Чичмаренко Григорию Григорьевичу. Размер уставного капитала общества 4 990 000 руб. На отчет
| Вид материала | Отчет |
- Решение учредителя Общества с ограниченной, 34.61kb.
- Годовой отчет ОАО "аниитиву" за 2011 год Основные показатели работы Общества за год, 134.35kb.
- Годовой отчет ОАО «Бурундуковский элеватор» за 2009 год, 369.38kb.
- СПб ф ииет ран, м н. с. Как готовились экспедиции ирго «школы Пржевальского» в Центральную, 210.43kb.
- Бухгалтерская отчетность и учетная политика ООО «Виктория-Финанс» за 2005 год, 582.03kb.
- Акционерное общество (АО), 30.7kb.
- «Молодые ученые о современном финансовом рынке рф», 83.68kb.
- А) бланк-заявка 2 экз. (один экземпляр для отправки публикатору, другой для передачи, 35.31kb.
- Впоследние годы вопросу формирования и сохранения актуального размера уставного капитала, 302.54kb.
- Годовойотче т открытого акционерноГо обществА "Сафра Инструментс" за 2009 год, 1042.05kb.
Годовой отчет ОАО «Гулькевичигазсервис»
о финансово- хозяйственной деятельности
общества по итогам 2010 года.
- Характеристика общества
Открытое акционерное общество «Гулькевичигазсервис» зарегистрировано 24 декабря 2002 года Администрацией Гулькевичского района.
Юридический адрес : 352192 Краснодарский край, г.Гулькевичи, ул. Олимпийская 16 - б, тел (86160) 3-28-98.
ИНН 2329017442 КПП 232901001
ОАО «Гулькевичигазсервис» имело расчетные счета в трех банках : в Кропоткинском филиале ОАО АКБ «Уралсиб-Юг банк», Гулькевичском ОСБ № 5161 СБ РФ, ОАО «Крайинвестбанк» г. Краснодар доп. офис г.Гулькевичи. 19.05.2010 г. счет в ОАО АКБ «Уралсиб-Юг банк» из-за нецелесообразности его содержания закрыт.
Основными видами деятельности являются реализация сжиженного баллонного газа населению – абонентам г.Гулькевичи и Гулькевичского района, обеспечение нужд физических и юридических лиц – владельцев автотранспорта, работающего на сжиженном газе. Лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов получена в 2009 году сроком на пять лет ( до июня 2014 года).
В течение отчетного 2010 года изменений, касающихся состава участников ОАО «Гулькевичигазсервис» не произошло, но восстановлены сведения о количестве лиц, зарегистрированных в реестре владельцев именных ценных бумаг, в соответствии с которыми 100 % акций принадлежит Чичмаренко Григорию Григорьевичу . Размер уставного капитала общества 4 990 000 руб. На отчетную дату уставной капитал оплачен полностью, размер уставного капитала в 2010 году не менялся.
В отчетном году был назначен директором ОАО «Гулькевичигазсервис» на основании решения внеочередного общего собрания акционеров (протокол №1 от 05.05.2010 г.) Злобин С.Н..
Среднесписочная численность работающих за 2010 год составила 17 человек.
2. Развитие снабжения сжиженным газом в районе
За отчетный период предприятием были заключены договора со следующими категориями населения:
- С населением по поставке сжиженного баллонного газа для пищеприготовления в 44 населенных пунктах;
- С организациями для коммунально-бытового обслуживания, использующими сжиженный газ для коммунально-бытовых целей ;
- С организациями по заправке автотранспорта сжиженным газом, среди них ОНО ОПХ Гулькевичское, ООО «Никона» , ОАО «Гулькевичирайгаз», ИП Евдокименко И.И., ООО «СККПП», ИП Жабинский В.И., ЗАО «Племзавод «Гулькевичский»,ООО Агрокомплекс «Прикубанский».
- С физическими лицами по заправке автотранспорта.
На балансе ОАО «Гулькевичигазсервис» находится АГЗС.
3. Эксплуатация
Эксплуатация всех систем АГЗС осуществляется в соответствии с требованиями «Правил безопасности в газовом хозяйстве», СН и П , другими действующими Правилами и нормативными документами. Основной задачей нашего предприятия является безаварийное и бесперебойное снабжение сжиженным газом (пропан-бутан) потребителей - владельцев квартирных газобаллонных установок, а так же владельцев газобаллонных установок автотранспорта.
В состав технологического оборудования АГЗС входит три подземных емкости для хранения СУГ, объем каждой из которых составляет 5 м3 , двух заправочных колонок, двух насосов, пункта наполнения и слива неиспарившихся остатков, около 1000 м. внутриучастковых газопроводов, запорно-предохранительной арматуры. Техническое обслуживание вышеуказанного оборудования производится в сроки, указанные в графиках техобслуживания согласно «Правил безопасности при эксплуатации газового хозяйства Автомобильных газозаправочных станций сжиженного газа». Согласно сроков освидетельствования были проведены технические освидетельствования передвижной транспортной автоцистерны и трех подземных емкостей для хранения сжиженного газа.
