Учебно-методический комплекс для студентов идпо специальности «Финансы и кредит»
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности идпо "Финансы и кредит", 499.25kb.
- Рабочая программа для студентов III курса идпо специальности «Финансы и кредит», 385.78kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов идпо специальностей «Финансы и кредит» и«Мировая, 1414.63kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для студентов, обучающихся, 457.1kb.
- Учебно-методический комплекс для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Согласовано:, 751.73kb.
- Учебно-методический комплекс Для студентов заочного отделения специальности «Финансы, 1264.18kb.
- Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета Финансы торговых организаций, 754.92kb.
- Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности «финансы, 541.95kb.
- Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 1263.34kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов заочного обучения специальности Финансы, 1110.09kb.
Дополнительные данные для расчета рыночной стоимости активов банка с учетом риска (SUM Крi х ( Аi – Ркi))
2.1 расшифровка денежных средств и счетов в Центральном банке Российской Федерации (ст.1 баланса)
Таблица 7.2.2
| Актив | Аi, млн.рублей |
| Средства на корреспондентском счете и депозитные счета в Банке России | 350 |
| Наличная валюта и драгоценные металлы в хранилищах банка «А» | 100 |
| Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств | 80 |
| Природные драгоценные камни в хранилищах банка «А» и в пути | 26 |
| Всего | 556 |
2.2 расшифровка средств в кредитных организациях (ст. 3 баланса)
Таблица 7.2.3
| Актив | Аi, млн.рублей | Резерв, млн.рублей |
| Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях – нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» | 34,2 | 0 |
| Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях – резидентах РФ и банках - нерезидентах стран не из числа «группы развитых стран» | 70 | 0,1 |
| Всего | 104,2 | 0,1 |
2.3 расшифровка вложений банка «А» в торговые ценные бумаги (ст. 4)
Таблица 7.2.4
| Актив | Аi, млн.рублей |
| Вложения в облигации Банка России | 90 |
| Учтенные векселя, авалированные федеральными органами исполнительной власти | 75 |
| Вложения в долговые обязательства субъектов РФ | 20 |
| Всего | 185 |
2.4 расшифровка ссудной и приравненной к ней задолженности (ст. 5, ст. 6)
Таблица 7.2.5
| Актив | Аi, млн.рублей | РВПС, млн.рублей |
| Ссуды, гарантированные РФ | 12 | 0 |
| Кредитные требования под поручительства правительств стран из числа «группы развитых стран» | 30 | 0 |
| Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках | 20 | 0 |
| Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ | 500 | 10 |
| Кредитные требования к коммерческим банкам – резидентам со сроком до 30 календарных дней | 800 | 8 |
| Лизинг | 300 | 6 |
| Прочие ссуды | 1 350 | 44,5 |
| Всего | 3 012 | 68,5 |
Все вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, размещены в долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» (ст. 9 баланса)
Расчет рыночной стоимости активов банка с учетом риска осуществляется по таблице 7.2.6:
Таблица 7.2.6
| Груп-па ак-тива | Актив | Аi | Ркi | Аi – Ркi | Коэффи-циент риска Крi, % | Крi х (Аi – Ркi) |
| 1 | Средства на корреспондентском и депозитных счетах в Банке России | | | | 0 | |
| | Обязательные резервы, депонированные в Банке России | | | | 0 | |
| | Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути | | | | 2 | |
| | Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств | | | | 0 | |
| | Природные драгоценные камни в хранилищах коммерческого банка и в пути | | | | 2 | |
| | Вложения в облигации Банка России | | | | 0 | |
| | Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» | | | | 0 | |
| | Итого по 1 группе | | | | | |
| 2 | Кредитные требования, гарантированные РФ | | | | 10 | |
| | Кредитные требования (ссуды) под гарантии (поручительства) правительств из числа «группы развитых стран» | | | | 10 | |
| | Учтенные векселя, выданные (акцептованные, авалированные) федеральными органами исполнительной власти | | | | 10 | |
| | Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках | | | | 10 | |
| | Итого по 2 группе | | | | | |
| 3 | Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления | | | | 20 | |
| | Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях- нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» | | | | 20 | |
