Ены основные направления налоговой, бюджетной и долговой политики Ханты-Мансийского автономного округа Югры на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов
| Вид материала | Документы |
- Конкурс проводится в заочной форме, на основании показателей за предыдущий год, предоставляемых, 73.97kb.
- Отчет комитета по молодежной политике Ханты Мансийского автономного округа Югры, 536.68kb.
- В соответствии с приказом Департамента общественных связей Ханты-Мансийского автономного, 24.69kb.
- Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Новокуйбышевск, 99.35kb.
- Основные направления бюджетной и налоговой политики бюджета Зеленодольского муниципального, 44.78kb.
- Отчет комитета по молодежной политике Ханты Мансийского автономного округа Югры, 494.78kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «финансы», 21.4kb.
- Основные направления бюджетной политики на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, 1555.59kb.
- Название документа, 2057.51kb.
- Ханты-мансийского автономного округа югры, 2417.58kb.
Структура неналоговых доходов бюджета города Нягани
на 2010 - 2013годы
| | | | | (%) |
| Показатели | 2010 год (оценка) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности | 51,2 | 66,3 | 70,9 | 72,2 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 0,9 | 1,1 | 1,1 | 1,0 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 5,0 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 30,8 | 20,8 | 15,4 | 13,9 |
| Платежи, взимаемые организациями городских округов за выполнение определенных функций | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 12,7 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 9,7 | 11,6 | 12,4 | 12,7 |
| Прочие неналоговые доходы | 2,3 | - | - | - |
| Всего неналоговые доходы. | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
В структуре доходов бюджета города Нягани на прогнозируемый период наибольший удельный вес в общем объеме неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.
Удельный вес данного вида неналоговых доходов на 2011 - 2013 годы в общей сумме неналоговых поступлений бюджета города составляет 66,3 %, 70,9 % и 72,2 % по соответствующим годам.
Безвозмездные поступления муниципальному образованию город Нягань предоставляемые в 2011 - 2013 году из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации включают в себя:
- дотации бюджетам городских округов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов);
- дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки поселений;
- субсидии из регионального фонда софинансирования расходов;
- субвенции из регионального фонда компенсаций;
- иные межбюджетные трансферты, в том числе:
а) дотации бюджетам городских округов на обеспечение сбалансированности местных бюджетов;
б) дотации бюджетам городских округов на развитие общественной инфраструктуры и реализации приоритетных направлений;
в) иные безвозмездные перечисления (Наказы избирателей Депутатам Думы автономного округа; средства, передаваемые в рамках целевых программ от главных распорядителей средств бюджета автономного округа и прочие трансферты).
Объемы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2010-2013 годы
| | | | | (тыс.руб) |
| Безвозмездные поступления | 2010 год (ожидаемое исполнение) | 2011 год (проект) | 2012 год (проект) | 2013 год (проект) |
| Дотации бюджетам городских округов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из регионального Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | 607 254,0 | 522 459,2 | 555 797,2 | 589 638,2 |
| Дотации бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки поселений | 80 225,0 | 88 065,0 | 93 789,0 | 99 416,0 |
| Субсидии из регионального фонда софинансирования расходов | 537 386,1 | 327 767,7 | 219 864,6 | 174 925,5 |
| Субвенции из регионального фонда компенсаций | 681 516,4 | 734 609,4 | 749 593,3 | 752 792,3 |
| Иные межбюджетные трансферты из них: | 271 998,5 | 159 904,5 | 158 532,4 | 185 113,5 |
| - Дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов | 242 263,1 | 74 173,5 | 74 173,5 | 74 173,5 |
| - Дотации бюджетам городских округов на развитие общественной инфраструктуры и реализации приоритетных направлений | 0,0 | 63 460,8 | 79 326,0 | 105 768,0 |
| - Иные безвозмездные перечисления | 29 735,4 | 22 270,2 | 5 032,9 | 5 172,0 |
| Итого | 2 178 380,0 | 1 832 805,8 | 1 777 576,5 | 1 801 885,5 |
В целом объемы безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней относительно безвозмездных поступлений 2010 года снижаются в 2011 году на 15,9 %, в 2012 году на 18,4 % и в 2013 году на 17,3 %.