Регулярно производится выбраковка и ремонт бытовых газовых баллонов. Наполнение бытовых газовых баллонов производится только на установке наполнения баллонов согласно «Правил устройства и безопасности эксплуатации сосудов, работающих под давлением. Уделяется внимание предотвращению выбросов газа в атмосферу. Установлены дополнительно шаровые краны и сбросные клапаны безопасности. Регулярно проводится контроль за соблюдением норм пожарной безопасности и промышленной санитарии. Все работники участка АГЗС имеют спецодежду и средства индивидуальной защиты.
Автотранспорт, занимающийся перевозкой газоопасных грузов, согласно «Правил дорожного движения» регулярно проходит технический осмотр.
4. Система бухгалтерского учета
4.1. Методика подготовки бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерский учет в ОАО «Гулькевичигазсервис» ведется в соответствии с: Федеральным законом от 21.11.1996 г. № 129 –ФЗ « О бухгалтерском учете», Положениями по ведению бухгалтерского учета, утвержденными Приказами Министерства финансов РФ и другими нормативными актами РФ, Приказом №1 от 01 января 2009 г. «Об учетной политике» ОАО «Гулькевичигазсервис» на 2010 год , утвержденным директором Общества.
Бухгалтерский учет осуществляется отделом бухгалтерского и налогового учета, находящимся непосредственно в подчинении главного бухгалтера. Структура и численность отдела определена штатным расписанием, внутренними правилами трудового распорядка и должностными инструкциями.
Бухгалтерский учет ведется с применением программного комплекса 1 «С» Бухгалтерия.
Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт свершения хозяйственной операции, а так же справки бухгалтерии.
В Обществе так же применяется управленческий учет, который представляет собой подсистему бухгалтерского учета, обеспечивающего управленческий аппарат информацией, используемой для планирования, собственно управления и контроля за деятельностью организации. В отличии от бухгалтерского учета, который показывает «как это было» (т.е. констатирует свершившиеся факты), управленческий учет показывает «Как это должно быть». Ведение управленческого учета необязательно, но для эффективного управления и планирования управленческий учет необходим. Регистры управленческого учета разработаны работниками бухгалтерии ОАО «Гулькевичигазсервис» на основе электронных таблиц Мicrosoft Eхsel, в соответствии с возникающей необходимостью данные регистры дополняются и обновляются.
Сведения о счетах в банках по состоянию на 01.01.2010 года
Таблица № 1
| № | Вид счета | Номер счета | Наименование банка | Место нахождения банка | Дата открытия счета |
| 1 | Расчетный | 40702810500060001166 | Кропоткинский филиал ОАО АКБ «Уралсиб-Юг банк» | г. Кропоткин | 12.03.2003 г. закрыт 19.05.2010 |
| 2 | Расчетный | 40702810230320100434 | Гулькевичское ОСБ 5161 Сбербанка РФ | г.Гулькевичи | 28.10.2005 г. |
| 3 | Расчетный | 40702810400020010496 | ОАО «Крайинвестбанк» | г.Гулькевичи | 27.08.2007 г. |
5. Анализ договорной работы
5.1. Анализ исполнения договорных обязательств покупателями газа
Договорные обязательства перед покупателями по обеспечению бесперебойной поставки газа выполнены. С октября по декабрь 2010 были срывы в газоснабжении от поставщиков.
Структура потребления сжиженного газа составила:
Таблица № 2
| № п/п | Потребители | Фактически отпущено тн. | % от общего газопотребления |
| 1 | Реализовано газа в баллонах | 61,9 | 9,22% |
| | В т.ч. льготные категории населения | 57,1 | |
| 2 | Промышленность и с/х предприятия | 230,9 | 34,40% |
| 3 | Физические лица, владельцы автомобильных ГБУ | 378,4 | 56,38% |
| | Всего | 671,2 | 100 % |
| | Справочно : использовано для заправки собственного автотранспорта | 4,4 | |
6. Финансово-хозяйственная деятельность Общества.
6.1. Виды деятельности Общества.
В отчетном году деятельность Общества состояла из реализации сжиженного газа , оказания услуг по аренде помещений , а также от начисления процентов на выданные займы. Реализация осуществлялась в соответствии с заключенными договорами.
- Выручка от реализации газа составила 15 943 708 руб. при себестоимости 11 324 507 руб.
- Выручка от аренды — 831 131 руб.
- Выручка от продажи автомобиля 14 000 руб.
- Начислены проценты к получению за пользование займами — 455 959 руб.
