Програма вступних випробувань на навчання за освітньо-кваліфікаційним рівнем «спеціаліст» галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»

Вид материала

Документы

Содержание Вимоги до здібностей і підготовленості вступників Характеристика змісту програми вступного іспиту. Тема 1.1. Економічна природа і призначення фінансів Тема 1.2. Фінансова система Тема 1.3. Фінансова наука Тема 1.4. Фінансова політика і фінансова безпека Тема 1.5. Фінансові ресурси Тема 1.6. Фінансовий механізм Тема 1.7. Фінансове планування і прогнозування Тема 1.8. Державні фінанси Тема 1.9. Бюджет і бюджетна система Тема 1.10. Місцеві фінанси Тема 1.11. Податки і податкова політика Тема 1.12. Фінанси підприємницьких структур Тема 1.13. Фонди фінансових ресурсів цільового призначення Тема 1.14. Фінансове забезпечення соціальних гарантій населенню Тема 1.15. Страхові та резервні фонди фінансових ресурсів Тема 1.16. Державний кредит і державний борг Тема 1.17. Фінансовий ринок Тема 1.18. Фінансовий контроль ... Полное содержание

Подобный материал:

• Програма фахових вступних випробувань для здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня, 236.7kb.
• Програма фахових вступних випробувань для здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня, 235.31kb.
• Програма фахових вступних випробувань для здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня, 235.42kb.
• Програма фахових вступних випробувань на здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня "спеціаліст", 307.54kb.
• Програма фахових вступних випробувань для зарахування на навчання за освітньо-кваліфікаційним, 368.34kb.
• Програма фахового вступного випробування для навчання за освітньо-кваліфікаційним рівнем, 274.89kb.
• Програма вступних випробувань з біології для абітурієнтів, що вступають на біологічний, 313.86kb.
• Навчальна програма з підготовки студентів вищих навчальних закладів освітньо-кваліфікаційного, 173.54kb.
• Програма фахового вступного випробування для участі в конкурсі щодо зарахування, 71.96kb.
• Програма співбесіди з фізики для абітурієнтів, що вступають на механіко-математичний, 77.85kb.

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ТАРАСА ШЕВЧЕНКА

ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ

ПРОГРАМА

вступних випробувань

на навчання за освітньо-кваліфікаційним рівнем «спеціаліст»

галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»

зі спеціальності

7.03050801 - "ФІНАНСИ І КРЕДИТ"


КИЇВ – 2010

Зміст

Вступ

Модуль 1. Фінанси

1. Економічна природа і призначення фінансів
   
2. Фінансова система
   
3. Фінансова наука
   
4. Фінансова політика і фінансова безпека
   
5. Фінансові ресурси
   
6. Фінансовий механізм
   
7. Фінансове планування і прогнозування
   
8. Державні фінанси
   
9. Бюджет і бюджетна система
   
10. Місцеві фінанси
    
11. Податки і податкова політика
    
12. Фінанси підприємницьких структур
    
13. Фонди фінансових ресурсів цільового призначення
    
14. Фінансове забезпечення соціальних гарантій населенню
    
15. Страхові та резервні фонди фінансових ресурсів
    
16. Державний кредит і державний борг
    
17. Фінансовий ринок
    
18. Фінансовий контроль
    

Рекомендована література


Модуль 2. Гроші та кредит

1. Економічна природа та функції грошей
   
2. Грошовий оборот, грошова маса та її структура
   
3. Теорії грошей, їх еволюція та практика використання
   
4. Грошовий ринок, формування попиту та пропозиції на гроші
   
5. Ринок позикових капіталів та позиковий процент
   
6. Сутність та еволюція грошових систем
   
7. Інфляція як невід’ємна складова грошового обігу
   
8. Валютний ринок та валютні системи
   
9. Кредит у ринковій економіці
   
10. Організація кредитування в сучасних умовах
    
11. Фінансові посередники ринку позикових капіталів
    
12. Центральний банк в системі фінансового посередництва
    
13. Кредити комерційних банків
    
14. Кредити парабанківських (небанківських) фінансових посередників
    
15. Кредити міжнародних фінансово-кредитних установ
    
16. Фірмові кредити
    
17. Державний кредит
    

Рекомендована література


Модуль 3. Фінансовий ринок

1. Фінансовий ринок, його призначення і основи організації
   
2. Основні фінансові інструменти
   
3. Похідні фінансові інструменти
   
4. Ризик та дохід
   
5. Діяльність інститутів спільного інвестування на фінансовому ринку
   
6. Діяльність комерційних банків та інших фінансових інститутів
   
7. Основи організації та функціонування фондового ринку
   
8. Інформаційне забезпечення фондового ринку
   
9. Основи функціонування кредитного ринку
   
10. Валютний ринок: основи організації та функціонування
    
11. Міжнародний фінансовий ринок: учасники і фінансові інструменти
    

Рекомендована література


Модуль 4. Фінанси підприємств

4. 1. Основи фінансів підприємств

4.2. Організація фінансової діяльності підприємств

4.3. Інформаційна база фінансів підприємств

4. 4. Грошові розрахунки підприємств

4.5. Основи фінансових і комерційних розрахунків

4. 6. Фінансовий контролінг у системі фінансів підприємств

4. 7. Фінансове планування

4. 8. Кредитування підприємств

4. 9. Оподаткування підприємств

4.10. Фінансова санація і банкрутство підприємств

Рекомендована література


5. Страхування

5.1. Економічна сутність страхування і його роль у ринковій економіці

5.2. Класифікація страхування

5.3. Поняття ризику. Ризик-менеджмент

5.4. Методичні підходи щодо розрахунку страхової премії

5.5. Страхові послуги та особливості їх реалізації

5.6. Порядок укладання і ведення страхової угоди

5.7. Особисте страхування

5.8. Майнове страхування

5.9. Страхування відповідальності

5.10. Перестрахування

Рекомендована література


Вступ

Вступні випробування мають за мету з’ясувати рівень засвоєння теоретичних знань абітурієнтів, оцінити їх аналітичні здібності та навички, що відповідають вимогам освітньо-кваліфікаційної характеристики бакалавра з фінансів і кредиту, та виявити достатність рівня підготовки до навчання для здобуття освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст» за спеціальністю 7.03050801 - "Фінанси і кредит".

Метою вступного зі спеціальності 7.03050801 - "Фінанси і кредит" є формування контингенту студентів, здібних до опанування дисциплін означеної спеціальності шляхом оцінки знань та навичок абітурієнтів за напрямами професійно-орієнтованої діяльності бакалавра.

Вимоги до здібностей і підготовленості вступників. Оволодіння системою знань, що відповідають вимогам освітньо-кваліфікаційного рівня спеціаліста з економіки та підприємництва класичних університетів за спеціальністю 7.03050801 - "Фінанси і кредит" передбачає, що вступники повинні мати базову вищу освіту за зазначеною спеціальністю, вільно володіти державною мовою, мати здібності до оволодіння знаннями та навичками в галузі фундаментальних та професійно орієнтованих економічних дисциплін.

