Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, г. Когалым, ул. Ноябрьская, д. 7 Почтовый адрес: 117036, Москва, пр-кт 60-летия Октября, д. 21, к. 4

Вид материала

Документы

Содержание Примечание 18. Движение сумм отложенных налоговых активов и обязательств Примечание 19. Изменение структуры форм отчетности по сравнению с предыдущим годом. Примечание 20. Операции с аффилированными лицами

Подобный материал:

• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 3364.4kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 3435.45kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 2268.14kb.
• Место нахождения: Российская Федерация, 628486, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный, 2853.85kb.
• Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Тюменская энергосбытовая компания», 5308.99kb.
• Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра муниципальное образование, 2796.48kb.
• Секретарю антинаркотической комиссии, 679.8kb.
• 628400, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ Югра, Тюменская область, г. Сургут,, 202.22kb.
• Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра, 119.67kb.
• Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Инвестиционная компания социальной, 973.36kb.

Примечание 18. Движение сумм отложенных налоговых активов и обязательств

	01.01.2007	Начислено	Использовано	31.12.2007
Отложенные налоговые активы	108 015	191 102	135 794	163 323
Отложенные налоговые обязательства	258 964	270 911	91 628	438 247

В результате реорганизации в бухгалтерском балансе Общества произошло увеличение остатков отложенных налоговых активов на сумму 38 840 тыс. рублей, а отложенных налоговых обязательств – на сумму 7 982 тыс. рублей.

В течение отчетного периода Обществом была произведена переклассификация остатков отложенных налоговых активов и остатков отложенных налоговых обязательств на сумму 2 239 тыс. рублей.

Примечание 19. Изменение структуры форм отчетности по сравнению с предыдущим годом.

Для целей сопоставимости показателей отчетности по состоянию на 31.12.06 г. и 01.01.07 г. Группой был сделан ряд корректировок (переклассификаций) в бухгалтерской отчетности. Все произведенные изменения приведены ниже.


Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2)

тыс. рублей

Наименование	строка	2006 год в отчетности 2006 г.	2006 год в отчетности 2007 г.	Разница	Комментарий
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	10 088 080	10 321 744	233 664	223 523 тыс. руб. - изменение классификации расходов в соответствии с письмом № 03/4-36Л от 12.04.07 г. ОАО ЛУКОЙЛ с включением налога на имущества в состав ВМЗ. 10 141 тыс. руб. –включена сумма амортизации, начисленной в части имущества, переданного в аренду
Управленческие расходы	040	1 006 099	984 117	- 21 982	Изменение классификации расходов в соответствии с письмом № 03/4-36Л от 12.04.07 г. ОАО ЛУКОЙЛ с включением налога на имущества в состав ВМЗ. - 32 116 тыс. руб. – переклассификация, «Управленческих расходов» в «Коммерческие расходы», суммы начисленной амортизации (- 10 141 тыс. руб. отнесены в строку 020 «Себестоимость продукции», +1 431 тыс. руб., налог на имущество в части имущества, переданного в аренду)
прочие расходы	100	1 534 281	1 299 193	-235 088	Изменение классификации расходов в соответствии с письмом № 03/4-36Л от 12.04.07 г. ОАО ЛУКОЙЛ с включением налога на имущества в состав ВМЗ. - 1 431 тыс. руб. – переклассификация прочих расходов в части налога на имущество, сданного в аренду, расходы включены в строку 030 «Коммерческие расходы»
Коммерческие расходы	030	2 907 136	2 930 542	23 406	Переклассификация, «Управленческих расходов» в «Коммерческие расходы»

Примечание 20. Операции с аффилированными лицами

Аффилированными лицами для Группы являются ее зависимые компании и компании Группы «ЛУКОЙЛ».

По состоянию на 01.01.07 г. дебиторская задолженность аффилированных лиц перед Группой составила 927 994 тыс. рублей и носила краткосрочный характер.

По состоянию на 31.12.07 г. дебиторская задолженность аффилированных лиц перед Группой составила 1 798 974 тыс. рублей и носила краткосрочный характер.

Задолженность Группы перед аффилированными компаниями по состоянию на 01.01.07 г. и 31.12.07 г. составила 1 105 992 тыс. рублей и 21 555 тыс. рублей соответственно.

Основными операциями с аффилированными лицами, осуществляемыми в 2007 году, были:


Группа «ЛУКОЙЛ»:

• ОАО «ЛУКОЙЛ» выполняет функцию комиссионера при реализации нефти, продавая нефть в рамках договоров комиссии инопокупателям. Дебиторская задолженность Группы перед ОАО «ЛУКОЙЛ» на 31.12.2007 г. за нефть составляет 1 520 973 тыс. рублей. В рамках договоров комиссии в течение 2007 года было реализовано нефти на сумму 14 321 893 тыс. рублей.
  
• LITASCO – реализация нефти на экспорт. Группой в отчетном периоде реализовано нефти на сумму 12 689 762 тыс. рублей.
  
