Проведена аудиторская проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Дизаж М» (инн/кпп 7728587330/772901001 )за 2009 год по состоянию на 31 декабря 2009г

Вид материала

Отчет

Содержание Инн/кпп 7706268228 / 770101001 3. Сведения об аудируемом лице Инн/кпп 7728587330 / 772901001 1. Вводная часть 2. Объем аудита. 3. Мнение аудитора. Независимая энергосбытовая компания Пояснительная записка к Бухгалтерской отчётности 2009 года. Дата регистрации налогоплательщика Открыты расчётные счета в следующих банках Основные показатели за 2009 год без НДС

Подобный материал:

• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2007 год по ОАО «1-ая петербургская, 1295.21kb.
• Аудиторское заключение, 126.05kb.
• Гончарук Людмила Федоровна- руководитель группы, квалификационный аттестат аудита №041720, 728.69kb.
• Итоги деятельности ОАО «ВолгаТелеком» за 2005 год в соответствии с Международными стандартами, 155.98kb.
• Сравнительный анализ основных требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности, 483.2kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год, 252.48kb.
• Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
• Анализ проведен ООО "abc" стр. № АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО "xyz" г. Санкт Петербург, 323.04kb.
• Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. №696) Правило (стандарт), 302.93kb.
• Тематика дипломных работ по специальности «бухгалтерский учет, анализ и аудит», 27.83kb.

■ АУДИТ БТ

Закрытое акционерное общество «Аудит БТ»

ОГРН: 1037700240192; Лицензия № 001561 от 06 сентября 2002г.

Адрес: 101000, г. Москва, Чистопрудный бульвар, д.2, оф. 29

Сайт: ссылка скрыта, e-mail: info-new@auditbt.ru

Тел./факс: +7 (495) 623-24-74, +7 (495) 623-42-30

^{АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ}

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

ООО «Дизаж М»

(ИНН/КПП 7728587330/772901001) за 2009 год

НП «Аудиторская Палата России» согласно п.п. 12, 13 ст. 13 Федерального закона от

01.12.2007 №315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» как саморегулируемая

организация в соответствии с федеральными законами в пределах средств

компенсационного фонда несет ответственность за качество услуг предоставляемых членом

СРО.

2.8. Проверка проводилась под методическим руководством кандидата экономических наук,

налогового консультанта, главного аудитора ЗАО «Аудит БТ» Медведева А.Н. (аттестат №

К009132 от 19.12.2003г. в области общего аудита, бессрочный. Регистрационный номер в НП

АПР4262).

Проверка проведена рабочей группой в составе:

Руководитель проверки: ведущий аудитор Шарикова И.Л. (аттестат № 041605 от31.01.2002г.

в области общего аудита, бессрочный. Регистрационный номер в НП АПР 4259).

Ведущий эксперт: Юнак Н.А.

Бухгалтер-эксперт: Сухорученкова Н.Е.

Ассистенты аудитора: Рахматуллин P.P., Скоблякова И.И.

3. Сведения об аудируемом лице:

1. Организационно-правовая форма и наименование:
   

Общество с ограниченной ответственностью «ООО «Дизаж М».

2. ИНН/КПП 7728587330 / 772901001
   
3. Место нахождения:
   

Юридический адрес: 119454, г. Москва, ул. Удальцова, д.34. Почтовый адрес: 119454, г. Москва, ул. Удальцова, д.34.

3.4. Регистрационные данные:

ООО «Дизаж М» зарегистрировано ИФНС РФ 30.06.2006г.

Свидетельство о регистрации серии 77 № 009256541 от 30.06.2006г.

Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц

ФНС РФ от 30.06.2006г. сер. 77 № 00925640;

ОГРН- 1067746756736.

Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц

ФНС РФ о регистрации сведений, не связанных с внесением изменений в учредительные

документы;

Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, о

регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица серии

77 за № 009087391 от 05.12.2007г.

Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, о

регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица серии

77 за № 011543510 от 09.04.2009г.

3.5. Лицензии: деятельность не лицензируется.

3.6. Сведения о филиалах: Общество имеет филиал в г. Саратове. Решение
единственного участника от 30.10.2007г.

Уведомление о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории РФ за № 531308 от 08.11.2007г. КПП 645 403001 ОГРН 1067746756736.

3.7. Уставный капитал Общества в соответствии с учредительными документами
сформирован денежными средствами в размере 980 000 руб., имуществом стоимостью
20 000 руб. и составляет 1 000 000 рублей. На момент проверки уставный капитал
внесен полностью.

3.8. Учредителем Общества является физическое лицо.