Характеристика змісту програми вступного іспиту. Іспит має комплексний характер і базується на провідних навчальних дисциплінах, що формують знання та уміння бакалавра і визначають рівень його кваліфікації. Програма іспиту є міждисциплінарною, охоплює основну проблематику навчальних дисциплін, що вивчають студенти в межах навчального плану освітньо-кваліфікаційного рівня «Бакалавр» і включає такі модулі:

Модуль 1. Теорія фінансів

Модуль 2. Гроші та кредит

Модуль 3. Фінансовий ринок

Модуль 4. Фінанси підприємств

Модуль 5. Страхування

Основними критеріями при оцінювання знань студента під час іспиту виступають: знання навчального матеріалу дисципліни; вміння виділяти істотні положення навчальної дисципліни; вміння формулювати конкретні положення навчальної дисципліни; уміння застосовувати теоретичні знання для аналізу конкретних економічних ситуацій та вирішення прикладних проблем.

Порядок проведення вступних випробувань визначається «Правилами прийому до Київського національного університету імені Тараса Шевченка на 2010-2011 навчальний рік».

Формою проведення вступного іспиту до зі спеціальності «Фінанси і кредит» є письмовий екзамен.


Модуль 1. фінанси

Тема 1.1. Економічна природа і призначення фінансів

Виникнення та розвиток фінансів. Фінанси як економічна категорія. Призначення та функції фінансів. Фонди грошових коштів держави, підприємств, громадян та інших суб'єктів економічної діяльності. Роль фінансів на макро- та мікрорівні.

Тема 1.2. Фінансова система

Економічний зміст і структура фінансової системи. Правова та організаційна основа фінансової системи. Органи управління фінансами та їх функції. Державні фінанси; фінанси підприємств і організацій; фінанси домогосподарств; страхові та резервні фонди; фінансовий ринок; міжнародні фінанси. Форми і методи створення, розподілу і використання фінансових ресурсів.

Тема 1.3. Фінансова наука

Предмет та зміст фінансової науки. Мета, задачі та функції фінансової науки. Форм та методи створення та використання фондів фінансових ресурсів для задоволення загальнодержавних потреб. Фінансова наука як складова соціально-економічних наук. Історичний аспект становлення та розвитку фінансової науки.

Тема 1.4. Фінансова політика і фінансова безпека

Фінансова політика держави. Заходи, методи, форми організації та використання фінансів для забезпечення економічного і соціального розвитку суспільства. Основна мета та завдання фінансової політики. Фактори, що визначають фінансову політику уряду. Сучасна бюджетно-податкова політика Система мобілізації фінансових ресурсів та їх використання для задоволення різноманітних потреб держави, підприємницьких структур і населення.

Правова основа та напрями реалізації фінансової політики. Внутрішня та зовнішня фінансова політика. Принципи фінансової політики, форми і методи її реалізації. Поняття фінансової безпеки держави, критерії її визначення.

Тема 1.5. Фінансові ресурси

Зміст, поняття та економічна природа фінансових ресурсів. Склад та структура фінансових ресурсів держави. Джерела, цільове призначення фінансових ресурсів. Характеристика зведеного балансу фінансових ресурсів держави.

Тема 1.6. Фінансовий механізм

Форми і методи фінансового механізму. Складові фінансового механізму. Фінансове планування й прогнозування, фінансові показники, нормативи, ліміти й резерви, стимули й санкції, система управління фінансами.

Фінансові інструменти: штрафи, пільги, фінансові нормативи, ліміти й резерви.

Фінансове регулювання та фінансове забезпечення.

Тема 1.7. Фінансове планування і прогнозування

Необхідність та сутність фінансового планування. Основна мета та функції фінансового планування. Методи фінансового планування. Види фінансових планів. Організація фінансового планування. Принципи фінансового планування та прогнозування. Необхідність та зміст фінансових балансів в економічній системі держави.

Тема 1.8. Державні фінанси

Державні фінанси як складова частина фінансової системи держави. Призначення державних фінансів. Методи і форми мобілізації фінансових ресурсів у розпорядження держави. Складові державних фінансів: державний бюджет, централізовані фонди соціального страхування, фінанси підприємств і організацій державної власності, державний кредит, державні страхові та резервні фонди.

Сфера функціонування державних фінансів. Фінанси підприємств державної власності. Державний бюджет України як основний інструмент державного регулювання економічного й соціального розвитку. Місцеві бюджети у фінансовому забезпечені розвитку регіонів. . Страхові та резервні фонди держави. Державний кредит та збалансованість бюджету. Фінансові моделі “держави добробуту” різних країн.

Тема 1.9. Бюджет і бюджетна система

Призначення та роль бюджету. Структура та принципи побудови бюджетної системи. Склад і структуру бюджетної системи. Принципи побудови та організація функціонування бюджетної системи. Типи бюджетних систем. Правова основа бюджетної системи. Бюджетний процес та бюджетна класифікація. Дефіцит бюджету. Бюджетна політика ЄС після розширення.

Тема 1.10. Місцеві фінанси

Місцеві фінанси як важлива ланка фінансової системи держави. Форми мобілізації частини фінансових ресурсів у розпорядження місцевих органів самоврядування. Система фінансових відносин між місцевими та державним бюджетами. Форма мобілізації доходів і здійснення витрат місцевими органами самоврядування. Види міжбюджетних трансфертів та порядок їх розрахунку.

Тема 1.11. Податки і податкова політика

Економічна сутність, ознаки та функції податків. Класифікація податків: державні, місцеві; прямі та непрямі податки, податки з юридичних та фізичних осіб. Механізм нарахування та сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, податку з доходів фізичних осіб, податку з власників транспортних засобів.

Тема 1.12. Фінанси підприємницьких структур

Фінанси підприємницьких структур як самостійна й особлива сфера функціонування фінансів. Специфіка організації та принципи реалізації фінансів підприємницьких структур. Сутність і зміст фінансів підприємницьких структур. Фонди фінансових ресурсів підприємства. Взаємозв'язки та взаємовідносини між підприємствами і державою при сплаті платежів до бюджету, фінансування і дотацій із бюджету. Фінанси підприємницьких структур: фінансовий стан, санація та банкрутство.

Тема 1.13. Фонди фінансових ресурсів цільового призначення

Фонди фінансових ресурсів цільового призначення - самостійна ланка фінансової системи. Необхідність створення та функціонування фондів фінансових ресурсів цільового призначення. Створення та використання фондів соціального страхування. Принципи організації централізованих фондів фінансових ресурсів. Джерела формування та використання коштів Пенсійного фонду, Фонду соціального страхування в зв’язку з тимчасовою втратою працездатності і витратами зумовленими народженням та похованням, Фонду соціального страхування на випадок безробіття, Фонду соціального страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, Фонду захисту інвалідів. Шляхи вдосконалення системи загальнообов’язкового та недержавного соціального страхування.

Тема 1.14. Фінансове забезпечення соціальних гарантій населенню

Соціальні гарантії - обов'язковий елемент економічної системи держави. Форми соціальних гарантій. Джерела фінансового забезпечення соціальних гарантій. Стан й розвиток системи соціальних гарантій в Україні.

Тема 1.15. Страхові та резервні фонди фінансових ресурсів

Страхування як специфічна ланка фінансової системи. Страхові фонди, страховики, страхувальники, об'єкт страхування, страховий ризик, страховий випадок, страхова сума, страхове відшкодування, страховий платіж, страховий тариф. Фінансові аспекти соціального страхування.

Тема 1.16. Державний кредит і державний борг

Сутність та форми державного кредиту. Державний борг та його економічно обґрунтуванні межи. Форми державного кредиту. Ефективність використання державних запозичень. Поняття: конверсія, консолідація, уніфікація, обмін облігацій за регресивним співвідношенням, відстрочення погашення і анулювання позики. Державний борг України та механізм його обслуговування. Боргова політика уряду та сучасні методи реструктуризації державної заборгованості.

