Конституцию Российской Федерации, бюджетный и налоговый кодекс

Вид материала

Кодекс

Содержание По специальности «финансы и кредит» Специалист должен уметь Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена. Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Дисциплина «Страхование» Дисциплина «Рынок ценных бумаг» Дисциплина «Организация исполнения бюджета» Дисциплина «Финансы бюджетных учреждений»

Подобный материал:

• Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации российская федерация бюджетный, 6594.51kb.
• Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодекс, 305.97kb.
• Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года. М.: 2003. Бюджетный кодекс, 1178.98kb.
• Государственные и муниципальные финансы российской федерации, 935.76kb.
• Российская федерация бюджетный кодекс российской федерации, 5255.27kb.
• Российская федерация бюджетный кодекс российской федерации, 5282.92kb.
• Российская федерация бюджетный кодекс российской федерации, 13316.82kb.
• Российская федерация федеральный закон бюджетный кодекс российской федерации, 2436.51kb.
• Налоговый кодекс российской федерации в ред. 07. 03. 2011 Глава 23. Налог на доходы, 1849.26kb.
• Федеральный закон, 2047.02kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ


«АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Согласовано Утверждена решением

Ученого совета Финансового факультета

Проректор _______________ АБиК Минфина России Н.И. Пушкарская «21» марта 2011 г.


Председатель _________________

Н.А. Сердюкова


ПРОГРАММА

ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА


ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

(для студентов специализации «Государственные и муниципальные финансы»)


Москва 2011 г.

1. Требования к выпускнику АБиК Минфина России, предъявляемые государственным образовательным стандартом по специальности 080105 «Финансы и кредит»
   

Специалист должен знать:

• общую теорию финансов и государственные финансы в западных экономических теориях макрорегулирования;
  
• теоретические и практические основы функционирования государственных и муниципальных финансов, их сфер, звеньев, принципы формирования бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также государственных внебюджетных социальных фондов, их сбалансированности, государственный кредит, рынок ценных бумаг;
  
• Конституцию Российской Федерации, бюджетный и налоговый кодексы Российской Федерации, современное федеральное, субфедеральное законодательство, решения представительных органов местного самоуправления, указы Президента Российской Федерации, постановления и решения Правительства Российской Федерации, методические, нормативные и инструктивные материалы Министерства финансов Российской Федерации, регламентирующие функционирование финансовой системы страны, ее сфер, звеньев, бюджетного устройства и бюджетной системы Российской Федерации, межбюджетных отношений, выработку политики государственных и муниципальных заимствований, государственного и муниципального долга;
  
• проводимые в стране реформы в бюджетной и налоговой системах, их суть и практическое значение, основные направления повышения эффективности деятельности финансовых органов, результативности государственных расходов на всех уровнях государственного управления и местного самоуправления;
  
• основные направления бюджетно-налоговой политики, изложенные в ежегодных бюджетных посланиях Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в очередном финансовом году и среднесрочной перспективе» в Федеральное Собрание Российской Федерации, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год, разрабатываемые Центральным Банком Российской Федерации и инструментарий финансового (бюджетного) механизма ее реализации;
  
• концепции, прогнозы и программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную и долгосрочную перспективу;
  
• передовой зарубежный опыт по реформированию бюджетной и налоговой систем, повышению качества государственного финансового менеджмента и результативности бюджетных расходов;
  
• финансы коммерческих и некоммерческих организаций, их роль в обеспечении условий расширенного воспроизводства, решении задач социально-экономического развития общества;
  
• финансы домашних хозяйств, их роль в финансовой системе страны;
  
• финансы в системе международных экономических отношений (роль финансов в развитии международной торговли, международный кредит и международные кредитно-финансовые организации).
  