В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального Закона РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций в период с 01.01.2005 г. по 31.12.2005 г. в Организации нес:

- с 19.04.2006 г. по настоящее время - Генеральный директор Авачев А.И. (Решение № 1 учредителя Организации от 19.04.2006 г.);

В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 7 Закона РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, обеспечение соответствия осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств в Организации в период с 06.09.2006 г. по настоящее время нес:

Главный бухгалтер - Наумова АС. (Приказ № 17л от 06.09.2006 г.).

1. Вводная часть

Проведена аудиторская проверка прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Дизаж М» за 2009г.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ООО «Дизаж М» состоит из:

• бухгалтерского баланса за 2009 год (форма № 1 по ОКУД);
  
• отчета о прибылях и убытках за 2009 год (форма № 2 по ОКУД);
  
• отчета об изменениях капитала за 2009 год (форма № 3 по ОКУД);
  
• отчета о движении денежных средств за 2009 год (форма № 4 по ОКУД);
  
• приложения к бухгалтерскому балансу за 2009 год (форма № 5 по ОКУД);
  
• пояснительной записки к балансу.
  

Ответственность за организацию бухгалтерского учета и достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности несет генеральный директор и главный бухгалтер ООО «Дизаж М». Ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное и полное представление достоверной финансовой (бухгалтерской) отчетности в проверяемом периоде несет главный бухгалтер Общества.

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

2. Объем аудита.

2.1. Аудит проведен в соответствии с:

- Федеральным законом от 07.08.2001 г. №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;

• Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ № 696 от 23.09.2002г.;
  
• Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ;
  

Нормативными актами аккредитованного профессионального объединения НП «Аудиторская Палата России»;

- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудиторской фирмы.

2.2. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную
уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.


2.3. В ходе проверки была проведена оценка системы внутреннего контроля для
определения объема работ, необходимых для формирования аудиторского мнения о
достоверности бухгалтерской отчетности.

Установлено, что система внутреннего контроля в ООО «Дизаж М» в 2009 г. в достаточной степени обеспечивает правильность отражения финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности. Достаточная надежность системы внутреннего контроля позволила применять выборочные аудиторские процедуры при проверке подавляющего большинства разделов учета.

2.4. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе
тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой
(бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку
принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской)
отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством
аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской)
отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Необходимо отметить, что мы не принимали участия в инвентаризации внеоборотных и оборотных активов по состоянию на дату, заявленную в учетной политике, поскольку время назначения проверки, согласно договору на проведение аудита, а также плану и программе, утвержденным в ходе планирования аудита, не совпадает с датой проведения инвентаризации.

Таким образом, мнение аудитора не может учесть возможные отклонения, которые могли бы быть выявлены при нашем пассивном участии в инвентаризации.

Аудит включал выборочную проверку подавляющего большинства данных, содержащихся в бухгалтерском учете и отчетности 000 «Дизаж М» за проверяемый период.

3. Мнение аудитора.

По нашему мнению, за исключением замечаний, которые могли бы быть выявлены при нашем пассивном участии в инвентаризации внеоборотных и оборотных активов, прилагаемая финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Дизаж М» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность составлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, предъявляемыми к порядку подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.













.

Генеральный директор, главный аудитор ЗАО "Аудит БТ" (аттестат № 009132 от 19.12 2003г. в области общего аудита, бессрочный . Регистрационный номер в НП АПР 4262).

Руководитель аудиторской проверки, ведущий аудитор(аттестат №041605 от 31.01,2002г. в области общего аудита, бессрочный. Регистрационный номер в НП АПР 4259).

Медведев А.Н.

Шарикова И.Л.





НЕЗАВИСИМАЯ ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ

Дизаж М

ООО «Дизаж М»

119454, Москва, улицаУдальцова, дом 34,

Тел/факс (495) 734-00-30, 988-94-82,

(499) 131-15-94,133-73-38

ссылка скрыта e-mail: office@dizage.ru

Пояснительная записка к Бухгалтерской отчётности 2009 года.

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Дизаж М» ИНН/КПП 7728587330/772901001

Дата регистрации налогоплательщика: 30 июня 2006 г.

Размер уставного капитала: 1 000 000 (Один миллион) рублей.

Основной вид деятельности: оптовая торговля электрической энергии и мощности.

Местонахождение: 119454, г.Москва, ул. Удальцова, д.34.(дог аренды №1-СД от 06.03.09.)

Среднесписочная численность : 25 человека.

Учредитель: Авачев Александр Иванович.

Директор: Авачев Александр Иванович.