Тема 1.17. Фінансовий ринок

Фінансовий ринок – обслуговуюча ланка фінансової системи держави. Валютний ринок; ринок кредитів; ринок цінних паперів; ринок фінансових послуг. Інструменти та операції на фінансовому ринку. Складові фінансового ринку. Необхідність, призначення, внутрішня структура кожної складової фінансового ринку.

Тема 1.18. Фінансовий контроль

Зміст та принципи фінансового контролю. Функції, методи та види фінансового контролю. Основні елементи системи фінансового контролю, тенденції її розвитку. Органи виконавчої та законодавчої влади, що здійснюють фінансовий контроль.


РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

1. 
   Базилевич В.Д., Баластрик Л.О. Державні фінанси. – К., 2004
   
2. Базилевич В.Д., Базилевич К.С., Баластрик Л.О. Макроекономіка. Підручник / За ред. В. Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. – 743 с. (Класичний університетський підручник).
   
3. М. Бунге: сучасний дискурс / За ред. В. Д. Базилевича. – К.: Знання, 2005. – 697 с. – (Славетні постаті).
   
4. Економічна теорія: Політекономія. Підручник / За ред. В. Д. Базилевича. – 7-ме вид., випр. і перероб. – К.: Знання-Прес, 2008. – 719 с.
   
5. Василик О.Д., Павлюк К.В. Державні фінанси України.– К.: Вища школа, 2006
   
6. Гридчіна М.В. Субботович Ю.Л. Фінанси. (Теоретичні основи) .– К. 2004
   
7. Демиденко Л.М., Субботович Ю.Л. Податкова система. Підручник- К.: Центр учбової літератури , 2007
   
8. Лютий І.О., Демиденко Л.М., Романюк М.В., Тропіна В.Б., Субботович Ю..Л. Податкова система :Навч.посіб.– 2009.
   
9. Опарін В.М. Фінанси (Загальна теорія) .– К.: КНЕУ, 2008
   
10. Павлюк К.В. Бюджетна система України. – К., 2008
    
11. Теорія фінансів: Підручник/за ред. В.М. Федосова, С.І. Юрія/ Л.Л.Лазебник, В.Б. Тропіна/ К.: ЦУЛ, 2010.
    

Модуль 2. Гроші та кредит


Тема 2.1. Економічна природа та функції грошей

Походження грошей. Теорії походження грошей: раціоналістична та еволюційна. Роль держави у творенні грошей. Сутність грошей. Форми грошей та їх еволюція. Повноцінні та неповноцінні гроші, перехідні форми грошей. Повноцінні гроші (товарні та металеві гроші). Роль золота та срібла в еволюції грошей. Чинники, що зумовили виокремлення золота та срібла як загального еквіваленту. Характеристика чинників, що зумовили появу монети. Демонетизація золота. Перехідні форми грошей (паперові гроші, що були забезпечені золотими, срібними монетами, мідні монети). Сутність білонної монети, причини її виникнення. Неповноцінні гроші (паперові гроші, що нерозмінні на золото, білонні монети, депозитні гроші, квазігроші). Сутність банківських грошей та банкнот зокрема. Характеристика квазігрошей: векселі, чеки, довгострокові депозити. Вексель: сутність, класифікація (простий, переказний), визначення термінів, що пов’язані з вексельним обігом (акцепт, індосамент, аваль, алонж). Чек: сутність, класифікація. Функції грошей. Класичний підхід (К. Маркс): міра вартості, засіб обігу, засіб платежу, засіб нагромадження, світові гроші. Сучасний підхід (Дж. М. Кейнс, Л. Харріс): міра вартості, засіб обігу, засіб платежу. Тезаврація золота. Якісні властивості грошей: стабільність вартості грошей, економічність, довгостроковість використання грошей, однорідність, подільність, портативність. Роль грошей у розвитку економіки.


Тема 2.2. Грошовий оборот, грошова маса та її структура

Сутність та економічна основа грошового обороту. Проблеми у висвітленні суті грошового обороту. Характеристика суб’єктів грошового обороту. Конституційні ознаки грошового обороту: єдність і безперервність. Модель грошового обороту. Структура грошового обороту. Структура грошового обороту за економічним змістом: грошовий обіг та фінансово-кредитний оборот, який складається з двох ланок: фіскально-бюджетний оборот та кредитний оборот. Характерні ознаки грошового обігу: еквівалентність, безповоротність, прямолінійність. Характерні ознаки фіскально – бюджетного обороту: нееквівалентність, безповоротний рух грошей. Характерні ознаки кредитного обороту: нееквівалентність, тимчасове користування, дохідність, поворотність. Структура грошового обороту за формою грошей, в якій відбувається грошовий оборот: безготівковий та готівковий. Сутність грошової маси та грошових агрегатів. Грошові агрегати в Україні: М0, М1, М2, М3, їх характеристика. Сутність грошової бази. Швидкість обігу грошей та її формальне визначення. Закон грошового обігу. Механізм зміни маси грошей в обороті. Грошово-кредитний мультиплікатор та його значення. Механізм грошово-кредитної мультиплікації.


Тема 2.3. Теорії грошей, їх еволюція та практика використання

Методологічні основи кількісної теорії грошей. Напрями кількісної теорії грошей: класична кількісна теорія, неокласична кількісна теорія, кейнсіанський напрям, сучасний монетаризм, кейнсіансько-монетаристський синтез. Характеристика кожного напряму теорій грошей, визначення засновників та з’ясування основних положень кожного з напрямів. Виявлення відмінностей між зазначеними напрямами.


Тема 2.4. Грошовий ринок, формування попиту та пропозиції на гроші

Сутність грошового ринку. Інструменти грошового ринку: боргові (облігації, векселі, кредитні угоди тощо) та неборгові (акції). Структура грошового ринку. Структура грошового ринку за видами інструментів, що застосовуються для переміщення грошей від продавців до покупців: ринок позичкових зобов’язань, ринок цінних паперів, валютний ринок. Структура грошового ринку за інституційними ознаками грошових потоків: фондовий ринок, ринок банківських кредитів, ринок послуг небанківських фінансово-кредитних установ. Структура грошового ринку за економічним призначенням грошових коштів, що купуються на ринку: ринок грошей та ринок капіталів. Ринок грошей – ринок короткострокових капіталів (до 1 року). Ринок капіталів - ринок довгострокових капіталів (понад 1 рік). Первинний та вторинний ринки. Поняття попиту на гроші. Цілі та мотиви попиту на гроші: трансакційний, спекулятивний мотиви та мотив завбачливості. Чинники впливу на попит грошей: зміна обсягів виробництва (зміна абсолютного рівня цін, зміна реального обсягу), швидкість обігу грошей, зміна норми процента, інфляція тощо. Графічне зображення попиту на гроші. Поняття пропозиції грошей. Чинники формування пропозиції грошей: зміна норми обов’язкового резервування, зміна типової ринкової процентної ставки, зміна багатства, тінізація підприємницької діяльності тощо. Графічне зображення пропозиції грошей. Графічна модель грошового ринку. Рівновага на грошовому ринку та процент.


