
В. Гарантийные операции комбанков.
К гарантийным операциям комбанков относят поручительство и выдачу банковских гарантий.
- Поручительство.
*Поручительство – обязательство комбанка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично.
Договор поручительства составляется только в письменной форме. Если должник не исполняет своего обязательства перед кредитором, то и поручитель, и должник отвечают по долгу солидарно (или субсидиарно, если это указано в договоре).
*Субсидиарная ответственность – ответственность, дополнительная к ответственности основного должника, наступающая только после отказа должника оплатить свои обязательства, предусматривающая возможность указания поручителем конкретной суммы и регрессынх требований к основному должнику.
*Регрессные требования – требования субъекта, несущего дополнительную ответственность, к основному должнику по оплаченным первым обязательствам второго.
*Солидарная ответственность – ответственность наряду с ответственностью основного должника, при которой требования об уплате долга могут быть предъявлены ко всем должникам сразу или к одному из должников отдельно (т.е. в том числе и к поручителю) по всей сумме долга или ее части. Перед должником, удовлетворившим требования кредитора, остальные должники отвечают в равных долях. В данном случае поручитель также имеет право обратного (регрессного) требования.
В договоре поручительства обязательно должно быть указано, кому оно дано, за кого и за исполнение какого обязательства. Поручительство может выдаваться за исполнение обязательств, срок оплаты которых уже наступил или наступит в будущем.
Поручитель получает доход в виде комиссионных, которые зависят от вида ответственности. При поручительстве с субсидиарной ответственностью они составляют от 5% от величины оплаченных обязательств. При поручительстве с солидарной ответственностью поручителя комиссионные составляют от 5 до 30% (5% берутся, если должник сам выполнил свое обязательство, а 30%, если с кредитором расплатился комбанк).
- Банковская гарантия.
*Банковская гарантия - документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования о ее уплате.
Банк несет субсидиарную ответственность по обязательствам клиента. Банковская гарантия (а в РФ она может быть только банковской) выдается на конкретную сумму денег. Если банк уплатил за клиента кредитору, то он требует в порядке регресса возвращения уплаченной суммы. Гарантия выдается за вознаграждение. Специфическими формами гарантии являются аваль и банковский акцепт.
Отличия поручительства и гарантии
| Признак | Поручительство | Гарантия |
| 1. Вид ответственности | | |
| 2. Очередность предъявления требования | | |
| 3. Сумма ответственности (указывается /нет) | | |
| 4. Необходимость письменного требования уплаты долга перед кредитором клиента | | |
| 5. Платность | | |
Таблица будет заполнена на семинаре.
Г. Фэкторинг.
*Фэкторинг (не менее часто встречается и название «факторинг») – переуступка поставщиком товаров требований по товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью немедленного получения бОльшей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности.
Рассмотрим схему проведения фэкторинговой операции.
1 – Продавец предоставляет банку список покупателей и указывает объемы каждой сделки.
2 – Банк проверяет платежеспособность покупателя.
3 – Банк сообщает сумму кредитного лимита по каждому покупателю.
4 – Продавец поставляет товар покупателю.
5 – Банк переводит на счет продавца 7от 70 до 90% от суммы сделки.
6 – Через определенный срок покупатель оплачивает банку всю сумму сделки с процентами за кредит банка.
7 – Банк переводит на счет продавца оставшуюся часть суммы сделки за вычетом комиссионных (а часто и процента за кредит, поскольку кредит от банка при этой операции получает не только покупатель, но и продавец).
Перерисуйте схему, надписав над стрелками их номера и суть происходящего.
Задолженность покупателя часто обеспечивается векселем. Срок кредита по фэкторингу составляет 3 – 4 месяца, ставка ссудного процента равна учетной ставке + от 2 до 4%. Комиссия составляет около 2 % стоимости товара.
Поскольку фэкторинг – это кредитная операция, то ее отнесение в учебниках к забалансовым операциям представляется спорным, более правильным будет отнести ее к активным операциям, тем более, что взаимоотношения банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования.
Фэкторинг бывает двух видов: открытый и закрытый. При открытом фэкторинге покупатель уведомляется о переуступке требования банку,поэтому платеж сразу осуществляется банку (как на схеме). При закрытом фэкторинге покупатель о переуступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит деньги поставщику, а он перечисляет их комбанку в счет погашения фэкторингового кредита вместе с процентами за кредит и комиссионными.
Обычно банк заранее (до возникновения потребности в переуступке) заключает договор с покупателем (о гарантировании ему его платежей в случае возникновения трудностей или с продавцом и покупателем одновременно о переуступке неоплаченных в срок платежных документом.
Переуступка требований покупателя к продавцу банком, которому уступили это требование, не допускается.
Д. Обмен валюты.
Е. Консалтинг (информирование клиентов о состоянии и перспективах развития отраслей экономики, о конъюнктуре различных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования средств...). Консалтингом занимается аналитический отдел. Такие отделы существуют только в солидных банках.
4 вопрос. Баланс коммерческого банка.
Активные и пассивные операции отражаются на соответствующих счетах баланса.
*Баланс комбанка – документ, отражающий ресурсы банка, их источники и направления их использования.
Баланс комбанка строится следующим образом:
| Активы | Пассивы |
| 1. Остатки на счетах в Центральном банке, касса (средства в кассе банка) и приравненные к ней средства, в том числе депонированные в ЦБ обязательные резервы | I. Собственные источники: 1. Уставный фонд |
| 2. Средства в кредитных организациях на счетах НОСТРО* | 2. Прочие фонды и другие собственные источники |
| 3. Вложения в государственные долговые обязательства | 3. Прибыль/убыток года. |
| 4. Краткосрочные вложения в ценные бумаги | 4. Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года. |
| 5. Кредиты, лизинг (в т.ч. кредитным организациям) | 5. Всего собственных пассивов |
| 6. Резервы на возможные потери по ссудам | II. Обязательства: 1. Кредиты Центрального банка |
| 7. Чистые кредиты и лизинг (статья 5 – статья 6) | 2. Средства кредитных организаций на счетах ЛОРО* |
| 8. Основные средства и нематериальные активы | 3. Средства клиентов |
| 9. Долгосрочные вложения в ценные бумаги | 4. Долговые обязательства комбанка |
| 10. Прочие активы | 5. Прочие обязательства |
| | III. Прочие пассивы |
| Всего активов | Всего пассивов |
* Счет НОСТРО – счет данной кредитной организации в другой кредитной организации.
*Счет ЛОРО – счет другой кредитной организации в данной кредитной организации.
Забалансовые операции отражаются не в балансе, а на забалансовых счетах (потому они так иназываются).
До 80% активов приходится на учетно-ссудные операции и операции с ценными бумагами.
Если пассивы баланса превышают активы, то это означает, что банк имеет свободный резерв денежных средств, которые не вложены в осуществление активных операций. Чем больше это превышение, тем выше устойчивость банка, но тем меньше у него возможности для получения прибыли и наоборот.