Реферат курсовая работа: 47 с., 4 диаграммы, 22 источника

Вид материала

Реферат

Содержание Приложение 1 38 1. Возникновение коммерческих банков, их виды и функции 2. Становление и развитие коммерческих банков в Беларуси 3. Деятельность коммерческих банков как необходимое условие создания рыночно механизма в Республике Беларусь Список использованных источников Наименование банка Наименование банка Наименование банка 17. Акб рп "интэкс" Текущ. ликв-ть Лидеры по качеству обслуживания [13, с.28]

Подобный материал:

• Реферат курсовая работа: 34 страницы, 2 рисунка, 11 таблиц, 4 источника, 469.14kb.
• Курсовая работа «Разработка импульсного вторичного источника питания», 104.63kb.
• Лекция: Моделирование бизнес-процессов средствами bpwin: Case-средства для моделирования, 332.23kb.
• Анализ внешней среды организации, 669.57kb.
• Курсовая работа По курсу «Организация и планирование производства. Управление предприятием», 358.25kb.
• Курсовая работа по электронике «lc -генератор с обратной связью», 106.97kb.
• Московский новый юридический институт кафедра (название кафедры) курсовая работа, 17.19kb.
• Лекция: Унифицированный язык визуального моделирования Unified Modeling Language (uml):, 182.61kb.
• Методические рекомендации по выполнению курсовых работ курсовая работа по «Общей психологии», 54.44kb.
• Ли Надежда Николаевна, 15.54kb.

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 47 с., 4 диаграммы, 22 источника.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Объект исследования — коммерческие банки и их деятельность.

Цель данной курсовой работы — на основании литературных источников изучить деятельность коммерческих банков и их роль в Республике Беларусь

Были поставлены следующие задачи:

 — изучить виды и функции коммерческих банков;

 — рассмотреть деятельность коммерческих банков;

 — изучить роль коммерческих банков в Республике Беларусь.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: сравнительный метод, метод группировок относительных величин.

Автор работы подтверждает, что в приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

Банки одно из центральных звеньев в системе рыночного механизма. Развитие их деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Этим обуславливается актуальность выбранной темы в настоящее время.

Целью написания контрольной работы является изучение коммерческого банка как экономического субъекта посредством изучения теоретического материала, нормативно-правовых и законодательных актов, действующих на территории Республики Беларусь.

Основными задачами исследования являются:

• понятие и роль коммерческих банков в системе экономических отношений;
  
• изучить особенности становления и развития коммерческих баков в Беларуси;
  
• рассмотреть роль коммерческих банков в экономике Беларуси.
  

Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Неверов Д.А., Василенко И.К., Тихонов А.О., Левин Д.Н., Маньковский И.А., Клюня В.Н., Тележников В.И., Тренев Н.Н., Ходикова Н.А., Базылев Н.И. и др.

В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.


^

1. Возникновение коммерческих банков, их виды и функции

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства  возникли   операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на   пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов   начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий  банк»  утратил   свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы. Как самостоятельный, этот признак был вы­делен О.М. Олейник. Реальное положение банка, отмечает автор, можно установить, только определив степень его включенности в банковскую систему конкретного государства. Определить же это возможно путем анализа корреспондентских отношений банка с другими банками. В этом смысле правовой статус банка воплощает в себе единство двух статусов — частного юридического лица и субъекта публичного права, участвующего в денежном процессе го­сударства, обслуживающего этот денежный процесс [47, с. 57].

Следует отметить, что публичная правосубъектность долж­на определяться не вообще, а применительно к каждому конкретно­му банку, так как уровень правосубъектности у банков различен. Одно дело, когда в уставном капитале банка присутствует значитель­ная доля государственной собственности, и другое, если ее нет вооб­ще. О различном уровне публичной правосубъектности свидетель­ствуют и такие признаки, как: является ли банк уполномоченным банком, выполняет ли функции агента валютного контроля, в какой мере участвует в финансировании государственных программ. Сто­процентным субъектом публичного права является Национальный банк, так как его управленческая и банковская деятельность подчи­нены одной, имеющей общегосударственное значение цели.

Банки – это организации особого рода. Как субъекты хозяйственных правоотношений, банки характеризуются сложной системой, в своей деятельности они используют свободные денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах физических и юридических лиц. Правовое положение деятельности банков определено Банковским кодексом и рядом нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, изданных в соответствии с его компетенцией. Имущественные отношения в деятельности банков определяются Гражданским кодексом от 7 декабря 1998 г. (далее —Гражданский кодекс) и иными специальными нормативными актами. Банковское законодательство устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, определяет порядок создания, деятельности, ликвидации и реорганизации банков.