Тема 2.5. Ринок позикових капіталів та позиковий процент

Сутність та структура фінансового ринку. Ринок позикових капіталів. Національний та міжнародний ринки позикових капіталів. Позиковий процент. Процентний дохід. Ставка проценту. Види позикових процентів. Ціноутворення на ринку позикових капіталів: крива попиту, пропозиції, ринкова ставка проценту. Фактори, що впливають на формування процентної ставки на макро- та мікроекономічному рівнях. Номінальна та реальна процентні ставки. Скорочена та розгорнута формула номінальної процентної ставки. Формули простих та складних відсотків. Ануїтети.


Тема 2.6. Сутність та еволюція грошових систем

Сутність, призначення та структура грошової системи. Елементи грошової системи: найменування грошової одиниці; масштаб цін; види та купюрність грошових знаків, які мають статус законного платіжного засобу; регламентування безготівкових грошових розрахунків; регламентація готівкового грошового обороту; регламентація режиму валютного курсу та операцій з валютними цінностями; регламентація режиму банківського процесу; державні органи, які здійснюють регулювання грошового обороту та контроль за дотриманням чинного законодавства. Класифікація грошових систем: залежно від форми, в якій функціонують гроші (системи металевого обігу: біметалізм, монометалізм; системи паперово-кредитного обігу); за характером економічної системи (ринкові, неринкові); за характером регулювання національної валютної системи (відкриті, закриті). Біметалізм: визначення, види (система подвійної валюти, система паралельної валюти, система кульгаючої валюти). Монометалізм: визначення, характерні риси, види (мідний, срібний, золотий). Золотий монометалізм: золотомонетний, золотозлитковий, золотодевізний стандарти. Характерні риси сучасних грошових систем. Становлення та розвиток грошової системи України.


Тема 2.7. Інфляція як невід’ємна складова грошового обігу

Сутність інфляції. Види інфляції: за формами прояву інфляції (цінова інфляція, інфляція заощаджень, девальвація); за темпами знецінення грошей (повзуча, помірна або відкрита, галопуюча, гіперінфляція); за чинниками, що призводять до інфляційних процесів (інфляція витрат, інфляція попиту). Характеристика причин інфляції. Економічні та соціальні наслідки інфляції. Державне регулювання інфляції. Особливості інфляції в Україні. Сутність грошових реформ. Класифікація грошових реформ: за глибиною реформаційних заходів (структурні реформи та реформи часткового типу); за порядком введення в обіг нових грошей (одномоментні реформи та реформи паралельного типу). Особливості проведення грошової реформи в Україні.


Тема 2.8. Валютний ринок та валютні системи

Сутність валюти та валютних відносин. Класифікація валют: за емітентською належністю валюти (національна, іноземна, колективна); за режимом використання валюти (конвертовані та неконвертовані). Передумови запровадження конвертованості валюти. Класифікація конвертованості валюти: за повнотою конвертації (повна, часткова); за видами суб’єктів (зовнішня, внутрішня). Сутність валютного ринку. Види валютних ринків. Функції та операції валютного ринку. Чинники, що визначають кон’юнктуру валютного ринку. Сутність валютного курсу. Фактори, що впливають на формування валютного курсу. Економічні основи валютних курсів. Режими валютних курсів. Регулювання валютних курсів. Сутність валютної системи. Національна та світова валютні системи. Елементи національної валютної системи. Сутність валютного регулювання. Становлення та розвиток валютної системи України. Елементи світової валютної системи. Історичний аспект розвитку світових валютних систем: світова валютна система, заснована на золотому стандарті; світова валютна система, заснована на золотодевізному стандарті (Генуезька конференція 1922 р.); Бреттонвудська валютна система (1944 р.); Ямайська валютна система (1978 р.). Міжнародні регіональні валютні системи. Міжнародні ринки грошей та капіталів.


Тема 2.9. Кредит у ринковій економіці

Розвиток кредитних відносин. Лихварський капітал. Позичковий капітал. Відмінності між позичковим та лихварським капіталом. Суть кредиту. Принципи кредитування. Суб’єкти кредитних відносин: кредитор, позичальник. Об’єкти кредитних відносин. Необхідність кредиту. Межі кредиту: часова, просторова, якісна. Функції кредиту: перерозподільча, емісійна, контрольна, стимулююча. Кредитний мультиплікатор. Роль кредиту. Форми кредиту: 1) залежно від об’єкту кредитних відносин; 2) за суб’єктами кредитних відносин. Теорії кредиту: натуралістична та капіталотворча.


Тема 2.10. Організація кредитування в сучасних умовах

Принципи раціонального кредитування. Механізм кредитування. Основні елементи механізму кредитування (розгляд заявки позичальника на отримання кредиту; аналіз кредитоспроможності позичальника; розробка умов позики, визначення порядку забезпечення кредиту, гарантій повернення позики, підготовка та оформлення кредитних документів; контроль за кредитною операцією). Кредитоспроможність позичальника: юридичної особи, фізичної особи. Особливості визначення кредитоспроможності окремих груп позичальників. Кредитні документи (вексель, облігація, казначейське зобов’язання, ощадний, депозитний сертифікати, заставний лист, кредитна картка, кредитний договір тощо). Загальна характеристика кредитних документів. Значення кредитних документів для організації кредитних відносин. Форми забезпечення повноти й своєчасності повернення кредитів: застава рухомого чи нерухомого майна, цінні папери, передача контрактів, дебіторської заборгованості, забезпечення коштовними металами, гарантія, поручництво. Ризики у кредитуванні (ризик ринку, фірми, підприємця; ризики кредитоспроможності, ліквідності, вартості грошей, забезпечення, процентний ризик тощо). Управління ризиками: а) диверсифікація ризиків (розкладання ризику, розсіювання ризику, перекладання ризику); б) раціонування кредитів (процентні ставки, лімітування кредитів).


Тема 2.11. Фінансові посередники ринку позикових капіталів

Сутність та особливості фінансового посередництва. Види фінансового посередництва. Сутність, структура, функції фінансових посередників у розрахунках. Сутність, структура, функції фінансових посередників у кредитуванні. Комерційні банки як складова банківської системи. Центральні банки та їх місце в банківській системі. Парабанківські фінансові посередники: страхові компанії, пенсійні фонди, інвестиційні компанії та взаємні фонди грошового ринку, фінансові компанії, благодійні фонди, кредитні спілки, ломбарди, міжбанківські об’єднання. Супрабанківські фінансові посередники: Світовий банк, МВФ, ЄБРР та інші міжнародні кредитні інститути. Особливості формування фінансового посередництва в Україні.


Тема 2.12. Центральний банк в системі фінансового посередництва

Структура та принципи організації центральних банків. Функції центрального банку (емісійний центр країни, банк Уряду, банк банків, розробка та реалізація грошово-кредитної політики). Завдання центрального банку. Поняття грошово-кредитної політики. Інструменти грошово-кредитної політики (державні цінні папери, цінні папери центрального банку, процентні ставки, норми обов’язкового резервування, інше). Механізм реалізації грошово-кредитної політики. Особливості діяльності Національного банку України: кредити овернайт, кредитні тендери, операції РЕПО, емісія депозитних сертифікатів тощо. Регулювання діяльності кредитних установ. Система центральних банків Європи.