| | Кредитные требования (ссуды) под залог государственных ценных бумаг РФ | | | | 20 | |
| | Итого по 3 группе | | | | | |
| 4 | Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях – резидентах и банках – нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран» | | | | 50 | |
| | Кредитные требования (ссуды) к коммерческим банкам – резидентам со сроком до 30 календарных дней | | | | 50 | |
| | Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | | | | 50 | |
| | Итого по 4 группе | | | | | |
| 5 | Прочие активы | | | | 100 | |
| | Итого по 5 группе | | | | | |
| | Всего | | | | | |
РАССЧИТАТЬ:
- величину собственных средств (капитала) банка К
Дополнительные данные для расчета капитала К (нормативная стоимость)
Вложения в уставный капитал кредитных организаций – резидентов – 20 млн.рублей
Субординированные кредиты полученные – 64 млн.рублей
- величину кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера КРВ, если внебалансовые обязательства банка «А» относятся к условным обязательствам кредитного характера с высоким риском, и коэффициент кредитного риска равен 1.
- величину SUM Крi х ( Аi – Ркi) по таблице 7.2.6, учитывая, что в строке «прочие активы» вычитается размер начисленных просроченных процентов в сумме 0,6 млн.рублей (из общей суммы по ст.8 баланса).
- норматив достаточности капитала Н1 по формуле
Н1 = К / SUM Крi х ( Аi – Ркi) + + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992 + РР
Код 8957 – сумма требований к связанным с коммерческим банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3
КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам. Срочные сделки (отраженные на внебалансовых счетах) – это сделки, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не позднее третьего рабочего дня после дня их заключения.
8992 – резерв на возможные потери по срочным сделкам
РР – величина рыночного риска
Дополнительные данные для расчета Н1
3.1 код 8957 – 400 млн.рублей
- КРС – 500 млн.рублей
- код 8992 – 150 млн.рублей
- РР – 429,4 млн.рублей
ГЛОССАРИЙ
Авалирование векселя – выдача аваля – гарантии платежа по векселю.
Активные операции – операции по размещению банковских ресурсов.
Активы высоколиквидные - это финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.
Активы ликвидные - это финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Акцептование векселя – согласие оплатить вексель за векселедателя.
Аффилированные лица кредитной организации - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность этой кредитной организации.
Банковские ресурсы - совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения кредитных и других операций.
Вексель банковский – письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право требовать от векселедателя – коммерческого банка уплаты указанной суммы в указанный срок.
Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Диверсифицированность активов показывает степень распределения ресурсов коммерческого банка по разным сферам размещения.
Домициляция векселя – оплата по поручению клиента – плательщика по векселю поступающих на него векселей.
Доходность активов отражает работоспособность, эффективность активов, то есть способность банка заработать доход, получить прибыль как источник развития банка.
Задолженность ссудная - задолженность, образовавшаяся у банка в результате заключение договоров кредитования.
Задолженность, приравненная к ссудной – задолженность по учтенным векселям, суммы, не взысканные по банковским гарантиям, суммы по договорам финансирования под уступку денежного требования и другая задолженность в соответствии с Положением Банка России № 254-П.
«Золотое» банковское правило: «Величина и сроки финансовых требований банка должны строго соответствовать размерам и срокам его обязательств»
Инкассирование векселя – получение по поручению клиента – векселедержателя причитающихся ему платежей по векселю.
Инсайдеры – физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Кредитная заявка - внутренний документ банка, заполняемый предполагаемым заемщиком., отражающий испрашиваемые сумму, срок, ставку, цель кредита, предлагаемое обеспечение.
Кредитная история – это сведения о ранее полученных клиентом банковских кредитах и о выполнении им своих обязательств по кредитным договорам; в широком смысле кредитная история – это совокупность всей имеющейся информации о самом заемщике и о его рисках.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.