Специалист должен уметь:

• применять в практической деятельности теоретические знания и зарубежный опыт в области финансов с целью повышения эффективности функционирования финансовой системы в целом, включая бюджетную и налоговую системы, сохранения ее стабильности, как фактора легализации бизнеса и увеличения массы налоговых платежей;
  
• решать конкретные вопросы, связанные со стабилизацией финансов, преодолением дефицитности бюджетов на всех уровнях бюджетной системы, повышением их устойчивости в средне- и долгосрочной перспективе;
  
• решать методические и практические вопросы по повышению качества управления государственными и муниципальными финансами (государственный (муниципальный) финансовый менеджмент);
  
• всесторонне и полно, методически грамотно проводить анализ состава и структуры доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в статике и динамике, включая и структурную динамику, вскрывать наметившиеся тенденции по рассматриваемому вопросу, подготавливать аналитические заключения об эффективности разграничения расходных полномочий между органами государственной власти федерального и субфедерального уровней, а также органами местного самоуправления и закрепления в бюджетном законодательстве доходов бюджетов разных уровней бюджетной системы Российской Федерации на постоянной основе (налоговом регулировании бюджетной обеспеченности) и перераспределения средств между уровнями бюджетной системы, вносить предложения по совершенствованию межбюджетных отношений;
  
• разрабатывать практические рекомендации по наращиванию экономического и налогового потенциала территорий Российской Федерации с целью сбалансированности их бюджетной обеспеченности и повышению уровня социально-экономического развития;
  
• разрабатывать научно-обоснованные варианты принятия финансовых и инвестиционных решений на государственном и муниципальном уровнях;
  
• эффективно проводить единую государственную финансовую политику по всей территории Российской Федерации;
  
• разрабатывать законопроект (решение) по бюджету (федеральному, региональному и местному, а также государственным внебюджетным социальным фондам) по доходам, расходам и поступлениям из источников финансирования дефицита соответствующего бюджета;
  
• составлять отчет об исполнении бюджета (федерального, регионального, местного);
  
• проводить анализ финансового состояния предприятия (организации), определять финансовую устойчивость, платеже- и кредитоспособность с целью финансового оздоровления отечественных предприятий и повышения их рентабельности и эффективности работы в целом;
  
• умело сочетать в своей практической работе интересы государства, местного самоуправления, корпоративные интересы;
  
• использовать компьютерные программы в финансовой работе.
  

Специалист должен владеть:

• методами, методиками, приемами и способами финансового анализа, современными информационными технологиями;
  
• компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере профессиональной деятельности;
  
• навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии, быть конкурентоспособным.
  

1. Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена.
   

Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме по экзаменационному билету, включающему три вопроса по специальным дисциплинам и обязательным дисциплинам специализации. Первые два вопроса составлены по отдельным специальным дисциплинам: Финансы, Бюджетная система Российской Федерации, Налоги и налогообложение, Рынок ценных бумаг, Страхование, Деньги, кредит, банки. Третий вопрос составлен по отдельным обязательным дисциплинам специализации: Бюджетное планирование и прогнозирование, Организация исполнения бюджета, Государственные внебюджетные фонды, Государственный и муниципальный долг, Финансы бюджетных учреждений.

2. Содержание тем по дисциплинам, включенным в итоговый междисциплинарный экзамен.
   

1. Дисциплина «Финансы»
   

Тема 1. Сущность и функции финансов, их роль в воспроизводственном процессе


Сущность финансов как экономической категории. Эволюция теоретических взглядов экономистов на сущность и функции финансов. Современные подходы к определению сущности и функций финансов в экономической литературе. Взаимосвязь финансов с другими стоимостными категориями в распределительном процессе. Функции финансов, как проявление их сущности. Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений. Формы образования и направления использования финансовых ресурсов (фондовая и нефондовая). Источники формирования финансовых ресурсов и основные направления их использования на макро- и микро- уровнях. Пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов. Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса.


Тема 2. Финансовая система Российской Федерации и ведущих зарубежных стран.


Понятие финансовой системы. Классификационные признаки организации финансовых отношений в современной рыночной экономике. Финансовая система Российской Федерации, ее основные сферы, звенья и их взаимосвязь. Характеристика основных звеньев финансовой системы Российской Федерации, перспективы ее развития. Государственная финансовая система ведущих зарубежных стран (США, Германии, Англии, Франции, Японии, Китая, стран СНГ) и анализ сравнительных характеристик с российской финансовой системой.


Тема 3. Современная система управления финансами в Российской Федерации и зарубежных странах.