Главный бухгалтер: Наумова Алла Станиславовна.

Открыты расчётные счета в следующих банках:

Р/с 40702810200480000424 в ОАО «СМП БАНК» г.Москва к/с 30101810300000000503 БИК044583503

р/с 40702810000710001283 в ф-ле Центрального ООО КБ «Агропромкредит» г.Москва к/с 30101810500000000109 БИК 044525109

р/с 40702810801200001126 в ОАО «Альфа-Банк» г.Москва к/с 30101810200000000593 БИК 044525593

р/с 40702810900000000695 в ОАО «Конгресс-Банк» г.Москва к/с 30101810000000000988 БИК 044599988

Р/с 40702810000000002329 в АКБ «СВА» (ОАО) г.Москва к/с 30101810100000000907 БИК044525907

Основные показатели за 2009 год без НДС

1. Выручка 723 015 294 р.

в том числе: 1) за электроэнергию и мощность - 690 640 372 р.

2) за услуги по регистрации групп точек поставки эл.эн,- 9 805 260 р.

3. инжиниринговые работы по строительству систем АСКУЭ- 11 497 559р.
   
4. прочая выручка- 11 072 103р.
   

2. Прочие доходы- 2 835 488 р.
   
3. Прямые расходы - 701 293 147 р.
   

в том числе: 1) расходы по покупке эл.эн. и мощности- 512 976 395 р.

2. услуги по передаче эл.энергии- 183 805 531 р.
   
3. прочие расходы, связанные с энергосбытовой деятельностью -4 073 715р.
   
4. остальные прямые расходы - 437 506 р.
   

4. Управленческие расходы -13 047 478 р.
   
5. Прочие расходы- 9 735 039р.
   

вт.ч.1) уплачены % по кредитной линии - 4 602 301р. (по состоянию на 31.12.09. оформлена кредитная линия по договору с банком «СВА» (ОАО) на сумму 30 млн рублей)

2. уплачены пени по торговой системе оптового рынка эл.энергии и мощности- 3 11 874 р.
   
3. разное- 2 020 864 р.
   

6. На балансе компании числится оборудование(словенское оборудование -счетчики) на сумму

22 051 418 р. Данное оборудование оплачено полностью в 2008 году. Это оборудование передано в залог банку «СВА» при оформление кредитной линии.

7. Балансовая стоимость основных средств (01 счёт) на 31.12.2009. составляет - 3 843 182р.
   
8. Амортизация основных средств (02 счёт) на 31.12.2009. составляет- 1 297 130р.
   
9. Материально производственные запасы (10 счёт) на 31.12.2009. составляют - 126 768 р.
   
10. Финансовые вложения ( предоставленные займы 58.3 счёт) на 31.12.2009. составляют 39 050 466 р., в том числе начисленные % - 2 875 466 р.
    
11. Дебиторская задолженность ( краткосрочная) по состоянию на 31.12.2009.- 55 735 169р. в т.ч. 1) по расчётам с покупателями и заказчиками (62.1счёт)-37 605 222р.
    

2. по авансам выданным (60.2 счёт)- 9 022 630 р.
   
3. по расчётам с подотчётными лицами (71.1 счёт) - 56 261 р.
   
4. по НДС с авансов полученных (76АВ счёт)- 8 665 108 р.
   
5. по расчётам по претензиям (76.2 счёт) - 37 502 р.
   
6. по расчётам с прочей деб и кред. (76.5 счёт) - 348 446 р.
   

12. Кредиторская задолженность (краткосрочная) по состоянию на 31.12.2009. - 125 028 327 р.
в т.ч. 1) по расчётам с поставщиками (60.1. счёт)-41 129 869 р.

2. по авансам полученным (62.2 счёт) - 56 804 599 р.
   
3. по краткосрочным кредитам (66.1 счёт) - 19 650 000 р.
   
4. по налогам и сборам (68 счёт) - 7 443 743 р.
   
5. по расчётам с прочей деб и кред. (76.5 счёт) - 116 р
   

13. Прибыль до налогообложения составляет 1 775 118 р.
    
14. Чистая прибыль отчётного года составляет 346 795 рублей
    
15. Стоимость активов (обязательств) в балансе по состоянию на 31.12.2009. не корректируется, так как при инвентаризации не выявлено существенных факторов изменения оценочных значений.
    
16. ПБУ № 18, согласно учётной политики не применяется.
    

Бухгалтерский учёт в компании ведётся в соответствии с ФЗ от 21.11.1996.№ 129-ФЗ. и учётной политики, действующей в 2009 году в ООО «Дизаж М».