Банковский кодекс дает следующее определение банка: Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
  
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
  
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 8).
  

Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом.

С экономической точки зрения банк — это посредник на денеж­ном, кредитном и валютном рынках. Посредством его временно сво­бодные денежные средства одних распределяются между другими субъектами, нуждающимися в деньгах.

С юриди­ческой точки зрения, чтобы тот или иной субъект был «приписан» к той или иной категории участников гражданского оборота, необходимо опре­делить существенные признаки, на основании которых юридическое лицо может быть отнесено к банкам. К таким существенным признакам отно­сится:

• специфика деятельности;
  
• запрет заниматься такой деятельностью другим юридическим лицам;
  
• особый порядок регистрации и лицензирова­ния;
  
• принадлежность к банковской системе государства;
  
• регулирование деятельности одновременно нормами публичного и частного права [56, c. 127].
  

Определение статуса банка содержится в ст. 69 Банковского кодекса: «Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским кодексом, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 8 Банковского кодекса».

Свою деятельность банк осуществляет на основе лицензии, кото­рая с юридической точки зрения представляет собой акт органа го­сударственного управления, удостоверяющий право данного банка на осуществление конкретных банковских операций. Правовое положение банка однако не ограничивается указанными условиями. С момента регистрации и получения лицензии на осуществ­ление банковской деятельности банк интегрируется в банковскую сис­тему государства. Специфика банковской деятельности такова, что банк сам или в связи с выполнением поручений своих клиентов вступает во взаимоотношения с другими банками (правовой статус банка как субъекта частного права трансформируется в статус субъекта пуб­личного права, поскольку он участвует в обеспечении денежного обо­рота государства), а так как банк при наличии корреспондентс­ких отношений с банками других государств может осуществлять рас­четы и платежи с иностранными субъектами, он становится субъектом международного права, причем как частного, так и публичного.

Исходя из сказанного следует, что деятельность банка не может не находиться в сфере регулирования государством, как субъектом публичной власти. Такое регулирование объективно необходимо, поскольку при осуществлении банковских операций банк использу­ет не только собственные средства, но и привлеченные и, кроме того, обязан хранить денежные средства организаций и физических лиц. Государственное регулирование деятельности банков, несмотря на национальные особенности, в основном сводится к регистрации, лицензированию, установлению запретов, ограничений, экономических нормативов, надзору за их деятельностью, примене­нию мер воздействия.

Правосубъектность банка необходимо рассматривать и с пози­ций его взаимоотношений с государством. Банк как специфический субъект, созданный в целях извлечения прибыли, руководствуется интересами максимизации последней. Как и всякая предприниматель­ская структура, в этом плане он действует от своего имени и на свой риск. Обязательства, которые возникают у банка, не могут быть пе­реложены на государство, равно как и обязательства государства не могут быть переложены на банк.

Банки имеют право на судебный порядок защиты своих закон­ных прав и интересов в случае действий Национального банка и иных государственных органов по взысканию с них штрафов и наложе­нию иных экономических санкций, а также по списанию с их коррес­пондентских счетов денежных средств в бесспорном порядке.

Как участники гражданского оборота, в установленном законом порядке банки могут создавать не являющиеся коммерческими орга­низациями союзы и ассоциации, а также преследующие экономичес­кие интересы объединения в форме финансово-промышленных и иных хозяйственных групп. Во взаимоотношениях между собой, а также юридическими и физическими лицами, банки руководствуются банковским законо­дательством и заключенными договорами, что еще раз подчеркива­ет симбиоз публично- и частноправовых аспектов их деятельности.

В мировой банковской практике традиционно принято разли­чать универсальные и специальные (специализированные) банки. В основе данного деления лежит такой критерий, как набор банковских услуг Универсальный банк осуществляет все или большинство банковских операций, специализированный банк базируется на каком то одном или нескольких видах банков­ских операций [47, с. 76].

В Республике Беларусь указание на специализацию в названии банков понимается как ориентация банка на работу с определенными кли­ентами, в большей части по отраслевому принципу. Так, например, «Агропромбанк», хотя и содержит в названии указание на специализацию, в качестве клиентов может иметь не только организации агропромышленного комплекса, но и других от­раслей, его клиентами также являются физические лица.

Деление банков на универсальные и специализированные получи­ло легальное закрепление в ст. 71 Банковского кодекса.

Классифицировать банки на виды можно и по иным основаниям:

1. По форме собственности, на базе которой создается банк, банки подразделяются на:
   

— образованные на основе государственной собственности;

— созданные на основе собственности физических и юридических лиц.

