Geum.ru

Коммерческого Банка «Крокус-Банк»

Вид материалаКодекс

Содержание


Система контроля за деятельностью Банка
Подобный материал:
1   2   3   4   5

Система контроля за деятельностью Банка



Банк рассматривает эффективный контроль за деятельностью Банка как один из важных элементов корпоративного поведения, позволяющий создать уверенность участников в правильности проводимой политики управления и получении дивидендов от вложенных инвестиций.

Банк осуществляет внутренний контроль в целях обеспечения:

Эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается:

-выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий;

-постоянное наблюдение за банковскими рисками;

-принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.

Достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

Соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов Банка.

Исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Контроля за деятельностью Банка направлен на обеспечение доверия участников и клиентов к Банку и органам его управления. Основной целью такого контроля является защита капиталовложений участников и активов Банка, своевременное исполнение Банком обязательств перед клиентами. Данная цель может быть достигнута путем решения следующих задач:

-установление и обеспечение соблюдения эффективных процедур внутреннего контроля;

-обеспечение эффективной и прозрачной системы управления в Банке, в том числе предупреждение и пресечение злоупотреблений со стороны исполнительных органов и должностных лиц Банка;

-предупреждение, выявление и ограничение банковских рисков;

-обеспечение достоверности финансовой информации, используемой либо раскрываемой Банком.

Система внутреннего контроля за деятельностью Банка основывается на принципах, обеспечивающих непрерывное действие контрольных механизмов и функций на всех направлениях банковской деятельности и уровнях принятия решений.

Система внутреннего контроля за деятельностью Банка включает контроль за финансово-хозяйственной деятельностью и внутренний контроль. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется Наблюдательным советом Банка, Ревизионной комиссией Банка, независимой аудиторской организацией (аудитором) Банка.

Систему органов внутреннего контроля Банка составляют:

- Органы управления Банком:

Общее Собрание участников Банка (высший орган управления Банком);

Наблюдательный совет Банка(осуществляет общее руководство деятельностью Банка);

Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган, осуществляющий руководство текущей деятельностью Банка);

Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган, осуществляющий руководство текущей деятельностью Банка);

- Ревизионная комиссия (ревизор);

- Заместители Председателя Правления;

- Главный бухгалтер Банка (его заместителей);

- Подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка, включая:

-Службу внутреннего контроля - структурное подразделение Банка, осуществляющее деятельность в соответствии с требованиями главы 4 Положением Банка России от 16.12.2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

-Отдел Финансового мониторинга - структурное подразделение Банка, созданное и осуществляющее свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

В зависимости от характера и масштаба деятельности в Банке могут создаваться иные структурные подразделения и/или назначаться ответственные сотрудники Банка, входящие в систему органов внутреннего контроля.

Компетенция, порядок деятельности, права и обязанности лиц, осуществляющих контроль за деятельностью Банка, определен Уставом и внутренними документами Банка, в том числе положением о Ревизионной комиссии, Положением об организации системы внутреннего контроля, другими документами, регулирующими создание и функционирование системы внутреннего контроля.

Банк рассматривает аудиторскую проверку как один из важнейших элементов финансового контроля. Для подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк в соответствии с положениями Устава привлекает профессиональную аудиторскую организацию, обладающую хорошей репутацией и являющуюся независимой от Банка. Для определения независимости аудиторской организации Банк использует критерии, установленные Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".