• ЛИТАСКО Белоруссия – реализация нефти. Группой в отчетном периоде реализовано нефти на сумму 1 632 131 тыс. рублей.
  
• Также ОАО «ЛУКОЙЛ» как комиссионер несет коммерческие расходы при реализации нефти, которые перевыставляет Группа, сумма расходов за 2007 год составляет 5 701 758 тыс. рублей, в том числе таможенная пошлина 5 542 705 тыс. рублей, комиссионное вознаграждение 76 568 тыс. рублей, в том числе НДС 11 680 тыс. рублей, прочие расходы 82 484 тыс. рублей, в том числе НДС 12 582 тыс. рублей.
  
• Группа в отчетном периоде реализовала ОАО «ЛУКОЙЛ», ООО «Волгограднефтепереработка» 1 539 тыс. тонн нефть на сумму 12 801 488 тыс. рублей, в том числе НДС 1 952 769 тыс. рублей.
  
• Группой было получено агентское вознаграждение от ОАО «ЛУКОЙЛ» в сумме 562 тыс. рублей, включая НДС 18%, за совершение юридических действий по обеспечению организации транспортировки нефти.
  
• Группа выплатила ОАО «ЛУКОЙЛ» 750 тыс. рублей, включая НДС 18%, за оказание услуг по мониторингу рынка нефти и определения цен.
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в отчетном периоде оказало Группе услуги по добыче, подготовке и транспортировке нефти на 86 053 тыс. рублей (в том числе НДС 13 127 тыс. рублей), Одновременно ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» сдавало в аренду оборудование связи на сумму 1 056 тыс. рублей и помещения на сумму 14 164 тыс. рублей. Задолженность перед ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по состоянию на 31.12.2007 г. составила 5 711 тыс. рублей.
  
• ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис» поставило в отчетном периоде Группе оборудование, выполняло работы по обслуживанию и ремонту УЭЦН (установка электроцентробежного насоса). Стоимость поставленного оборудования и выполненных работ в отчетном периоде составила 47 435 тыс. рублей (в том числе НДС – 7 235 тыс. рублей).
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Информ» в отчетном периоде предоставило Группе услуги связи, услуги по техническому обслуживанию массомеров и другие услуги общей стоимостью 11 551 тыс. рублей (в том числе НДС 1 762 тыс. рублей).
  
• ЗАО «Когалым ТО-КО телеком» оказало Группе услуги по техническому обслуживанию кабельных сетей. В отчетном периоде стоимость предоставленных услуг составила 20 тыс. рублей (в том числе НДС 3 тыс. рублей).
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» реализовало Группе ГСМ на сумму 24 948 тыс. рублей (в том числе НДС 3 806 тыс. рублей).
  
• ОАО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» в отчетном периоде предоставило Обществу информационные услуги, реализовывало ГСМ на общую сумму 4 045 тыс. рублей (в том числе НДС 617 тыс. рублей). Задолженность перед Группой на 31.12.2007 г. составила 610 тыс. рублей.
  
• В НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» за отчетный период Группой было внесено 17 389 тыс. рублей за негосударственное пенсионное страхование работников. Задолженность перед фондом на 31.12.2007 г. составила 269 тыс. рублей.
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-Калининградморнефть» в отчетном периоде оказало Группе услуги по транспортировке нефти. В отчетном периоде стоимость услуг составила 10 764 тыс. рублей.
  
• ЗАО «ЛУКОЙЛ-АИК» поставляло в отчетном периоде трубную продукцию, станки-качалки на общую сумму 2 989 тыс. рублей, в том числе НДС 456 тыс. рублей.
  
• ООО «ЛУКОЙЛ-ВолгоградНИПИморнефть» в отчетном периоде оказало Обществу услуги по выбору объектов для ГРП на сумму 1 329 тыс. рублей, в том числе НДС 203 тыс. рублей.
  
• ООО «КогалымНИПИнефть» выполняло для Общества проектные работы для строительства железнодорожного тупика и прочие услуги, в том числе исследование глубинных проб, хранение керна. В отчетном периоде стоимость оказанных Обществу услуг составила 1 246 тыс. рублей, в том числе НДС 190 тыс. рублей.
  