Тема 2.13. Кредити комерційних банків

Поняття комерційного банку. Функції комерційних банків. Організаційні форми банків. Управління акціонерним комерційним банком (загальні збори акціонерів, рада директорів, виконавчі органи). Організаційна структура комерційних банків (лінійна, штабна, лінійно-штабна). Загальна характеристика банківських операцій: активні, пасивні, комісійно-посередницькі. Функціонування вітчизняних комерційних банків. Джерела формування кредитних ресурсів банку. Механізм здійснення депозитних операцій. Технологія банківського кредитування. Первісні кредитні послуги: прямі та непрямі. Посередництво у кредиті. Прямі первісні кредитні послуги: контокорентний кредит, ломбардний кредит, дисконтний кредит, споживчий та іпотечний кредити. Непрямі первісні кредитні послуги: акцептний кредит, авальний кредит. Похідні кредитні послуги (посередництво у кредиті). Міжбанківські кредити: горизонтальний та вертикальний рівні.


Тема 2.14. Кредити парабанківських (небанківських) фінансових посередників

Страхові компанії: організаційні форми, основні функції, роль у кредитній системі. Особливості кредитних вкладень страхових компаній з різною спеціалізацією: страхування життя, страхування майна тощо. Пенсійні фонди: державні та приватні. Особливості формування та використання ресурсів пенсійних фондів різних форм власності. Інвестиційні фонди: місце у кредитній системі. Спеціалізація вкладень інвестиційних фондів. Взаємні фонди грошового ринку. Фінансові компанії. Кредитні спілки: особливості організації та напрямків вкладення коштів. Благодійні фонди. Ломбарди. Поняття лізингу. Суб’єкти та об’єкти лізингу. Класична схема здійснення лізингу. Переваги та недоліки лізингу. Фінансовий та оперативний лізинг. Різновиди лізингу Істотні умови лізингового договору. Методи розрахунку лізингових платежів: метод складових та метод коефіцієнтів (ануїтетів). Історичний аспект факторингових послуг. Поняття факторингу. Суб’єкти, об’єкти факторингу. Ознаки факторингу. Види факторингу. Форми здійснення факторингових операцій. Методи управління факторингом. Умови договору факторингу. Угода про повне обслуговування. Факторингові платежі: плата за управління та плата за дисконтні операції.


Тема 2.15. Кредити міжнародних фінансово-кредитних установ

Міжнародний валютний фонд: структура, основні функції та завдання. Поняття супранаціональних банків. Світовий банк (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Міжнародна асоціація розвитку, Міжнародна фінансова корпорація, Багатостороннє агентство гарантування інвестицій, Міжнародний центр з врегулювання інвестиційних конфліктів, Спеціальний фонд допомоги Африці південніше Сахари): основні функції та завдання. Європейський інвестиційний банк. Європейський банк реконструкції та розвитку. Міжамериканський банк розвитку. Африканський банк розвитку. Азіатський банк розвитку. Банк міжнародних розрахунків. Чорноморський банк торгівлі та розвитку.


Тема 2.16. Фірмові кредити

Поняття фірмових кредитів. Види фірмових кредитів. Комерційний кредит. Суб’єкти та об’єкти комерційного кредиту. Мета комерційного кредиту. Економічні межі комерційного кредиту. Механізм комерційного кредиту. Дисконт (облік) векселя. Редисконтування векселя. Ризики у комерційному кредитуванні. Переваги та недоліки комерційного кредиту. Франчайзинг. Види франчайзингу. Переваги та недоліки франчайзингу. Франчайзинг в Україні. Облігаційні кредити. Види корпоративних облігацій та механізм їх функціонування.


Тема 2.17. Державний кредит

Державний кредит. Види державного кредиту: 1) залежно від того, хто є позичальником; 2) залежно від місця одержання кредиту; 3) за строками; 4) залежно від порядку оформлення кредитних відносин; 5) за дохідністю; 6) за методами розміщення. Бюджетний дефіцит. Види бюджетного дефіциту та причини його виникнення. Показники бюджетного дефіциту. Державний борг. Структура внутрішнього державного боргу. Причини виникнення державного внутрішнього боргу. Інструменти внутрішнього державного боргу. Державні цінні папери. Види державних цінних паперів. Обслуговування внутрішнього державного боргу та методи управління ним. Бюджетні позики. Розвиток державного кредиту в Україні. Зовнішній державний борг. Причини виникнення зовнішнього державного боргу. Можливості держави на міжнародному ринку позичкових капіталів. Загальна характеристика традиційних зовнішніх боргових зобов'язань держав (єврооблігації, зовнішні облігації, синдиковані кредити, фідуціарні позики тощо). Оформлення кредитних угод держави на міжнародному ринку позичкових капіталів. Економічна безпека держави: технічна і технологічна безпека; сировинна незалежність; кадрова незалежність; наукова незалежність; енергетична незалежність; незалежність у впровадженні власних форм та методів організації виробництва. Україна та її місце на міжнародному ринку позичкових капіталів.


Рекомендована література

1. Версаль Н.І., Дорошенко Т.В. Теорія кредиту: навч. посібник. — К. : Видавничий дім "Києво-Могилянська академія", 2007. — 481с.
   
2. Гроші та кредит: підручник / Б. С. Івасів ; Тернопільська академія народного господарства. - Т. : Карт-бланш, 2005. - 528 с.
   
3. Гроші та кредит: підручник / М. І. Савлук [та ін.] ; заг. ред. М. І. Савлук ; Київський національний економічний ун-т ім. Вадима Гетьмана. - 4 вид., перероб. і доп. - К. : КНЕУ, 2006. – 744 с.
   
4. Гроші та кредит: навч. посібник для дистанц. навчання / В. С. Михайленко ; наук. ред. А. А. Чухно ; Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". - К. : Ун-т "Україна", 2006. - 372 с.
   
5. Гроші та кредит : навч. посіб. / [М. І. Крупка та ін. ; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. М. І. Крупки] ; Львів. нац. ун-т ім. І. Франка. - Л. : Вид. центр ЛНУ ім. І.Франка, 2010. - 406 с.
   
6. Лагутін В.Д. Кредитування: Теорія і практика:Навч. посібник. — 4.вид., стер. — К. : Знання, 2004. — 215 с.
   
7. Мишкін Ф. Економіка грошей, банківської справи і фінансових ринків / С. Панчишин та ін. (пер. з англ.). – К.: Основи, 1999. – 967 с.
   

Модуль 3. Фінансовий ринок

Тема 3.1. Фінансовий ринок, його призначення і основи організації

Об`єктивна необхідність фінансового ринку, його сутність і значення. Структура та функції фінансового ринку. Класифікація фінансових ринків. Фінансові інструменти, що забезпечують перерозподіл фінансових ресурсів серед учасників ринку. Характеристика фінансових інструментів та механізм їх оцінки.

Тема 3.2. Основні фінансові інструменти

Поняття цінних паперів. Види цінних паперів, специфічні особливості окремих видів цінних паперів. Емітенти окремих видів цінних паперів. Цінні папери, що перебувають в обігу в Україні. Облігації - інструмент позики. Види облігацій, корпоративні та державні облігації. Облігації зовнішніх та внутрішніх позик, муніципальні облігації. Визначення та види акцій. Характеристика простих та привілейованих акцій. Вартість акції та оцінка акціонерного капіталу. Акціонерні товариства - емітенти акцій, відкрита підписка на акції. Інновації на ринку фінансових інструментів. Американські та європейські депозитарні розписки.

Тема 3.3. Похідні фінансові інструменти

Визначення та суть строкових угод. Історія виникнення та розвитку ринку строкових угод. Види строкових угод. Визначення та види ф`ючерсів. Механізм укладання ф`ючерсних угод. Роль клірингових палат в торгівлі ф`ючерсами. Основні принципи ціноутворення у фючерсних та форвардних контрактах.