Понятие «управление финансами». Объективные основы управления финансами. Объекты и субъекты управления. Функциональные элементы управления финансами, их характеристика и взаимосвязь. Стратегическое и оперативное управление финансами: содержание, особенности и взаимосвязь. Современная система управления финансами в Российской Федерации. Органы управления финансами, их функции. Особенности управления финансами в различных сферах финансовой системы Российской Федерации и на разных уровнях управления. Понятие финансового аппарата и финансовых органов. Система органов управления финансами на федеральном уровне, разграничение полномочий в сфере управления финансами между различными органами. Министерство финансов Российской Федерации, его структура. Полномочия Минфина России. Федеральные службы, находящиеся в ведении Министерства финансов Российской Федерации, их полномочия. Органы управления финансами на региональном и местном уровне, их полномочия. Органы управления финансами субъектов хозяйствования, их задачи. Система управления финансами в ведущих зарубежных странах.


Тема 4. Финансовый контроль.


Содержание финансового контроля, его значение в системе управления финансами. Цели и задачи финансового контроля. Его элементы, объекты, субъекты. Принципы финансового контроля. Их виды и характеристика. Основные классификационные признаки видов финансового контроля. Формы финансового контроля, основные критерии классификации форм финансового контроля. Методы финансового контроля, их характеристика. Процедуры финансового контроля. Информационное обеспечение финансового контроля. Организационно-правовые основы государственного финансового контроля в Российской Федерации. Основные задачи органов государственного финансового контроля, их взаимодействие. Направления совершенствования государственного финансового контроля в Российской Федерации, пути его развития. Финансовые санкции, их виды. Роль финансовых санкций в укреплении финансовой дисциплины. Правовая база применения финансовых санкций.


Тема 5. Финансовая политика и финансовый механизм ее реализации. Финансовое регулирование социально-экономических процессов


Понятие финансовой политики. Структурные звенья финансовой политики, их характеристика и взаимосвязь. Финансовая стратегия и финансовая тактика, их взаимодействие. Основные требования, которые необходимо учитывать при разработке финансовой политики. Взаимосвязь финансовой политики и экономики. Влияние финансовой политики на социально-экономическое развитие страны. Понятие результативности финансовой политики. Финансовый механизм, как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма. Элементы финансового механизма, их характеристика и взаимодействие. Особенности использования элементов финансового механизма для регулирования экономики. Требования, предъявляемые к финансовому механизму. Направления совершенствования финансового механизма в современных условиях. Понятие финансового права. Источники финансового права. Финансовое право как инструмент оформления и проведения финансовой политики. Значение нормативно-правовой базы для обеспечения эффективной финансовой политики. Необходимость совершенствования нормативно-правовой базы в области финансов. Взаимосвязь финансовой политики, финансового механизма и финансового права. Основные цели и задачи финансовой политики Российской Федерации на современном этапе; особенности ее реализации. Основные направления бюджетной, налоговой, таможенной, инвестиционной, социальной политики на современном этапе экономического развития Российской Федерации. Финансовая политика предприятия: цели, стратегия, тактика на переходном этапе к рыночной экономике. Основные направления разработки финансовой политики на предприятии. Финансовый механизм и его использование в реализации финансовой политики.


Тема 6. Финансовое планирование и финансовое прогнозирование


Содержание финансового планирования, его цели, задачи. Объекты и субъекты финансового планирования. Этапы и методы финансового планирования, их характеристика. Основные виды финансовых планов, их характеристика. Особенности составления и утверждения финансовых планов органов государственной власти, местного самоуправления и различных субъектов хозяйствования. Финансовое прогнозирование, сфера его применения. Методы финансового прогнозирования. Виды финансовых прогнозов. Значение финансовых прогнозов. Взаимосвязь финансового планирования и прогнозирования. Перспективы развития финансового планирования и прогнозирования в Российской Федерации. Внедрение в бюджетный процесс концепции бюджетирования, ориентированной на результат в рамках среднесрочного финансового планирования (СБОР). Методы бюджетного планирования, ориентированные на результат.


Тема 7. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации. Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения.


Бюджет, как экономическая категория, специфические черты и функции бюджета. Объекты бюджетного распределения. Бюджет как инструмент регулирования социально-экономических процессов в обществе. Понятие бюджетного механизма, его особенности в современных условиях и пути совершенствования. Бюджетное устройство Российской Федерации. Совершенствование бюджетного устройства Российской Федерации на принципах федерализма. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, характеристика уровней, принципы построения, направления совершенствования. Понятие бюджетного федерализма, его социально-экономическая сущность и значение. Принципы бюджетного федерализма, его модели. Понятие межбюджетных отношений, их функции. Действующий в Российской Федерации механизм межбюджетных отношений и направления его совершенствования. Нормативное регулирование бюджетных правоотношений.