Объем бюджетных ассигнований на предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в 2011 - 2013 годах уменьшен на объемы средств обязательного медицинского страхования.
Снижение объемов в 2011 году обусловлено тем, что в связи с принятием решения о переходе с 2011 года на новый порядок финансирования учреждений здравоохранения, поэтапного внедрения одноканального финансирования отрасли, в проекте бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов планируется сбалансированность территориальную программу обязательного медицинского страхования в соответствии с подушевыми нормативами финансового обеспечения, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 02 октября 2009 года № 811 «О программе государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2010 год», путем увеличения размера страхового взноса на обязательное медицинское страхование одного неработающего.
В связи с этим, объемы поступлений средств обязательного медицинского страхования в медицинские учреждения муниципалитета увеличатся, следовательно, расходные обязательства бюджета города на здравоохранение сократятся.
Учитывая данные новации, объем дотации бюджетам городских округов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из регионального Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) по сравнению с 2010 годом предусмотрен со снижением в 2011 году на 14,0 % , в 2012 году на 8,5 % и в 2013 году на 2,9 %.
В бюджете города на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов запланированы субсидии местным бюджетам из регионального фонда софинансирования расходов с учетом частичных объемов финансирования в рамках региональных целевых программ в размере:
на 2011 год 327 767,7 тыс. рублей, или 61,0 % к оценке 2010 года;
на 2012 год 219 864,6 тыс. рублей, или 67,1 % к уровню 2011 года;
на 2013 год 174 925,5 тыс. рублей, или 79,6 % к уровню 2012 года.
Снижение расходов по фонду софинансирования расходов на 2011 - 2013 годы связано с тем, что ряд субсидии предусмотрены только в бюджете города на 2010 год, а именно:
- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов 96 840,0 тыс. рублей,
- на реализацию программы "Развитие и модернизация жилищно-коммунального комплекса ХМАО - Югры" на 2005 - 2012 годы 106 000,0 тыс. рублей,
- на реализацию программ «Улучшение жилищных условий населения ХМАО - Югры» 192 821,8 тыс. рублей,
- на реализацию программы "Развитие материально-технической базы социальной сферы ХМАО - Югры" на 2006 - 2010 годы 122 852,0 тыс. рублей.
Кроме того, в составе субсидий регионального фонда софинансирования расходов бюджета города 2011 - 2013 годов предусмотрены новые субсидии по следующим программам:
- "Развитие транспортной системы ХМАО - Югры" на 2011 - 2013 годы, (подпрограмма "Автомобильные дороги"),
- по капитальному ремонту многоквартирных домов "Наш дом" на 2011 - 2013 годы и на период до 2020 года,
- "Модернизация и реформирование ЖКХ ХМАО - Югры " на 2011 - 2013 годы,
- "Улучшение жилищных условий населения ХМАО - Югры" на 2011 - 2013 годы и на период до 2015 года (подпрограмма "Улучшение жилищных условий отдельных категорий граждан"),
- "Развитие физической культуры и спорта в ХМАО - Югре" на 2011 - 2013 годы,
- "Новая школа Югры" на 2010 - 2013 годы (подпрограммы "Обеспечение комплексной безопасности и комфортных условий образовательного процесса" и "Развитие материально-технической базы сферы образования").
Субвенции местным бюджетам, выделяемые из регионального фонда компенсаций на осуществление органами местного самоуправления муниципального образования город Нягань переданных им отдельных государственных полномочий составят:
в 2011 году 734 609,4 тыс. рублей, или 107,8 % к оценке 2010 года;
в 2012 году 749 593,3 тыс. рублей, или 102,0 % к уровню 2011 года;
в 2013 году 752 792,3 тыс. рублей, или 100,4 % к уровню 2012 года.