Хеджування за допомогою ф`ючерсів та ризики при хеджуванні. Укладення строкових угод на Українській міжбанківській валютній біржі. Визначення та види форвадних угод. Відмінності між ф`ючерсами та форвардами. Угоди про форвардні процентні ставки. Форвардні угоди з купівлі-продажу валюти.

Визначення та види опціонів. Поняття премії та страйкової ціни. Дохідність опціонів, ціноутворення в опціонах. Угоди “кеп”, “флор”, “колар” та варанти. Суть та види свопів. Процентні, валютні свопи та свопи активів. Управління процентним та валютним ризиками за допомогою строкових угод.

Тема 3.4. Ризик та дохід

Визначення та види процентних ставок. Структура ринкових процентних ставок. Визначення процентної ставки з врахуванням інфляції та ризику неповернення. Поняття та основні види ризиків. Кількісна оцінка ризику. Основні види фінансових ризиків.

Механізм оцінки фінансових активів. Оцінка ринкової вартості та доходності облігації. Визначення тривалості облігації та інших боргових зобов’язань. Фактори, що визначають ринкову вартість акції. Методи оцінки акцій: дивідендний метод, “дійсної вартості акції”, “ринкової оцінки активів” та метод МОКА.

Теорія портфелю. Основні принципи формування портфелю цінних паперів. Диверсифікація портфелю, побудова ефективного портфелю. Теорія ринку капіталів. Модель оцінки капітальних активів.

Тема 3.5. Діяльність інститутів спільного інвестування на фінансовому ринку

Місце та роль інститутів спільного інвестування в інвестиційних процесах. Типи інвестиційних компаній. Механізми формування і використання фінансових ресурсів в інвестиційних компаніях різних типів. Вітчизняні інститути спільного інвестування. Державне регулювання діяльності інвестиційних компаній.

Тема 3.6. Діяльність комерційних банків та інших фінансових інститутів

Основні функції та операції комерційного банку. Формування ресурсної бази комерційного банку. Активи комерційного банку. Структура доходів та витрат банківської установи. Основні показники діяльності банку. Державне регулювання банківської діяльності.

Основи діяльності страхових компаній. Ощадні банки, ощадно-кредитні асоціації та кредитні спілки. Ощадна справа в Україні. Інвестиційні банківські фірми, як універсальні посередники на ринку фінансових послуг. Діяльність недержавних пенсійних фондів.

Тема 3.7. Основи організації та функціонування фондового ринку

Сутність та значення фондового ринку, його структура та основні функції. Класифікація фондових ринків. Основи функціонування біржового фондового ринку. Умови обігу цінних паперів на фондовій біржі. Позабіржовий фондовий ринок, його призначення та основи організації.

Інфраструктура фондового ринку. Кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів, клірингові палати Основи депозитарної та реєстраторської діяльності. Професійна діяльність на ринку цінних паперів. Основні напрямки державного регулювання фондового ринку.

Тема 3.8. Інформаційне забезпечення фондового ринку

Інформаційне забезпечення та “прозорість” фондового ринку. Рейтингові агентства, їх роль на ринку. Інформація в пресі про ринкові цінні папери та її аналіз. Історія виникнення, сутність та роль фондових індексів на ринку цінних паперів. Основні типи фондових індексів.

Тема 3.9. Основи функціонування кредитного ринку

Сутність і значення, основи організації і структура кредитного ринку. Функції кредитного ринку. Державний кредит, його форми та види. Банківське кредитування. Системи рейтингу кредитів та позичальників. Вартість кредитних інструментів. Комерційне кредитування. Державне регулювання кредитного ринку.

Тема 3.10. Валютний ринок: основи організації та функціонування

Основи функціонування валютного ринку. Учасники валютного ринку. Види операцій з валютою. Міжнародні фінансові центри по торгівлі валютою. Особливості формування та розвитку валютного ринку в Україні. Валютне регулювання та валютний контроль. Здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку. Валютний ділінг в банках.

Тема 3.11. Міжнародний фінансовий ринок: учасники і фінансові інструменти

Основи функціонування міжнародного фінансового ринку. Учасники міжнародного фінансового ринку. Діяльність міжнародних фінансових інститутів та організацій. Фінансові інструменти міжнародного ринку та їх емітенти. Ринок єврооблігацій, євроакцій та єврокредитів.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

1. Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”
   
2. Закон України ”Про цінні папери та фондовий ринок”
   
3. Закон України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні»
   
4. Кравченко Ю. Инструменты фондового рынка: Виды. Свойства. Особенности эмиссии. Финансовые вычисления. -К.: Эльга: Ника-Центр, 2004. -337 с.
   
5. Страхування: Підручник/ За ред. В. Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008 – 1019 с. – (Класичний університетський підручник).
   
6. Халл Дж.К. Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты. -6-е изд. -М. и др.: Вильямс, 2007. -1051 с.
   
7. Шелудько В.М. Фінансовий ринок : Підручник/ В.М. Шелудько. -К.: Знання, 2006. -535 с.
   
8. Вейр Д. Тайминг финансовых рынков: Как получить прибыль на фондовом рынке, используя кривую доходности, технический анализ и культурные индикаторы. - М. : Омега-Л : И-трейд, 2006. - 380 с.
   
9. Геддес Р. IPO и последующие размещения акций. -М.: ЗАО "Олимп - Бизнес", 2007. -X, 335 с.
   
10. Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. -М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. -925 с.
    
11. Федоров, А. В. Анализ финансовых рынков и торговля финансовыми активами. - М. и др. : Питер, 2007. - 231 с.
    

Модуль 4. Фінанси підприємств

Тема 4. 1. Основи фінансів підприємств

Сутність фінансів підприємств. Фінанси підприємств - найважливіша ланка фінансової системи країни. Вплив різних форм організації бізнесу та галузевих особливостей та організацію фінансової діяльності суб'єктів господарювання. Система управління фінансами підприємств. Фінансові ресурси підприємств.

Тема 4.2. Організація фінансової діяльності підприємств

Поняття та основні принципи організації фінансової діяльності підприємств. Організаційна структури підприємства та роль фінансової служби в ній. Обов'язки фінансового персоналу. Управління окремими аспектами фінансової діяльності підприємства на основі центрів відповідальності". Основні етапи формування системи організаційного забезпечення фінансової діяльності суб'єктів господарювання на основі центрів відповідальності. Елементи організації фінансової діяльності. Основні фінансові процеси господарюючих суб'єктів. Погляд на суб'єкт господарювання з точки зору чотирьох основних циклів: цикл витрат, цикл виробництва, цикл доходів, цикл фінансування (інвестицій). Структуризація основних циклів. Інструменти вдосконалення організації фінансової діяльності. Організація фінансової служби з врахуванням основних фінансових процесів. Оцінка ефективності організації фінансової діяльності підприємств.

Тема 4.3. Інформаційна база фінансів підприємств

Джерела фінансової інформації. Фінансова звітність її призначення і роль. Склад фінансової звітності підприємств: баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал. Користувачі звітності та їх інформаційні потреби. Призначення окремих компонентів фінансової звітності. Міжнародні принципи стандартизації фінансового обліку та звітності.

Оподаткування підприємств та його вплив на прибуток підприємства. Поняття грошового потоку. Грошові потоки від операційної, фінансової та інвестиційної діяльності. Прогнозування даних фінансової звітності.