Тема 8. Государственные финансы Российской Федерации. Федеральный бюджет. Бюджеты субъектов Российской Федерации.


Понятие государственных финансов, их сущность, роль в социально-экономическом развитии страны. Структура государственных финансов, характеристика звеньев. Теоретические и правовые основы государственных доходов. Общие основы формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, регулируемые нормами бюджетного права. Собственные доходы бюджетов. Теоретические и правовые основы государственных расходов. Различные подходы (теории) к проблеме государственных расходов. Классификация государственных расходов по различным признакам, характеристика отдельных видов государственных расходов. Общие положения о расходах бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, регулируемые нормами бюджетного права. Понятия расходных полномочий, расходных обязательств, бюджетных обязательств, их формулировка и значение. Сбалансированность бюджета и методы ее достижения. Федеральный бюджет: понятие, сущность, роль в финансовой системе Российской Федерации. Формирование доходов (налоговых, неналоговых) и условия возникновения расходных обязательств Российской Федерации (источники их исполнения). Федеральные налоги и сборы, налоги по специальным налоговым режимам, их закрепление на постоянной законодательной основе за федеральным бюджетом и другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации. Неналоговые доходы федерального бюджета, доходы от внешнеэкономической деятельности. Нефтегазовые доходы: понятие, назначение и источники формирования. Ненефтегазовый баланс России, проблемы его формирования, источники сбалансированности. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния, назначение, источники формирования, управление средствами фондов. Проблемы устойчивости федерального бюджета в средне- и долгосрочной перспективе. Консолидированный бюджет Российской Федерации. Структура поступлений и расходов консолидированного бюджета Российской Федерации: динамика, тенденции, роль в финансовом планировании. Понятие, содержание и роль бюджета субъекта Российской Федерации в социально-экономическом развитии региона и финансовой системе Российской Федерации. Формирование доходов (налоговых, неналоговых, безвозмездных поступлений из вышестоящего бюджета) и условия возникновения расходных обязательств субъекта Российской Федерации (источники их исполнения). Региональные налоги, а также федеральные налоги, налоги по специальным налоговым режимам, их закрепление на постоянной законодательной основе за бюджетами субъектов Российской Федерации. Неналоговые доходы бюджета субъекта Российской Федерации, их состав и структура. Безвозмездные поступления из федерального бюджета, их назначение, роль в формировании региональных бюджетов. Консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации.


Тема 9. Социальное страхование в России. Государственные внебюджетные социальные фонды.


Экономическое содержание государственных внебюджетных фондов, причины их создания. Принципы функционирования государственных внебюджетных фондов. Роль и значение государственных внебюджетных фондов в решении социально-экономических задач общества. Общие принципы и правовой статус государственных внебюджетных социальных фондов, их состав. Политика Правительства Российской Федерации в области социального обеспечения и социального обслуживания населения на средне- и долгосрочную перспективу. Экономические и правовые основы функционирования Пенсионного фонда Российской Федерации, его место и значение в системе социального страхования. Общая характеристика источников формирования доходов бюджета ПФР и направлений расходования средств Фонда. Фонд социального страхования Российской Федерации, его организационная структура, назначение и роль в социальном страховании в России. Экономические и правовые основы функционирования данного Фонда. Социальные пособия, выплачиваемые из этого Фонда. Особенности управления средствами Фонда социального страхования Российской Федерации. Сущность и содержание проводимой в стране социальной реформы. Экономические и правовые основы функционирования фондов обязательного медицинского страхования (Федерального и территориальных). Их роль в финансировании расходов на здравоохранение. Доходы бюджетов Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, их состав, структура, особенности формирования. Особенности и основные направления использования средств бюджетов федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. Проблемы финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования в России, пути их решения.


Тема 10. Местные финансы. Бюджеты муниципальных образований.


