Приложение №5 Сведения о лице, предоставившем поручительство
| Вид материала | Документы |
Содержание5.2. Ликвидность поручителя Наименование показателя Собственные оборотные средства – часть собственного капитала, направленная на финансирование оборотных средств (собственный капи |
- Можлива сума кредиту від 1000,00 100 000,00 грн, 77.48kb.
- Правила хранения и транспортирования 17 Приложение I. Выбор датчиков при заказе комплекса, 501.02kb.
- Приложение №4 акт приема-передачи по договору, 18.38kb.
- Сведения о юридическом лице, удерживающем налог на прибыль юридических лиц у источника, 74.86kb.
- Справка о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц Сведения, 197.66kb.
- Приложение б инструкция по монтажу м 020. 000. 00. 00 Им 49 Приложение в рекомендации, 1075.9kb.
- Федеральная служба государственной статистики, 3409.69kb.
- Приложение 3 заявка, 7.96kb.
- Сведения о результатах деятельности, 70.73kb.
- Кредитная заявка, 30.63kb.
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности
Факторы, которые, по мнению органов управления поручителя, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг, затрат на их производство и продажу (себестоимость) и прибыли (убытков) от основной деятельности за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
| Год | Изменение размера выручки, тыс. руб. | Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки (Влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и прочие факторы) |
| 2005 | +347 | Уменьшился объем выручки от сдачи в аренду, что могло привести к общему уменьшению прибыли, но увеличение объема продаж товара позволило получить общее увеличение прибыли. |
| 2006 | +8 370 | Значительно увеличился объема продаж товара |
| 2007 | +12 498 | Значительно увеличился объем выручки от сдачи в аренду, рост связан с началом сдачи в аренду нового оборудования. |
| 2008 | +26 095 | Значительно увеличился объем выручки от сдачи в аренду, рост связан с началом сдачи в аренду нового оборудования. Рост объема выручки от сдачи в аренду превысил уменьшение размера выручки от продаж товара. |
| 2009 | +118 323 | Значительно увеличился объем выручки от сдачи в аренду, рост связан с выводом из консервации оборудования. |
Оценка влияния, которое, по мнению указанных органов управления поручителя, оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности поручителя:
Инфляция, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, по мнению органов управления Поручителя, не оказывали значительного влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности.
По мнению Поручителя, на результаты его финансово-хозяйственной деятельности оказали влияние следующие факторы:
- Ввод в эксплуатацию нового оборудования;
- Изменение арендной платы;
- Изменение объема продажи товара.
- Финансовый кризис 2008-2009гг.
Мнения органов управления Поручителя относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Поручителя совпадают.
В связи с отсутствием у Поручителя совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа (правления) особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Поручителя не приводится.
5.2. Ликвидность поручителя
Динамика показателей, характеризующих ликвидность поручителя, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:
| Наименование показателя | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Собственные оборотные средства, тыс. руб. | -9 520 | 474 077 | 215 142 | 215 689 | 152 434 |
| Индекс постоянного актива | 1,02 | 0,53 | 0,81 | 1,08 | 0,93 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,99 | 15,64 | 109,71 | 0,41 | 2,19 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,97 | 15,33 | 109,14 | 0,37 | 1,68 |
| Коэффициент автономии собственных средств | 0,27 | 0,97 | 0,99 | 0,90 | 0,94 |
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности поручителя, достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя (на основе экономического анализа динамики приведенных показателей) и описание факторов, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к изменению значения какого-либо из приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов:
Собственные оборотные средства – часть собственного капитала, направленная на финансирование оборотных средств (собственный капитал минус внеоборотные активы).
Собственные средства Поручителя в 2005 гг. были отрицательны. Недостаток собственных оборотных средств связан с превышением суммы внеоборотных активов над собственными средствами Поручителя, причиной которого стал взнос в уставный капитал, который не был зарегистрирован по состоянию на конец 2005г. В 2006-2008гг произошло значительное увеличение уставного капитала, что положительно отразилось на рассматриваемом показателе. В 2009г. в связи с приобретением отделимых улучшений «Линии по производству теплоизоляционных плит» собственные оборотные средства снизились.
Индекс постоянного актива – коэффициент, отражающий отношение внеоборотных активов и средств, отвлеченных в долгосрочную дебиторскую задолженность к собственным средствам. Рекомендуемое значение показателя индекса постоянного актива Kипа<=0,9. Превышение показателя в 2005г. обусловлено наличием обязательств перед участником по регистрации увеличения уставного капитала. Регистрация увеличения уставного капитала в 2006г. положительно повлияла на рассматриваемый показатель. Превышение показателя в 2008г. является формальным отражением данных баланса учтенных в расчете по рекомендованной методике. По статье долгосрочной задолженности отражена сумма отсрочки платежа, по которой в соответствии с договором предусмотрены частичные оплаты с разными сроками погашения задолженности, окончательный срок погашения более 1 года от даты договора. Исполнение контрагентом в срок взятых на себя обязательств нашло отражение в динамике показателя «текущей ликвидности». По итогам 2009г. показатель незначительно превышает рекомендуемое значение показателя.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность краткосрочной задолженности предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств. Нормальное ограничение (КТЛ >1) означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги.
В 2005 году произошел одновременный значительный рост оборотных активов (за счет краткосрочных финансовых вложений) и значительный рост краткосрочных обязательств (за счет кредитов и займов, а также кредиторской задолженности). В 2006-2007гг рост значения данного показателя связан со значительным снижением краткосрочных обязательств (поэтапной регистрацией увеличения уставного капитала, по которому взносы участника на конец предыдущего отчетного периода отражены в составе кредиторской задолженности). Снижение показателя в 2008г. является формальным отражением данных баланса учтенных в расчете по рекомендованной методике. По статье долгосрочной задолженности отражена сумма отсрочки платежа, по которой в соответствии с договором предусмотрены частичные оплаты с разными сроками погашения задолженности, окончательный срок погашения более 1 года от даты договора. Исполнение контрагентом в срок взятых на себя обязательств нашло отражение в динамике показателя «текущей ликвидности». По итогам 2009г. показатель находится на допустимом уровне.
Коэффициент быстрой ликвидности - это более жесткая оценка ликвидности предприятия. Этот показатель помогает оценить, какую долю текущих краткосрочных обязательств может погасить предприятие, если его положение станет действительно критическим; при этом исходят из предположения, что товарно-материальные запасы вообще не имеют никакой ликвидационной стоимости. Оптимальное значение данного показателя – Кбл = 0,8-1,0.
У Поручителя динамика этого показателя совпадает с динамикой «коэффициента текущей ликвидности» и обусловлена теми же причинами.
Коэффициент автономии собственных средств показывает долю собственного капитала в активах и характеризует степень финансовой независимости от кредиторов. У Поручителя на протяжении рассматриваемого периода этот показатель 0,90-1,00, за исключением 2005г. В 2005г. у Поручителя активы покрывались как за счет собственных, так и за счет заемных средств. Увеличение уставного капитала в 2006-2008гг положительно повлияло на финансовое состояние Поручителя: с 2006г. активы Поручителя покрываются за счет собственных средств.
Мнения органов управления Поручителя относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Поручителя совпадают.
В связи с отсутствием у Поручителя совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа (правления) особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Поручителя не приводится.