Формирование регионального фонда компенсаций в бюджете на очередной финансовый год и плановый период будет осуществляться в том же порядке. Предполагается сохранить субвенции по региональным и федеральным полномочиям, запланированные в бюджете города на 2010 год, за некоторыми изменениями:
1. субвенции бюджетам городских округов на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей предусмотрены только на 2011 год,
2. субвенции бюджетам на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации предусмотрены только на 2012 год,
3. в бюджете 2011-2013 годов не предусмотрены субвенции бюджетам городских округов:
- на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5-ФЗ "О ветеранах", в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2008 года № 714 "Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов",
- на поддержку сельскохозяйственного производства,
- для обеспечения полномочий по проведению аттестации педагогических работников муниципальных образовательных учреждений на первую и вторую квалификационные категории,
4. в бюджете 2011 - 2013 годов введены новые субвенции бюджетам городских округов:
- на осуществление полномочий в области оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции,
- на осуществление полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности автономного округа.
Иные межбюджетные трансферты в целом предусмотрены на 2011 год в сумме 159 904,5 тыс. рублей, на 2012 год 158 532,4 тыс. рублей, на 2013 год 185 113,5 тыс. рублей, в том числе:
1. Дотации бюджетам городских округов на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в размере 74 173,5 тыс. рублей на каждый год среднесрочного планирования. В объеме дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов предусмотрены средства на софинансирование расходов местного бюджета по переходу на новые системы оплаты труда, отличные от единой тарифной сетки в объёме 50% расходов на эти цели.
2. Дотации на развитие общественной инфраструктуры и реализации приоритетных направлений (новый вид иных трансфертов) в сумме:
на 2011 год 63 400,8 тыс. рублей,
на 2012 год 79 326,0 тыс. рублей, или 125,0 % к уровню 2011 года;
на 2013 год 105 768,0 тыс. рублей, или 133,3 % к уровню 20112 года.
3. Иные безвозмездные перечисления предусмотрены в бюджете города на 2011 год в сумме 22 270,2 тыс. рублей, на 2012 год 5 032,9 тыс. рублей, на 2013 год 5 172,0 тыс. рублей.
Снижение объема иных безвозмездных перечислений на очередной финансовый год и плановый период объясняется тем, что передаваемые бюджетам городских округов средства на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат, предусмотрены только на 2011 год.
Введены новые межбюджетные трансферты на реализацию программы "Модернизация и реформирование ЖКХ ХМАО - Югры" на 2011 - 2013 годы для субсидирования расходов на газ для населения по социально ориентированным тарифам.
Средства, передаваемые в рамках целевых программ от главных распорядителей средств бюджета автономного округа, доведены не в полном объеме.
Основные направления бюджетной политики
в области расходов на 2011 - 2013 годы
Бюджетная политика в области расходов в 2011 - 2013 годы будет направлена на реализацию полномочий предусмотренных Федеральным Законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ (ред. от 28.09.2010) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и на оптимизацию и повышение эффективности бюджетных расходов, отказ от непервоочередных расходов.
В соответствии с Бюджетным посланием президента Российской федерации о бюджетной политике в 2011 - 2013 годах поставлена задача обеспечение нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов, в связи с чем на федеральном уровне разработана Программа повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, в основу которой положены программно-целевые принципы деятельности органов исполнительной власти всех уровней, включая расширение их самостоятельности и усиления ответственности за принятые решения.
На муниципальном уровне также будет разрабатываться аналогичная программа по повышению эффективности бюджетных расходов.
В целях обеспечения доступности и качества муниципальных услуг планируются изменения в правовом положении муниципальных учреждений в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ.
Практическая реализация этих решений позволит уйти от платы за сам факт существования учреждения, вне зависимости от результатов его работы.
Органом местного самоуправления необходимо планомерно обеспечить введение новых принципов деятельности муниципальных учреждений и их реальную отдачу гражданам.