2. По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк:
   

— банки в форме унитарных предприятий;

— банки в форме акционерных обществ (закрытых или открытых).

3. По структуре:
   

— банки с разветвленной сетью обособ­ленных подразделений;

— банки без разветвленной сети обособ­ленных подразделений;

В соответствии с действу­ющим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения — филиалы и представительства, которые юриди­ческими лицами не являются, их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обмен­ные пункты и др.), расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Националь­ным банком (ст. 87 Банковского кодекса).

4. По составу уставного фонда банки можно подразделить на:
   

— банки, уставный фонд которых образован полностью за счет взносов бе­лорусских юридических и физических лиц-резидентов Респуб­лики Беларусь;

— банки с иностранными инвестициями (банки со стопроцентным иностранным капиталом (дочерние банки иностранных банков); банки с опре­деленной долей иностранного капитала, переданного нерезидента­ми в уставный фонд банка).

5. В зависимости от размера уставного фонда банка, доли в банковской системе государства, размера размещен­ных банком средств и т.д. коммерческие банки делятся на крупные, средние и мелкие. Причем из-за отсутствия легального подхода для классификации критерии для такого деления предла­гаются весьма различные, в частности, в Республике Беларусь выделяют группу системообразующих банков, на долю которых приходится более 85% активов (пассивов) и около 80% капиталов банков [47, c. 60].
   

Среди системообразующих банков АСБ «Беларусбанк» является крупнейшим белорусским коммерческим банком. В конце декабря 2005 г. АСБ «Беларусбанк» за счет средств республиканского и местного бюджетов увеличен уставный фонд на 41,2% до Br1176,439 млрд. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 30 декабря 2005 г. № 647, на увеличение уставного фонда АСБ «Беларусбанк» из республиканского бюджета выделено Br300 млрд. Кроме того, в качестве взноса в уставный фонд переоформлены Br43,6 млрд., которые были выделены банку в 2005 г. из местных целевых бюджетных жилищно-инвестиционных фондов для кредитования льготного жилищного строительства.

6. По сфере деятельности коммерческие банки подразделяются на:
   

— инвестиционные банки (в Великобритании — эмиссионные дома, во Франции — деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Организации этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды;

— сберегательные банки (в США — взаимосберегательные банки, в Германии — сберегательные кассы) — это, как правило, небольшие кредитные организации местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг;

— ипотечные банки — организации, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства;

— банки потребительского кредита — тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Кроме того, выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

Коммерческие банки должны работать на соответствующих прин­ципах:

• работа в пределах реально имеющихся ресурсов — означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов;
  
• экономическая само­стоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности — предполагает свободу распоряжения собственными сред­ствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор кли­ентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка;
  
• построение рыночных взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами (предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности);
  
• регулирование деятельности коммерческого банка должно осуществляться только косвенными, экономическими, а не административными методами, а государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов.
  

Коммерческие банки выполняют множество различных функ­ций, наиболее значимыми среди которых являются:

• мобилизация и концентрация свободных денежных средств — это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков, от нее зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства.
  
• предоставление кредитов — это традиционный вид банковских услуг и основной источник прибыли банков, представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, связанный с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования;
  
• денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам — проведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики, так как своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства, что возлагает на банки огромную ответственность;
  
• выпуск кредитных средств обращения — это кредитование банками клиентуры не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии, они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды (открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете);
  
• консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, в том числе конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.
  

На основе вышеизложенного можно констатировать, что банкам второго уровня присущи следующие основные функции:

• образование (аккумуляция) средств;
  
• предоставление кредита;
  
• содействие платежному обороту.
  

Национальный банк и иные государственные органы не вправе требовать от банков выполнения не свойственных им функций, в частности, контроля за осуществлением клиентами лицензируемых видов деятельности; своевременностью и правильностью уплаты клиентами налогов; соблюдением клиентами сроков выплаты заработной платы, а также соблюдением ими и другими лицами условий заключенных между ними договоров. Однако в случаях, ука­занных Банковским кодексом, они выполняют функции агентов валют­ного контроля.

Следует отметить, что перечень контрольных функций банков довольно широкий. Банк перестает быть финансовым институтом, главной задачей которого является осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и получение прибыли, а становится контролирующим органом. Целесообразно предусмотреть в нормативных правовых актах Национального банка и в Законе Республики Беларусь о валютном регулировании и валютном контроле от 22 июля 2003 г. виды банков, которые должны осуществлять контроль за осуществлением клиентами валютных операций и закрепить перечень функций этих банков, как агентов валютного контроля.

Выводы: Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.