Муниципальные финансы: понятие, сущность, роль в социально-экономическом развитии муниципального образования и финансовой системе Российской Федерации. Реформа местного самоуправления, ее направления, итоги. Модель организации местной власти в России, сформированная в ходе реформы местного самоуправления. Типы муниципальных образований. Экономическая основа местного самоуправления. Вопросы местного значения муниципального района, городского округа, поселения (городского и сельского). Бюджеты муниципальных образований: понятие, виды, формирование доходов (налоговых и неналоговых, безвозмездных поступлений), условия возникновения расходных полномочий. Смета доходов и расходов населенного пункта, другой территории, не являющейся муниципальным образованием. Консолидированный бюджет муниципального района. Дефицит местного бюджета, его предельные ограничения, источники финансирования. Проблемы сбалансированности местных бюджетов и пути решения.


Тема 11. Государственный кредит – звено финансовой системы

Российской Федерации.


Сущность и значение государственного и муниципального кредита. Государственный кредит как экономическая категория. Сущность, функции и правовые основы государственного кредита. Значение государственных и муниципальных заимствований в финансовом обеспечении потребностей органов государственной власти и органов местного самоуправления. Содержание, формы и методы государственных и муниципальных заимствований, их классификация. Особенности и структура заимствований на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Понятие государственного и муниципального долга, его классификация. Государственный долг Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Государственный долг субъекта Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Муниципальный долг: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Предельные объемы государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом.


Тема 12. Международный кредит и международные кредитно-финансовые организации.


Международный кредит: содержание и основные формы. Международные кредитно-финансовые организации, основы их функционирования. Источники и порядок формирования международных финансовых фондов, направления использования средств этих фондов. Участие России в международных кредитно-финансовых организациях; источники и порядок уплаты ею членских взносов. Использование средств международных кредитно-финансовых организаций для экономического и социального развития России. Финансовые аспекты сотрудничества России с другими странами.


Тема 13. Финансы коммерческих организаций. Финансы индивидуальных предпринимателей.


Организационно-правовые формы коммерческих организаций. Правовые основы и принципы организации финансов коммерческих организаций. Особенности функционирования финансов коммерческих организаций разных организационно-правовых форм. Влияние отраслевых особенностей на организацию финансов коммерческих организаций. Взаимосвязь финансов коммерческих организаций с различными сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Виды финансовых отношений коммерческих организаций. Понятие доходов и расходов коммерческих организаций. Источники формирования доходов коммерческой организации, их состав и структура. Факторы роста доходов коммерческих организаций. Основные направления расходов коммерческих организаций, их состав и структура. Пути повышения эффективности расходования финансовых ресурсов в коммерческих организациях. Прибыль коммерческой организации, принципы ее распределения и направления использования. Показатели прибыли и рентабельности коммерческой организации, методы их расчета. Управление финансами коммерческих организаций: элементы управления, их характеристики. Понятие «бюджетирование» на уровне коммерческих организаций, его содержание. Правовые основы и принципы организации финансов индивидуальных предпринимателей. Взаимоотношение финансов индивидуальных предпринимателей с другими сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Виды финансовых отношений индивидуальных предпринимателей. Особенности формирования финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей и основные направления их использования. Основные направления государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей.


Тема 14. Финансы некоммерческих организаций.


Правовые основы и принципы организации финансов некоммерческих организаций. Специфика финансов некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм. Взаимоотношение финансов некоммерческих организаций с различными сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Характеристика видов финансовых отношений некоммерческих организаций. Источники формирования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Влияние организационно-правовых форм некоммерческих организаций на формирование финансовых ресурсов. Различия в составе и структуре финансовых ресурсов некоммерческих организаций разных организационно-правовых форм. Основные направления использования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Финансовый механизм бюджетных учреждений, его особенности в современных условиях реформирования бюджетного законодательства. Финансовые ресурсы бюджетных учреждений, их источники, порядок формирования и основные направления их использования. Управление финансами некоммерческих организаций, его особенности, элементы, их характеристика. Направления совершенствования управления финансами некоммерческих организаций.


Тема 15. Финансы домашних хозяйств в финансовой системе Российской Федерации.


Роль и значение домашних хозяйств в социально-экономическом развитии России и в проведении финансовой политики государства. Понятие финансов домашних хозяйств, их содержание. Виды финансовых отношений домашних хозяйств. Финансовые ресурсы, доходы и расходы домашних хозяйств, их состав, структура и динамика. Накопления и сбережения домашних хозяйств.