Тема 4. 4. Грошові розрахунки підприємств

Сутність і призначення грошових розрахунків в господарській діяльності підприємств. Порядок відкриття поточних та інших рахунків підприємствами у банках. Види грошових розрахунків: готівкові і безготівкові. Організація і форми безготівкових розрахунків на підприємствах. Розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки вимогами-дорученнями. Розрахунки чеками. Розрахунки акредитивами. Вексельна форма розрахунків. Клірингові розрахунки. Розрахунки з використанням факторингу. Готівкові розрахунки. Електронні засоби. Розрахунково-платіжна дисципліна. Санкції в системі грошових розрахунків. Порядок пред'явлення претензій по розрахунках.

Тема 4.5. Основи фінансових і комерційних розрахунків

Методичний інструментарій здійснення комерційних на фінансових розрахунків. Сутність та послідовність основних етапів побудови системи моніторингу показників фінансової діяльності підприємства. Необхідність аналізу фінансової діяльності суб'єктів господарювання. Системи та методи фінансового аналізу. Основні показники, що характеризують фінансовий стан підприємств: показники ліквідності та платоспроможності, показники фінансової стійкості, показники ділової активності, показники рентабельності та інтегральний аналіз, розрахунок коефіцієнтів ринкової вартості.

Тема 4.6. Фінансовий контролінг у системі фінансів підприємств

Поняття фінансового контролінгу. Функції фінансового контролінгу. Принципи, зміст та послідовність етапів побудови системи фінансового контролінгу на підприємстві. Характеристика окремих видів фінансового контролінгу: стратегічний контролінг, поточний контролінг, оперативний контролінг. Інструментарій фінансового контролінгу. Управлінський облік в системі аналізу суб'єктів господарювання. Система управлінської звітності підприємств. Основні види звітів.

Тема 4. 7. Фінансове планування

Система прогнозування фінансової діяльності. Розробка фінансової стратегії суб'єкта господарювання. Зміст та призначення бюджетів. Види бюджетів. Взаємозв'язок бюджетів. Порядок організації бюджетного процесу на підприємстві. Методи регулювання та балансування бюджетів. Стратегічні підходи до бюджетного планування. Планування доходів. Графік грошових надходжень. Складання кошторису змінних та постійних витрат. Графік погашення заборгованості.

Тема 4. 8. Кредитування підприємств

Сутність, мета та призначення кредитної політики. Інструментарій кредитної політики. Шляхи застосування окремих інструментів кредитної політики підприємств в сучасній фінансовій практиці. Бізнес - правила надання знижок підприємницьким структурам. Управління дебіторською заборгованістю в рамках кредитної політики підприємства. Методи надання знижок як інструмент кредитної політики.

Тема 4. 9. Оподаткування підприємств

Види податків та порядок їх сплати в Україні. Функції податків, класифікація податків. Прямі та непрямі податки. Суть, об'єкти, порядок відрахувань і сплати податків. Платники податків. Ставка податку. Зміст, мета та завдання податкового планування. Поточний внутрішній податковий контроль: заходи та інструменти.

Тема 4.10. Фінансова санація і банкрутство підприємств

Економічна сутність та зміст фінансової кризи на підприємстві. Поняття антикризового управління та його мета. Принципи антикризового управління. Діагностика (прогнозування) банкрутства підприємств. Кількісні та якісні методи прогнозування банкрутства суб'єктів господарювання. Етапи фінансової стабілізації. Внутрішні та зовнішні джерела фінансової стабілізації підприємств. Економічна сутність санації. Організація фінансової санації. Санація балансу. Сутність та методи реструктуризації суб'єктів господарювання. Форми та фінансовий механізм реорганізації підприємств. Економіко - правові засади банкрутства підприємств. Порядок оголошення підприємства банкрутом. Поняття ліквідаційних процедур. Сутність мирової угоди.


РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

1. Азаренкова Г. М., Журавель Т. М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств: навч. посіб. для самост. вивч. дисципліни — 3-тє вид., випр. і допов. — К. : Знання-Прес, 2009.
   
2. Андріанова І. І, Ісайко В. А. Фінанси підприємств. Практикум: навч.-метод, посібник / Національна академія держ. управління при Президентові України. Одеський регіональний ін-т держ. управління. — О. : ОРІДУ НАДУ, 2007.
   
3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: "ОЛИМП -
   БИЗНЕС", 1997.
   
4. Брюховецька Н. Ю. Фінанси підприємств: навч. посібник / Донецький ун-т економіки та права. Кафедра фінансів. — Донецьк : ДонУЕП, 2006. — 215с.
   
5. Гриньова В. М., Коюда В. О. Фінанси підприємств: Навч. посібник. — 3. вид.,
   стер. — К. : Знання-Прес, 2006.
   
6. Зятковський I. В. Фінанси підприємств: Навч. посіб. для студ. екон. спец. вищ. навч. закл. — К. : Кондор, 2003.
   
7. Мікроекономіка: Підручник / За ред. В. Д. Базилевича. – 2 видання переробл. і доповн. - К.: Знання, 2008. – 679 с. – (Класичний університетський підручник)
   
8. Мікроекономіка: практикум: Навч. посіб. / За ред. В. Д. Базилевича. – 2-ге вид., переробл. і доповн. – К.: Знання, 2010. – 491 с.
   
9. Поддєрьогін А М, Білик М Д, Буряк Л Д, Булгакова С. О., Куліш А. П. Фінанси підприємств: Підручник / Київський національний економічний ун-т ім. Вадима Гетьмана / А. М. Поддєрьогін (наук.ред.). — б.вид., перероб. та доп. — К. : КНЕУ, 2006.
   
10. Потій В. 3., Бабяк Н. Д., Жолнерчик Г. Ю., Вакуленко Є. В., Невмержицький Я. І. Фінанси підприємств: тести, задачі, методичні рекомендації: Навч. посіб. / Київський національний економічний ун-т / В. 3. Потій (ред.). — К. : КНЕУ, 2005.
    
11. Слав'юк Р. А. Фінанси підприємств: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / Національний банк України; Університет банківської справи. — К. : УБС НБУ,2007.
    

Модуль 5. СТРАХУВАННЯ


Тема 5.1. Економічна сутність страхування і його роль у ринковій економіці

Історія розвитку страхування в світі та в Україні. Економічна сутність страхування. Категорія страхового захисту. Комерційне і соціальне страхування. Поняття страхового фонду. Організаційні форми страхового фонду: централізований страховий фонд; фонди самострахування; фонди страховиків. Соціально-економічна природа страхового фонду і принципи його формування. Категорія страхування: зв'язок страхування з розвитком ринкових відносин. Місце страхування у фінансовій системі суспільства. Страхування як система перерозподільних відносин по відшкодуванню збитків. Функції страхування.


Тема 5.2. Класифікація страхування

Поняття класифікації, її наукове і практичне значення. Ознаки класифікації: історичні, економічні, юридичні. Класифікація за об’єктами страхування. Галузі страхування: майнове страхування, страхування відповідальності, особисте страхування. Види страхування. Класифікація за родом небезпеки: страхування вогневих ризиків, інженерних, сільськогосподарських, транспортних, фінансово-кредитних та ін. Класифікація за формами проведення. Обов’язкове страхування. Добровільне страхування. Класифікація за статусом страховика. Страхування юридичних осіб усіх форм власності. Страхування громадян. Класифікація за спеціалізацією страховика. Загальні види страхування. Страхування життя. Перестрахування.