Кредитный комитет - орган банка, принимающий решение о выдаче кредита.
Кредитный мониторинг - совокупность действия работников коммерческого банка по контролю за выполнением условий кредитного договора.
Кредитная политика - внутренний документ коммерческого банка, отражающий требования к заемщикам, предпочтительные суммы, сроки, ставки, цели, обеспечение выдаваемых кредитов.
Кредитный портфель в широком смысле – ссудная задолженность плюс задолженность, приравненная к ссудной.
Кредитный портфель в узком смысле – ссудная задолженность.
Кредитный процесс- совокупность действий работников банка по разработке кредитной политики, выдаче кредитов и контролю за их погашением.
Кредитоспособность – это способность и желание заемщика выполнить свои обязательства перед банком по кредитному договору.
Лизинг - предоставление на условиях аренды на средне и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям (экономическая трактовка); совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга (правовая трактовка).
Лизинговая деятельность – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его в лизинг
Лизинговый договор – это договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и передать это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование.
Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных и (или) привлеченных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю прав собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
Лизинг оперативный – срок действия договора меньше нормативного срока эксплуатации оборудования.
Лизинг финансовый – срок действия лизингового договора равен нормативному сроку эксплуатации оборудования либо договор предусматривает по окончании своего срока выкуп оборудования лизингополучателем.
Ликвидность – это способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства за счет превращения активов в денежную форму либо за счет своевременного привлечения дополнительных ресурсов; ликвидность банка - его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов (Инструкция Банка России от 14 января 2004 года № 110-И).
Ликвидность актива – способность актива трансформироваться в денежную наличность посредством его реализации или погашения обязательства должником.
Лимит остатка кассы – максимальная сумма наличных, которые могут оставаться в кассе предприятия на конец дня.
Обеспечение кредита - стоимость активов заёмщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство и др.), предусмотренный в кредитном договоре (экономическая трактовка); обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада) (Положение Банка России № 254-П от 26.03.2004 г.).
Облигация банковская - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации и банком-эмитентом ценной бумаги.
Обязательные резервы – часть вкладов (депозитов) и других ресурсов, которую коммерческий банк обязан отдать на хранение в центральный банк.
Пассивные операции – операции по привлечению средств и формированию банковских ресурсов
Платежеспособность – это способность заемщика выполнять все свои обязательства перед кредиторами (и перед банком, и перед поставщиками, и перед работниками по заработной плате, и перед бюджетом, и прочие).
Портфель однородных ссуд – группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях формирования резерва, отвечающих следующим требованиям: а) имеют признаки однородности (например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса), б) незначительны по величине. Размер незначительности банк определяет самостоятельно, но в пределах до 0,5 процента от величины собственных средств (капитала).
Регулирование ликвидности внутреннее - деятельность самого коммерческого банка по поддержанию ликвидности.
Регулирование ликвидности внешнее - комплекс мер центрального банка, направленных на повышение ликвидности банковской системы в целом и отдельных ее элементов.
Рискованность активов – потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежную форму
Сертификат депозитный - это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика - юридического лица на получение по истечении срока суммы депозита и дохода в виде процента.
Сертификат сберегательный - это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика - физического лица на получение по истечении срока суммы депозита и дохода в виде процента
Синдицированные кредиты – это кредиты, в связи с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами).
Скоринг – метод оценки кредитоспособности заемщика – физического лица; предусматривает упрощенную процедуру принятия решения о выдаче кредита сотрудником банка самостоятельно.
Сублизинг – вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучателю по договору лизинга передается третьим лицам (по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.
Учет векселя банком – покупка векселя банком у векселедержателя до даты платежа по векселю по цене, равной разности номинала и суммы дисконта.
Факторинг - уступка неоплаченных денежных требований поставщиком финансовому агенту и получение финансирования под уступаемое требование.
Форма обеспечения возвратности кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование.