Лицензирование деятельности ко

Вид материала

Документы

Содержание Временная администрация. Особенности порядка рассмотрения дел о банкротстве арбитражным судом. Особенности конкурсного производства КО. Особенности банкротства ликвидируемой / отсутствующей КО. Инспектирование деятельности кредитных организаций. Права, обязанности, ответственность уполномоченных представителй Банка России.

Подобный материал:

• Лицензирование архитектурной деятельности в США, 219.76kb.
• Реферат по дисциплине: «Основы предпринимательства» на тему: "Лицензирование деятельности, 237.53kb.
• Лицензирование фармацевтической деятельности, 8.67kb.
• Программа семинара (3 дня), 33.79kb.
• Приложение 2 к протоколу №41 от 14. 11. 2011, 179.34kb.
• Тема Лицензирование предпринимательской деятельности, 66.87kb.
• Список тем курсовых работ по Правовому регулированию банковской деятельности, 14.67kb.
• Положение о лицензировании фармацевтической деятельности, 112.51kb.
• 2. Субъекты гражданских правоотношений Юридическое лицо: понятие, виды, 891.62kb.
• Кабинета Министров Республики Узбекистан об утверждении положения о лицензировании, 426.98kb.

Временная администрация.


Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России в порядке, установленном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) КО» и нормативными актами Банка России.

Временная администрация действует в соответствии с названным выше ФЗ, иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены в порядке и на условиях, которые установлены ФЗ.

Банк России вправе назначить временную администрацию, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Временная администрация действует либо не более 12 месяцев, либо до момента назначения ликвидатора или конкурсного управляющего (при отзыве лицензии).


Реорганизация.


Основания- те же, что и для временной администрации.


Реорганизация осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном ГК РФ. Включает семь основных стадий:

1) подготовка договора о слиянии/присоединении;

2) уведомление территориального учреждения БР о предстоящей реорганизации;

3) проведение рабочих совещаний представителей ТУ БР с представителями реорганизуемых КО;

4) проведение общих собраний участников реорганизуемых банков;

5)уведомление кредиторов реорганизуемых банков;

6) проведение совместного общего собрания участников банков;

7) представление в ТУ РБ документов, связанных с реорганизацией.


Особенности порядка рассмотрения дел о банкротстве арбитражным судом.


Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, указанных в статье 35 настоящего Федерального закона, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом, и если эти требования не исполняются в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1) кредитная организация - должник (далее - кредитная организация);

2) кредитор кредитной организации, включая граждан, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3) Банк России (в том числе в случаях, когда Банк России не является кредитором кредитной организации);

4) прокурор - в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)";

5) налоговый или иной уполномоченный в соответствии с федеральным законом орган - по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.


Особенности конкурсного производства КО.


Положение о введении конкурсного производства и назначении конкурсного управляющего содержится в определении арбитражного суда.

Конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только корреспондентский счет кредитной организации, признанной банкротом, открытый в учреждении Банка России. Порядок открытия указанного счета и осуществления расчетов по данному счету определяется нормативными актами Банка России.

Конкурсный управляющий при банкротстве кредитной организации обязан выполнять возложенные на него функции добросовестно, учитывая права и законные интересы всех кредиторов.

Конкурсный управляющий обязан обратиться в суд с требованием о признании сделок, совершенных кредитной организацией в течение трех лет, предшествовавших дню признания арбитражным судом кредитной организации банкротом, недействительными, если указанные сделки отвечают признакам недействительности сделок:

1. Сделка кредитной организации, совершенная ею до момента назначения временной администрации, может быть признана арбитражным судом недействительной по заявлению руководителя временной администрации по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

2. Сделка, заключенная или совершенная кредитной организацией в течение трех лет, предшествовавших назначению временной администрации, может быть признана судом недействительной по заявлению временной администрации или кредитора кредитной организации в случаях, если цена указанной сделки и иные условия существенно в худшую для кредитной организации сторону отличаются от цены и иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки, и если стороны, участвовавшие в сделке, на момент ее совершения знали или должны были знать, что в результате данной сделки у кредитной организации появятся признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации, или сделка была заключена с лицами, которые прямо или косвенно контролируют кредитную организацию, прямо или косвенно ею контролируются либо прямо или косвенно находятся с ней под общим контролем.

Конкурсный управляющий обязан обратиться в суд или арбитражный суд с требованием о привлечении учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителей кредитной организации к субсидиарной ответственности по обязательствам кредитной организации, если эти лица давали указания, прямо или косвенно направленные на доведение КО до банкротства, либо не совершали тех действий, которые обязаны были совершить для предотвращения банкротства.

Конкурсный управляющий обязан направить для опубликования в «Вестник Банка России», «Вестник Арбитражного суда РФ» и местную печать объявление о решении арбитражного суда о банкротстве, об открытии конкурсного производства, а также объявление об осуществлении КО предварительных выплат кредиторам первой очереди с указанием порядка выплат.

На осуществление выплат кредиторам первой очереди направляется 70 % денежных средств, находящихся на корсчете КО. При недостаточности средств на корсчете, средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

Решение арбитражного суда о банкротстве КО является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что КО находится в процессе ликвидации. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для записи о ликвидации КО.


