Методические рекомендации об организации и функционировании системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее Методические рекомендации)
| Вид материала | Методические рекомендации |
- Методические рекомендации об организации и функционировании системы представления налоговых, 500.94kb.
- Приказ мнс РФ от 10 декабря 2002 г. № Бг-3-32/705@, 2067.51kb.
- Методические рекомендации по организации электронного документооборота при представлении, 558.56kb.
- Справочник периодов применения форматов представления в электронном виде налоговых, 1879.17kb.
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,, 2094.09kb.
- Ее файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях, 449.55kb.
- Файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных, 378.9kb.
- Преимущества предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде, 47.72kb.
- Утвержден приказом мнс россии, 70.13kb.
- Уважаемые налогоплательщики!, 94.17kb.
Таблица 1
┌──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │ дополнительная информация │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I1(35) │ИдФайл │<идентификатор отправителя>│
│файла │ │ │ │<год> <месяц> <день> <часы>│
│ │ │ │ │<минуты> <секунды> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Тип информации │ О │ Т(12) │ТипИнф │1182034 │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(4.3) │ВерсФорм │2.00 │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Версия передающей│ Н │ Т(40) │ВерсПрог │<версия программы > │
│программы │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Телефон │ О │ Т(20) | Е(0) │ТелОтпр │<код и номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Факс отправителя │ О │ Т(20) | Е(0) │ФаксОтпр │<код и номер телефона> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Фамилия, Имя,│ Н │ Т2(25), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>,<отчество> │
│Отчество │ │ Т2(25), │ │ │
│отправителя │ │ Т2(25) │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с│
│ │ │ │ │количеством /П000000001000/ |│
│ │ │ │ │/П000000002000/ |│
│ │ │ │ │/П000000003000/ │
└──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Таблица 2
Общие сведения информационной части
┌──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬───────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │ дополнительная информация │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │ I2(33) │ИдДок │<идентификатор отправителя>│
│документа │ │ │ │<год> <номер документа> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Дата формирования│ О │ D(10) │ДатаДок │<дата> │
│документа │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Дата заявления│ О │D(10) │ДатаЗаяв │<дата> │
│налогоплательщика │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Выписка │ О │D(10) │ВыпСформ │<дата> │
│сформирована на│ │ │ │ │
│дату │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│За период │ О │D(10), │Период │<дата начала периода>, │
│ │ │D(10) │ │<дата окончания периода> │
└──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴───────────────────────────────┘
Таблица 3
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
┌──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │ дополнительная информация │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Полное │ О │ Т(254) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│юридического лица │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│ИНН юридического│ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
│лица │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│КПП по месту│ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │
│нахождения │ │ │ │ │
│юридического лица │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Адрес, указанный в│ О │ K(3), N(6), │АдрЮр │<код страны>, <индекс>, < код│
│учредительных │ │ К(2), │ │региона>, <район>, <город>,│
│документах │ │ Т1(40), │ │<населенный пункт>, <улица>,│
│юридического лица │ │ Т1(40), │ │<дом>, <корпус>, <квартира> │
│ │ │ Т1(40), │ │ │
│ │ │ Т1(40), │ │ │
│ │ │ Т1(7), │ │ │
│ │ │ Т1(7), │ │ │
│ │ │ Т1(7) │ │ │
└──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 4
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
┌──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬───────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │ дополнительная информация │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Фамилия, имя,│ О │ Т2(25), │ФИО │<фамилия>, <имя>, <отчество> │
│отчество │ │ Т2(25), Т2(25) │ │ │
│физического лица │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│ИНН физического│ О │ I5(12) | Е(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │
│лица │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼───────────────────────────────┤
│Адрес места│ О │ K(3), N(6), К(2),│АдрМЖ │<код страны>, <индекс>, < код│
│жительства │ │ Т1(40), Т1(40), │ │региона>, <район>, <город>,│
│физического лица │ │Т1(40), Т1(40), │ │<населенный пункт>, <улица>,│
│ │ │ Т1(7), Т1(7), │ │<дом>, <корпус>, <квартира> │
│ │ │ Т1(7) │ │ │
└──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴───────────────────────────────┘
Таблица 5
Показатели информации
┌──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ │ дополнительная информация │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Код бюджетной│ О │ К(7) │П000010001000 │<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) | Е(0) │П000010002000 │<КПП> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Код ОКАТО │ О │ К(11) │П000010003000 │<код> │
├──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Итоговые данные за период с начала года │
├──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ D(10) │П000010004001 │<дата> │
│(недоимка) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ N(15) │П000010004003 │<сумма> │
│(недоимка) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ D(10) │П000010005001 │<дата> │
│(переплата) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ N(15) │П000010005003 │<сумма> │
│(переплата) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Начисления │ П │ N(15) │П000010006003 │<сумма> │
│(начислено, │ │ │ │ │
│доначислено) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Начисления к│ П │ N(15) │П000010007003 │<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Поступления │ П │ N(15) │П000010008003 │<сумма> │