В 2007 году Группой были получены займы от ОАО “ЛУКОЙЛ”:

• на сумму 200 000 тыс. рублей по договору № 0610109 от 01 января 2007 года сроком до 31.12.2008 г. Проценты за пользование займом составляют 6,4 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 12 800 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 200 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 450 000 тыс. рублей по договору № 0710003 от 15 января 2007 года сроком до 31.12.2008 г. Проценты за пользование займом составляют 5,8 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 24 432 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 450 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 260 000 тыс. рублей по договору № 0210034 от 01 января 2007 года сроком до 31.12.2009 г. Проценты за пользование займом составляют 6,4 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 16 640 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 260 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 150 000 тыс. рублей по договору № 0710180 от 30 марта 2007 года сроком до 31.01.2010 г. Проценты за пользование займом составляют 6,4 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 7 285 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 150 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 3 715 000 тыс. рублей по договору № 0611238 от 29 мая 2007 года сроком до 31 декабря 2016 года. Проценты за пользование займом составляют 7,8 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 136 919 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 3 715 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 400 000 тыс. рублей по договору № 0610827 от 01 января 2007 года сроком до 15 сентября 2009 года. Проценты за пользование займом составляют 5,8 % годовых. В отчетном периоде было начислено и погашено процентов по данному займу на сумму 23 200 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 400 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 400 000 тыс. рублей по договору № 0610108 от 01 января 2007 года сроком до 31.12.2009 г. Проценты за пользование займом составляют 5,2 % годовых. В отчетном периоде было начислено процентов по данному займу на сумму 20 800 тыс. руб. и погашено на 20 800 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа составила 400 000 тыс. рублей.
  
• на сумму 1 100 000 тыс. рублей по договору № 0610871 от 29 мая 2007 года сроком до 28 сентября 2007 года. Проценты за пользование займом составляют 5,8 % годовых. В отчетном периоде было начислено процентов по данному займу на сумму 20 590 тыс. рублей, передано при присоединении ОАО «НГД» 9 788 тыс. рублей. Сумма основного долга по займу и проценты были погашены в полном объеме.
  

В 2007 году “Когалымнефтепрогресс” получен займ от ЗАО “РИТЭК трейдинг” на сумму 30 000 тыс. рублей по договору № 07/03 от 10.07.2007 г. сроком до 10 июля 2008 года. Проценты за пользование займом составляют 6,5 % годовых.

В июне 2006 года заключен договор займа с ЗАО “РИТЭК-Внедрение” (Заемщик) на сумму 120 193 тыс. рублей сроком до 28.06.2009 года. Проценты за пользование займом составляют 6,2 % годовых. В июне 2007 года ЗАО “РИТЭК-Внедрение” частично погасило займ на сумму 70 000 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2007 г. сумма займа (50 193 тыс. рублей) и начисленные проценты (сумма 9 029 тыс. рублей) по договору составили 59 222 тыс. рублей.

В октябре 2007 года ЗАО “РИТЭК-Внедрение” получен краткосрочный займ от ЗАО “РИТЭК трейдинг” на сумму 5 000 тыс. рублей. Проценты за пользование займом составили 11 тыс. рублей (по ставке 6,2 % годовых). В ноябре 2007 года займ и проценты по нему погашены полностью.

Также в качестве аффилированного лица, через ОАО “ЛУКОЙЛ”, числится компания SLB INVEST LIMITED, предоставившая ЗАО “РИТЭК трейдинг” займ в июне 2006 года на сумму 4 445 тыс. долларов США. По состоянию на 31.12.2007 года за ЗАО “ РИТЭК трейдинг” числится задолженность в размере 119 109 тыс. рублей (сумма займа и начисленные по нему проценты по ставке 6,0 % годовых). Срок погашения займа – 30.06.2009 года.

Прочие аффилированные лица:

• ОАО «НГД» до реорганизации ОАО «РИТЭК» в отчетном периоде Группой реализовано трубной продукции, оборудования и другие услуги на общую сумму 56 621 тыс. рублей (в том числе НДС 8 637 тыс. рублей). Одновременно ОАО «НГД» была осуществлена реализация Группе нефти по договору поставки на сумму 69 689 тыс. рублей, в том числе НДС 10 631 тыс. рублей.
  
• ЗАО « РИТЭК-Внедрение» выполняло для Группы работы по капитальному ремонту скважин и подготовке и транспортировке нефти на сумму 34 371 тыс. рублей (в том числе НДС 5 243 тыс. рублей) за отчетный период. Задолженность Группы перед ЗАО «РИТЭК-Внедрение» составляет 4 798 тыс. рублей (в том числе НДС 732 тыс. рублей).
  
• ОАО «Когалымнефтепрогресс» за отчетный период выполняло для Общества работы по ремонту и обработке скважин химреагентами, бурению боковых горизонтальных стволов, поставляло Обществу спецодежду на общую сумму 114 650 тыс. рублей (в том числе НДС 17 489 тыс. рублей). Одновременно Группа поставила ОАО «Когалымнефтепрогресс» флот для ГРП, на общую сумму 323 312 тыс. рублей (в том числе НДС 49 319 тыс. рублей). Дебиторская задолженность Общества на 31.12.2007 год составила за поставку спецтехники 8 415 тыс. рублей. ОАО «КНП» оплатил аванс Группе за поставку II флота для ГРП в сумме 211 900 тыс. рублей (в том числе НДС 32 324 тыс. рублей).
  

Стоимость работ и услуг по операциям с аффилированными лицами в течение отчетного периода складывалась в зависимости от рыночных цен на момент сделки.