Особенности банкротства ликвидируемой / отсутствующей КО.


Если стоимость имущества кредитной организации, в отношении которой принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации, такая кредитная организация ликвидируется в порядке, право на подачу заявления о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом имеют кредиторы кредитной организации и Банк России, а ликвидационная комиссия (ликвидатор) ликвидируемой кредитной организации обязана (обязан) обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом.

Арбитражный суд назначает рассмотрение дела о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом не позднее чем через один месяц после принятия заявления.

Решение арбитражного суда о признании банкротом отсутствующей кредитной организации направляется в Банк России, а также уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации. Банк России в двухнедельный срок со дня получения решения арбитражного суда о признании банкротом отсутствующей кредитной организации представляет арбитражному суду кандидатуру конкурсного управляющего.


Таблица – Мероприятия, осуществляемые после отзыва лицензии

Добровольная ликвидация (по решению учредителей)	Принудительная ликвидация (по решению суда)	Банкротство (по решению суда)
1. Назначение уполномоченного представителя БР..
..на период со дня отзыва лицензии до назначения ликвидационной комиссии	..до дня назначения ликвидатора	..до назначения арбитражного управляющего
2. Изъятие лицензии на осуществление банковских операций
3. Согласование состава ликвидационной комиссии	3. Создание ликвидационной комиссии	3. Определяется кандидатура арбитражного управляющего и готовятся документы в арбитражный суд
4. Открытие корсчета	4. Консультационная помощь Банка России Арбитражному суду	4. ТУ БР на следующий день после приказа об отзыве лицензии направляет в арбитражный суд заявление о признании КО банкротом
5. Направление сведений в орган печати для опубликования	5. Принятие арбитражным судом решения о ликвидации банка	5. Принятие решения о банкротстве, назначение конкурсного управляющего
6. Надзор за деятельностью ликвидационной комиссии	6. Открытие корсчета ликвидационной комиссии	6. Назначение арбитражным судом даты рассмотрения
7. Составление промежуточного ликвидационного баланса (в него входят сведения о составе имущества ликвидируемой КО, перечень требований кредиторов, результаты рассмотрения этих требований, сведения о предварительных выплатах)	7. Ликвидационные мероприятия	7. Первое собрание кредиторов, создание комитета кредиторов
8. Согласование промежуточного баланса в ТУ БР	8. Передача ликвидационной комиссии печатей, штампов, бух. и иной документации, материальных и иных ценностей.	8. Принятие решения на первом собрании кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании КО банкротом.
9. Перечисление редств обязательных резервов на корсчет ликвид. комиссии на следующий день после согласования промежуточного баланса	9. Направление сведений в «Вестник БР», «Вестник арбитражного суда РФ».	9. Принятие арбитражным судом решения о признании КО банкротом. Назначение конкурсного управляющего. Прекращение полномочий органов управления КО.
10. Удовлетворение требований кредиторов первой очереди	10. Публикация сведений	10. Передача документов, печатей, штампов, мат. Ценностей
11. Удовлетворение требований кредиторов второй очереди (работники КО)	11. Рассмотрение требований кредиторов, составление реестра требований.	Далее см. предыдущие столбцы
12. Удовлетворение требований кредиторов третьей очереди (обязательства, обеспеченные залогами)	12.Промежуточный ликвидационный баланс
13. Удовлетворение требований кредиторов четвертой очереди (обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды)	13. Согласование промежуточного баланса в ТУ БР
14. Удовлетворение требований кредиторов пятой очереди (прочие)	14. Перечисление редств обязательных резервов на корсчет ликвид. комиссии на следующий день после согласования промежуточного баланса
15. Передача оставшегося имущества КО ее участникам	15. Удовлетворение требований кредиторов первой очереди
16. Представление в ТУ окончательного баланса	16. ..второй очереди
17. В арбитражный суд представляется заключение о результатах работы ликвидационной комиссии. Регистрация ликвидации КО.	17. .. третьей очереди.
18. Внесение МНС записи о ликвидации КО в государственный реестр.	18. ..четвертой очереди.
	19. ..пятой очереди.
	20. Оставшееся имущество – участникам КО.

Инспектирование деятельности кредитных организаций.

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки КО (их филиалов). Проверки осуществляются уполномоченными представителями (служащими) БР в порядке, установленном Советом директоров или аудиторскими организациями.

Порядок проведения проверок определяется Советом директоров.

При осуществлении функций банковского регулирования и надзора БР не вправе:

• проводить более 1 проверки КО по одним и тем же вопросам за 1 и тот же отчетный период;
  
• проверкой не может быть охвачено более 5 предшествующих лет.
  

Целями осуществления проверок являются:

1. оценка соблюдения законодательства и нормативных актов БР;
   
2. оценка достоверности учета и отчетности;
   
3. определение размера рисков, активов и пассивов, оценка качества активово КО;
   
4. оценка величины и достаточности собственных средств;
   
5. оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля КО;
   
6. оценка финансового состояния и перспектив деятельности КО;
   
7. выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.
   