Тема 5.3. Поняття ризику. Ризик-менеджмент

Поняття ризику в страхуванні. Ризик як ймовірнісний розподіл результатів діяльності; ризик як ймовірність відхилення фактичних результатів від запланованих; ризик як розподіл ймовірності збитків. Вимір ризиків: середнє очікуване значення, дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації. Класифікація ризиків. Чисті і спекулятивні ризики; фундаментальні і часткові ризики. Класи ризиків. Ознаки розмежування ризиків, що страхуються. Технічна одиниця страхування. Ризик-менеджмент. Ідентифікація ризику. Вимір ризику. Контроль ризику. Передача ризику (трансфер) від страхувальника до страховика. Критерії страхувальності ризиків: випадковість розподілу збитку; оцінка розподілу збитку; однозначність розподілу; незалежність ризиків, що страхуються, можливість оцінки максимального розміру збитку. Страховий портфель страховика, його характеристики, вплив на ситуацію прийняття рішень.


Тема 5.4. Методичні підходи щодо розрахунку страхової премії

Сутність і завдання актуарних розрахунків. Показники страхової статистики. Структура страхового тарифу: нетто-премія, навантаження. Особливості калькуляції нетто-премії на основі показників страхової статистики. Страхова (ризикова) надбавка, принципи її розрахунку на основі показників стандартного відхилення і коефіцієнта варіації. Розрахунок нетто-ставки страхового тарифу на основі динамічного ряду показників збитковості страхової суми. Калькуляція навантаження. Класифікація витрат страхової компанії. Прибуток у структурі страхового тарифу. Чинники, що впливають на прибуток страхової компанії, і можливість їх обліку в калькуляції премії.


Тема 5.5. Страхові послуги та особливості їх реалізації

Страхова послуга як специфічний товар. Ознаки, які характеризують страхову послугу. Економічна необхідність страхових послуг та розширення їх асортименту. Служба маркетингу страхової компанії та її функції. Вивчення та формування попиту на страхові послуги. Система продажу страхових послуг. Безпосередній продаж: його переваги та недоліки. Продаж че­рез посередників: його переваги та недоліки. Права і обов'язки страхових посередників. Вимоги до страхових посередників згідно з чинним законодавством України. Роль реклами в реалізації страхових послуг. Види страхової реклами та вимоги до реклами. Контроль за реалізацією страхових послуг.


Тема 5.6. Порядок укладання і ведення страхової угоди

Етапи проходження страхової угоди: заява про страхування; андерайтинг; укладання договору страхування; врегулювання вимог страхувальника щодо відшкодування збитків. Заява про страхування: форма подання, зміст, значення. Андерайтинг: оцінка ризику; вирішення питання про прийняття ризику на страхування; визначення термінів, спеціальних вимог, обсягів і розмірів страхового покриття, франшизи, тарифних ставок та інших умов страхування. Укладення договору страхування. Страховий поліс як форма догово­ру страхування. Зміст страхового полісу. Його зв'язок з правилами страхування. Структура страхового полісу. Страховий сертифікат. Врегулювання вимог страхувальника щодо відшкодування збитків. Дії страхувальника при настанні страхової події. Дії страховика щодо роз­слідування характеру і розмірів збитків. Страховий акт аварійний сертифікат. Виплата відшкоду­вання. Виключення.


Тема 5.7. Особисте страхування

Особисте страхування, його сутність, призначення і види. Страхування життя, страхування від нещасливих випадків, медичне страхування. Страхування життя, його економічне і соціальне значення. Сполучення функцій страхування ризиків і функції накопичення капіталу. Принципи визначення страхової суми і страхового тарифу. Види страхування життя: страхування життя на випадок смерті; страхування на дожиття; змішане страхування життя. Об'єкти страхової відповідальності. Винятки із страхового захисту. Умови виплати страхової суми. Страхування за участю в прибутку страхової компанії. Особливості страхування життя в європейських країнах. Форми реалізації накопичувальних функцій страхування життя. Ануїтети. Юніт-трасти і страхові бонди. Рентне страхування. Ритуальне страхування. Пенсійне страхування. Недержавні пенсійні фонди.


Тема 5.8. Майнове страхування

Принцип відшкодування збитку, оцінка страхової суми. Повне і пропорційне страхування. Поняття подвійного страхування і його наслідки. Власна участь страхувальника в збитку. Форма відшкодування збитку. Правила страхування домашнього майна. Вогневе страхування. Страхове покриття і виняток із страхового захисту. Комплексні поліси страхування особистого майна. Страхування від крадіжок. Особливості страхування майна юридичних осіб. Об'єм страхової відповідальності. Винятки зі страхового захисту. Поняття основного і додаткового договору страхування майна. Пакетні поліси майнового страхування. Страхування фінансових ризиків. Страхування від перерв у виробництві. Оцінка майна, що страхується і визначення страхової суми. Можливості врахування чиннику інфляції в договорах страхування майна. Правила врегулювання збитку і виплати страхового відшкодування в майновому страхуванні. Страхування технічних ризиків.


Тема 5.9. Страхування відповідальності

Поняття цивільної відповідальності. Соціально-економічна сутність страхування загальногромадянської відповідальності. Страхування відповідальності юридичних і фізичних осіб. Страхування відповідальності в сфері приватного життя. Комплексні страхові поліси глави сім'ї. Основні види страхування цивільної відповідальності. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності. Страхування договірної відповідальності. Страхування цивільної відповідальності роботодавця. Професійна відповідальність і необхідність її страхування. Страхування відповідальності за якість виробленої продукції. Екологічне страхування, страхування відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки. Страхування автогромадянської відповідальності.


Тема 5.10. Перестрахування

Сутність перестрахування, його роль у забезпеченні гарантій страхового захисту. Співстрахування. Основні терміни перестрахування. Основні методи перестрахування: факультативне й облігаторне. Види перестрахування. Пропорційне перестрахування і відповідні йому види договорів: эксцедентний, квотний, квотно-эксцедентний. Непропорційне перестрахування і відповідні йому види договорів: договір экцедента збитків; договір экцедента збитковості. Перестрахувальні пули. Ціна перестрахування. Перестрахувальна комісія. Тантьема. Депо премій. Фінансове перестрахування. Організація перестрахування в Україні і в світі..


Рекомендована література

1. Закон України „Про внесення змін до Закону України „Про страхування”” від 4 жовтня 2001 р. №2745-ІІІ // Урядовий кур’єр. – 2001. – 7 листопада.
   
2. Страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. – 1019 с.
   
3. Практикум зі страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. – К.: Знання, 2011. – 668с.
   
4. Страхові послуги: Підручник /С.С.Осадець, Т.М. Артюх, О.О. Гаманкова та ін.; Кер. авт. кол. й наук. ред. проф. С.С.Осадець і доц. Т.М.Артюх. – К.: КНЕУ, 2007. – 464 с.
   
5. Страхування: Підручник/ Керівник авт. кол. і наук. ред. С.С. Осадець. — 3-те вид. — К.: КНЕУ, 2006. — 599 с.
   
6. Базилевич В. Д., Базилевич К. С. Страхова справа. —К.: Знання, 2003.
   
7. Мних Є.В. Страхування в Україні: сучасна теорія і практика. – Знання України, 2008. – 284с.