Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год по ОАО «1-ая петербургская макаронная фабрика» инн\кпп 7830001170\781001001
Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
- Проведена аудиторская проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Дизаж, 114.5kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Рефсервис» за 2007 год, 874.12kb.
- Пояснительная записка является неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности ОАО «Гарант», 535.6kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
19.Аффилированные лица
В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общество не производило операции с ЗАО «Агропромышленный комплекс Агрос» по июль 2007г. и ОАО «Московский концерн мебельной и деревообрабатывающей промышленности» с июля 2007, которое является аффилированным лицом - доля акций 95,41%. Остальные акции Общества – 4,59% принадлежат физическим лицам, с которыми Общество не производило сделок.
В соответствии с Законом РФ от 22 марта 1991 г. N 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», и пунктом 4 ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах» аффилированными лицами являются ”физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность”.
В соответствии с п. 5 ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах» к информации об аффилированных лицах в бухгалтерской отчетности относятся данные об операциях между обществом, подготавливающим бухгалтерскую отчетность, и аффилированным лицом.
Операции с аффилированными лицами в 2007г. способные оказывать влияние на деятельность юридического лица не проводились.
20.События, произошедшие после 31 декабря 2007 года
В соответствии с п. 7 ПБУ 7/98 «События после отчетной даты» последствия события после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах «Общества», либо путем раскрытия соответствующей информации.
Руководство «Общества» полагает, что на момент формирования годовой отчетности за 2007г., выявленные расходы после отчетной даты не окажут существенного негативного влияния на деятельность Общества.
21.Условные факты хозяйственной деятельности
Политическая ситуация
Изменения в политической ситуации, законодательстве, налоговом и нормативном регулировании оказывают влияние на финансово-хозяйственную деятельность и рентабельность операций «Общества». Характер и частота таких изменений и риски с ними связанные, которые, кроме того, как правило, не покрываются страхованием, непредсказуемы, так же как и их влияние на будущую деятельность и рентабельность операций «Общества».
Налогообложение
Существующие и потенциальные иски против «Общества»
«Общество» не участвует в судебных разбирательствах, возникших в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности. Резерв под возможные риски, связанные с неблагоприятным исходом судебных разбирательств для «Общества», по состоянию на 31 декабря 2007 года не создавался
22.расчеты по налогу на прибыль
В соответствии с п. 23-25 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», в бухгалтерской отчетности отражена следующая информация:
Наименование | Сумма, тыс. рублей |
Прибыль (убыток) до налогообложения, бухгалтерский учет | 6 142 |
Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль | 1 474 |
| |
Постоянные разницы | ( 4 996) |
Постоянная разница - уменьшающая доходы 2007г. | 234 |
Благотворительность ГП сторонняя и сотрудникам предприятия | 234 |
| |
Постоянная разница - уменьшающая расходы 2007г. | 5 230 |
не принимаемые (столовая), пп 13 ст.270 НК РФ убыток объектов ОПХ | 780 |
Амортизация основных средств производственного назначения | 111 |
Вода сверх лимита | 63 |
Тара и упаковка (основная сумма. Неисправимы брак | 8 |
Расходы на проезд, сверх норм | 2 |
Спортивные и культурно-развлекательные мероприятия | 2 |
Суточные расходы свыше норм | 27 |
Услуги нотариуса | 1 |
Проценты к уплате по займам и кредитам | 370 |
Благотворительность ГП сторонняя и сотрудникам предприятия | 506 |
Наименование | Сумма, тыс. рублей |
Внесение изменений в ЕГРП литер М | 8 |
Госпошлина, сведения из ЕГР, плата за пред .инф-ии о зарег. правах на недвиж. имущество | 1 |
Добровольное страхование имущества | 22 |
Договор подряда, работы услуги за счет прибыли после налогообложения | 31 |
ЕСН на прочие выплаты | 3 |
Затраты на линию ФАВА (не принимаемые) | 1 297 |
Комиссия за справку для предоставления аудиторам | 0 |
Материальная помощь сотрудникам предприятия | 168 |
Медикаменты и мед услуги медицинских упреждений, содержание мед пункта | 437 |
Налоги и сборы (имущество, налоговые сборы), сверх норм сбор за выбросы вредных веществ | 11 |
НДС не принимаемый к вычету и начисленный за счет прибыли после налогообложения | 34 |
Недостача по результатам инвентаризации | 3 |
Оплата проживания сотрудника, за счет прибыли после налогообложения | 267 |
Содержание ОС не производственного назначения | 1 |
Отходы, себестоимость | 24 |
Передача товаров для собственных нужд | 7 |
Перерасход по мобильной связи | 8 |
Получение выписки из ЕГРП | 4 |
Премия из прибыли, за счет прибыли после налогообложения | 21 |
Продукты столовой по акту | 88 |
Прочие внереализационные доходы/расходы | 10 |
Расходы акционеров | 11 |
Расходы, не связанные с деятельностью фабрики | 31 |
Реализации металлолома + макулатура, себестоимость | 2 |
Списание МПЗ | 1 |
Спортивные и культурно-развлекательные мероприятия, за счет прибыли после налогообложения | 44 |
Услуги банка (расчетно-кассовое обсл., по кредитным договорам, в % к сумме кредита | 748 |
Услуги нотариуса | 2 |
Членский взнос (Торгово-промышленная палата СПб) | 14 |
Штампы, бланки, визитки | 1 |
Штрафы, пени по договорам поставки | 23 |
Юбилейная премия, за счет прибыли после налогообложения | 36 |
| |
Временные разницы отчетного периода | 741 |
Остаток НЗП на конец года, прямые расходы | 903 |
| |
Проценты по кредитам текущего года отнесенные на остаток сырья | ( 147) |
амортизационные отчисления по ОС и НМ | ( 15) |
Налогооблагаемая прибыль (убыток), налоговый учет | 11 879 |
Ставка налога на прибыль | 24% |
Налог на прибыль | 2 851 |
Убыток 2006г. | 1 861 |
Налог на прибыль за 2007г. | 990 |
Наименование | Сумма, тыс. рублей |
| |
| На 31.12.07 |
Сумма постоянного налогового обязательства | 1 199 |
| |
Сумма отложенного налогового актива | ( 1 658) |
Сумма отложенного налогового обязательства | 25 |
| |
Сумм отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства, списанных на счет учета прибылей и убытков в связи с выбытием объекта актива (продажей, передачей на безвозмездной основе или ликвидацией) или вида обязательства в 2007г. не было.
Генеральный директор
ОАО «1-ая ПЕТЕРБУРГСКАЯ
МАКАРОННАЯ ФАБРИКА» Ягмешин Ю.В..
Главный бухгалтер Котова В.Н.