Проверки КО проводятся не реже 1 раза в год; они не выполняют задач проверок, выполняемых аудиторскими организациями и документальных ревизий по сбору доказательств по уголовным и иным делам.

Права, обязанности, ответственность уполномоченных представителй Банка России.

Руководители и члены рабочей группы вправе:

1. Входить в здания КО;
   
2. Пользоваться необходимыми техническими средствами;
   
3. Запрашивать и получать все необходимые документы и информацию за проверяемый период;
   
4. Снимать копии с документов и выносить их для приобщения к делу;
   
5. Требовать от КО демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских систем;
   
6. Получать доступ к автоматизированным банковским системам в режиме просмотра и выборки необходимой информации, получать электронные копии этих документов.
   

Документы, необходимые для проверки, предоставляются руководителю или члену группы на основании заявки в срок, установленный в заявке.

Уполномоченные представители БР несут ответственность за разглашение информации (в соответствии с законодательством РФ), повлекшее нарушение коммерческой и др. тайны.

Основная обязанность проверяемой КО – содействовать проведению проверки. Наличие сведений, составляющих служебную, коммерческую тайну, не является основанием для отказа в предоставлении этих документов.

Результаты проверки КО отражаются в акте проверки. Его содержание не может быть разглашено Банком России третьим лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Факты недостоверности учета, отчетности, нарушений и недостатков отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и оценки перспектив деятельности КО; системы управления и организации внутреннего контроля КО, а также для принятия КО мер в соответствии с законодательством. Существенность определяется Банком России.

Основанием для установления выявленных нарушений и недостатков КО является мотивированное суждение членов рабочей группы, основывающееся на документах, полученных от КО и расчетах руководителя или члена рабочей группы. Мотивированные суждения и их обоснования отражаются в докладной записке о результатах проверки, предоставляемой должностному лицу БР.

Акт проверки передается руководителю КО либо работнику на ознакомление. Руководитель КО должен ознакомиться с ним в срок не позднее 5 дней. В случае несогласия с полнотой сведений, выводами рабочей группы, руководитель КО вправе представить письменное возражение или замечание по акту проверки. Возражения выставляются до истечения срока ознакомления.


Методика Банка России оценки финансового состояния КО.

Указание БР «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» №766-У от 31.03.2000.

БР в ходе осуществления своих полномочий сталкивается с необходимостью формализованной оценки деятельности банков. В соответствии с Указанием №766-У все кредитные организации относятся к нескольким группам (на основе мотивированного суждения).

Территориальное учреждение БР относит все КО с точки зрения финансового состояния к 2 категориям:

1. финансово стабильные, которые в свою очередь делятся на КО без недостатков деятельности, и КО, имеющие отдельные недостатки;
   
2. проблемные, подразделяющиеся на КО, испытывающие серьезные финансовые трудности, и КО, находящиеся в критическом положении.
   

Мотивированное суждение базируется на анализе данных отчетности КО, информации, характеризующей текущее или перспективное состояние КО, либо уровень управления КО, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том числе о:

• соблюдении норм законодательства;
  

- состоянии системы управления рисками и внутреннего контроля;

• соблюдении КО установленного Банком России порядка обязательного резервирования;
  
• достоверности учета и отчетности;
  
• общей степени открытости КО надзорным органам, доступности информации о ее деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам;
  
• выполнении в установленный срок требований территориальных учреждений;
  
• деятельности филиалов.
  

Классификация производится на первое число месяца. При этом отнесение к группе должно содержать представление о состоянии КО с учетом тенденций ее развития.

К первой группе относятся КО, не имеющие недостатков деятельности, влияющих на классификацию финансового состояния.

Критериями отнесения КО ко второй группе (КО, имеющие отдельные недостатки в деятельности), являются:

1. Неудовлетворение требований кредиторов или неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России сроком менее 3 дней с даты возникновения обязательств;
   
2. Допущено снижение норматива Н1 против предыдущей отчетной даты на 10 и более процентных пунктов, либо когда снижение является результатом устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев;
   
3. Наличие убытков текущего года, прошлых лет;
   
4. Невыполнение нормативов (Н4-Н13), кроме Н8, Н11;
   
5. Имеется не устраненный факт нарушения установленного Банком России порядка формирования обязательных резервов;
   
6. Недостатки в деятельности филиалов и др.
   

К третьей группе могут быть отнесены КО, проблемы деятельности которых носят выраженный характер, либо очевидным является возникновение проблем в будущем, но отсутствуют основания для отнесения КО к четвертой группе. К таковым относятся:

1. КО, имеющие не устраненный факт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета и (или) представление недостоверной отчетности;
   
2. Невыполнение норматива Н1 ( 5%<=H1<10%);
   
3. Невыполнение нормативов Н2, Н3;
   
4. Неудовлетворение неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней с момента наступления даты их исполнения и др.
   

К четвертой группе относятся КО, проблемы деятельности которых приобрели наиболее острый или затяжной характер, включая КО, имеющие внешние признаки банкротства.

Классификация осуществляется на 25-е число месяца и отправляется в БР.