│(фактические │ │ │ │ │
│поступления) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Поступления │ П │ N(15) │П000010009003 │<сумма> │
│(возмещено) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ N(15) │П000010010003 │<сумма> │
│(недоимка) на│ │ │ │ │
│последнюю дату │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов│ П │ N(15) │П000010011003 │<сумма> │
│(переплата) на│ │ │ │ │
│последнюю дату │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо процентов│ П │ D(10) │П000010012001 │<дата> │
│за пользование│ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных сумм│ │ │ │ │
│процентов) на│ │ │ │ │
│01.01______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо процентов│ П │ N(15) │П000010012003 │<сумма> │
│за пользование│ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных сумм│ │ │ │ │
│процентов) на│ │ │ │ │
│01.01______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Проценты за│ П │ N(15) │П000010013003 │<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(начислено (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Проценты за│ П │ N(15) │П000010014003 │<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(уменьшено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Проценты за│ П │ N(15) │П000010015003 │<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(уплачено, │ │ │ │ │
│поступило (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Проценты за│ П │ N(15) │П000010016003 │<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(возмещено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо процентов│ П │ N(15) │П000010017003 │<сумма> │
│за пользование│ │ │ │ │
│бюджетными │ │ │ │ │
│средствами │ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных сумм│ │ │ │ │
│процентов) на│ │ │ │ │
│последнюю дату │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ D(10) │П000010018001 │<дата> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ N(15) │П000010018003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по│ П │ N(15) │П000010019003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(начислено (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по│ П │ N(15) │П000010020003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(уменьшено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по│ П │ N(15) │П000010021003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(поступило (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по│ П │ N(15) │П000010022003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(возмещено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ N(15) │П000010023003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(остаток не│ │ │ │ │
│уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│последнюю дату │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ D(10) │П000010024001 │<дата> │
│уплате налоговых│ │ │ │ │
│санкций (остаток│ │ │ │ │
│не уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ N(15) │П000010024003 │<сумма> │
│уплате налоговых│ │ │ │ │
│санкций (остаток│ │ │ │ │
│не уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│01.01.______ г. │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по уплате│ П │ N(15) │П000010025003 │<сумма> │
│налоговых санкций│ │ │ │ │
│(начислено (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по уплате│ П │ N(15) │П000010026003 │<сумма> │
│налоговых санкций│ │ │ │ │
│(уменьшено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по уплате│ П │ N(15) │П000010027003 │<сумма> │
│налоговых санкций│ │ │ │ │
│(поступило (+)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Расчеты по│ П │ N(15) │П000010028003 │<сумма> │
│начислению пеней│ │ │ │ │
│(возмещено (-)) │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сальдо расчетов по│ П │ N(15) │П000010029003 │<сумма> │
│уплате налоговых│ │ │ │ │
│санкций (остаток│ │ │ │ │
│не уплаченных, не│ │ │ │ │
│перечисленных │ │ │ │ │
│пеней) на│ │ │ │ │
│последнюю дату │ │ │ │ │
├──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Остаток непогашенной суммы задолженности │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Отсрочено: │
├──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┤
│Вид отсрочки │ П │ Т(254) │П000020030003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Основание │ П │ Т(254) │П000020031003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15) │П000020032003 │<сумма> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Дата завершения│ П │ D(10) │П000020033003 │<дата> │
│отсрочки │ │ │ │ │
├──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Рассрочено: │
├──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┤
│Вид отсрочки │ П │ Т(254) │П000020034003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Основание │ П │ Т(254) │П000020035003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15) │П000020036003 │<сумма> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Дата завершения│ П │ D(10) │П000020037003 │<дата> │
│рассрочки │ │ │ │ │
├──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┤
│ Приостановлено к взысканию: │
├──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┤
│Основание │ П │ Т(254) │П000020038003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Дата завершения │ П │ D(10) │П000020039003 │<дата> │
├──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┘
│ Реструктурировано
├──────────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┬────────────────────────────────┐
│Решение │ П │ Т(254) │П000020040003 │<текст> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Сумма │ П │ N(15) │П000020041003 │<сумма> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Остаток │ П │ N(15) │П000020042003 │<сумма> │
│непогашенной │ │ │ │ │
│задолжности │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│В том числе: │ │ │ │ │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Налог │ П │ N(15) │П000020043003 │<сумма> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Пени │ П │ N(15) │П000020044003 │<сумма> │
├──────────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┼────────────────────────────────┤
│Штраф │ П │ N(15) │П000020045003 │<сумма> │
└──────────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┴────────────────────────────────┘
Таблица 6