Основу расходов бюджета города Нягани на очередной финансовый год и плановый период без учета условно-утверждаемых расходов составляют только действующие расходные обязательства, безусловное исполнение которых является одной из основных задач бюджетной политики города Нягани, принимаемые расходные обязательства не планируются.
Бюджет города по расходам составит:
на 2011 год 3 014 317,1 тыс. рублей,
на 2012 год 2 749 711,5 тыс. рублей,
на 2013 год 2 965 178,5 тыс. рублей.
Расходы бюджета города на 2011 год предусмотрены ниже, чем уточненному плану 2010 года по расходам по состоянию на 01.10.2010 на 21,4 %, в том числе по собственным полномочиям на 12,2 %.
Снижение расходов в 2011 году в целом связано с уменьшением объемов поступлений из регионального фонда софинансирования расходов на 38 % и уменьшением объемов поступлений из регионального фонда поддержки городских округов по дотации в связи с переходом учреждений здравоохранения на одноканальное финансирование, кроме того, расходная часть бюджета на 2010 год была увеличена на сумму средств на начало года по целевым средствам.
Расходная часть бюджета 2012 год предусмотрена ниже, чем прогноз расходов на 2011 год на 8,8 %, в том числе по собственным полномочиям на 8,0 %.
Снижение расходов в 2012 году в целом связано с уменьшением объемов поступлений из регионального фонда софинансирования расходов на 32,9 %. Кроме того, в целях реализации Указа Президента РФ от 24.12.2009 № 1468 «О мерах по совершенствованию деятельности органов внутренних дел РФ» и в связи с подготовкой перевода на финансирование за счет средств федерального бюджета милиции общественной безопасности с 2012 года расходы на обеспечение деятельности Городского отдела внутренних дел по городу Нягани на плановый период 2012 и 2013 годов не предусматриваются.
Расходная часть бюджета на 2013 год предусмотрена выше, чем прогноз расходов на 2012 год на 7,8 %, в том числе по собственным полномочиям на 14,5 %.
В 2011 году расходы бюджета города превысят доходы, но дефицит бюджета города, учитывая необходимость поддержания финансовой стабильности, планируется снизить до 6,1 % от общего объема доходов без учета безвозмездных перечислений в бюджет города, что в сумме составит 67 707,3 тыс. рублей. По сравнению с плановым дефицитом на 2010 год плановый дефицит на 2011 год, рассчитанный согласно статьи 92.1 Бюджетного кодекса, снизится на 2,3 %.
На 2012 и 2013 годы планируется профицит бюджета с целью снижения муниципального долга (в сумме 197 000,0 тыс. рублей и 60 000,0 тыс. рублей соответственно по годам) и доведение его к началу 2014 года в объеме 120 000 тыс. рублей.
Выполнение задачи по снижению бюджетного дефицита и, как следствие, обеспечение финансовой стабильности не возможно без проведения разумной политики сдерживания роста муниципальных расходов.
Эта вынужденная мера должна реализовываться совместными усилиями всех участников бюджетного процесса, направленными на оптимизацию бюджетных расходов, в том числе и путем изменения их структуры с учетом эффективности расходования средств и концентрации ресурсов на вводимых объектах.
Проектировки бюджетных ассигнований по действующим расходным обязательствам на 2011 - 2013 годы были спрогнозированы с учетом следующих особенностей:
1) фонд заработной платы на 2011 год муниципальных учреждений социальной сферы города Нягани проиндексирован на 20 %. При этом, условием 20-ти процентной индексации является полный перевод бюджетных учреждений города с 01 января 2011 года на новые отраслевые системы оплаты труда, отличные от единой тарифной сетки;
2) фонд заработной платы других муниципальных учреждений социальной сферы города Нягани проиндексирован на 11,6 %, учитывая, что переход на новые системы оплаты труда данными отраслями реализован ранее;
3) при переходе на новые системы оплаты труда, отличные от единой тарифной сетки предлагается обеспечить повышение заработной платы работников бюджетной сферы с 01 января 2011 года не менее чем на 10 процентов;