Таблица № 3
| № п/п | Потребители | Выручка, руб. | Удельный вес в выручке, % |
| 1 | Абоненты сжиженного газа | 1284270 | 7,7 |
| 2 | Промышленность и с-х предприятия | 5 685 532 | 33,9 |
| 3 | Физические лица, владельцы автомобильных ГБУ | 7074675 | 42,2 |
| | Итого от основной деятельности | 15929708 | 95,00% |
| 4 | Выручка от прочей реализации (аренда помещений, реализация автомобиля) | 845131 | 5,0 |
| | Всего | 16774839 | 100,00% |
Функционирование предприятия зависит от его способности приносить необходимую прибыль. В 2010 году убыток от реализации составил 3917 руб. , который явился результатом перебоев с поставкой СУГ в 4 квартале 2010 г.
Уровень продажных цен — 40,6% торговая наценка ((15929,7-11324,5)/11324,5=0,406). Средняя цена закупки за кг - 16,90 руб., продажи - 23,72 руб. По сравнению с 2009 годом (наценка -53,9%) цена снижена.
Поскольку из-за конкуренции на рынке продаж изменение цены газа зависит не от решения администрации ОАО «Гулькевичигазсервис», вижу увеличение рентабельности лишь сокращением затрат, составившим в 2010 г. — 5454,2 тыс.руб. Основными статьями затрат являются:
- расходы на оплату труда и налоги с фонда оплаты труда. Они составили ( 2 377,7 т.руб. + 366,6 т.руб.=2744,3 т.руб./5454,2руб.=50,3% от всех расходов на продажу.
- лизинговые платежи -585,2 / 5454,2= 10,7,0%
- амортизация -696,9 / 5454,2 = 12,7 %
- расходы на топливо — 323,1 / 5454,2 = 5,9%
6.2 Анализ бухгалтерского баланса.
Структура бухгалтерского баланса
Таблица № 4 ( тыс.руб.)
АКТИВ | Сумма | Уд. вес | Пассив | Сумма | Уд.вес |
| 1. Внеоборотные активы | 3461 | 45,60% | 3.Капитал и резервы | 5468 | 72,00% |
| -в т.ч. основные средства | 3457 | 45,50% | 4. Долгосрочные обязательства | - | |
| 2.Оборотные активы | 4134 | 54,40% | 5. Краткосрочные обязательства | - | |
| -Запасы | 179 | 2,40% | -Кредиторская задолженность | 764 | 10,10% |
| -Дебиторская задолженность | 1209 | 15,90% | Займы и кредиты | 1362 | 17,90% |
| В том числе покупатели и заказчики | 500 | 6,60% | |||
| -Краткосрочные финансовые вложения | 2661 | 35,00% | Доходы будущих периодов | 1 | |
| -Денежные средства | 85 | 1,10% | | | |
| БАЛАНС | 7595 | 100% | БАЛАНС | 7595 | 100 % |
Валюта баланса составляет 7595 тыс.руб. На начало года она составляла 7838 тыс.руб.
Основными активами предприятия являются основные средства и оборотные активы. Их удельный вес в составе активов составляет соответственно 45,5% и 54,4% . Большой удельный вес — 35,0% составляют финансовые вложения. В сравнении с 2009 годом уменьшились составляющие основных средств на 698 тыс.руб. за счет амортизации, а оборотные активы увеличились на 465 тыс. руб. после получения денежных средств по кредиту из Гулькевичского ОСБ.
В пассиве баланса основной удельный вес приходится на капитал и резервы - 72 %.Структура капитала по сравнению с 2009 годом изменилась за счет уменьшения доли нераспределенной прибыли .( с 771тыс. руб. до 117 тыс. руб). Уменьшилась кредиторская задолженность на 455 тыс.руб., также увеличилась доля заемных средств- на 877 тыс.руб.
6.3 Оценка имущественного положения.
Анализируя структуру баланса по сравнению с 2009 годом, доля внеоборотных активов уменьшилась на 708 тыс.руб.( за минусом начисленной амортизации). Была восстановлена в учете реализация автомобиля ИЖ 2705 , приобретение автоприцепа и был списан с учета фотоаппарат SONI .
Остаточная стоимость ОС на 01.01.10 4164,6 тыс. руб..
Амортизация за 2010 год 707,2 тыс. руб.
Приобретено 15,0 тыс.руб.
Списано 15,4 тыс.руб.
Остаточная стоимость ОС на 01.01.11 3457,0 тыс. руб.
Увеличение оборотных активов объясняется следующими факторами :
- увеличилась дебиторская задолженность с 1061 тыс. руб. до 1209 тыс. руб.
- увеличилась задолженность по краткосрочным финансовым вложениям (предоставленным займам) – с 2313 тыс. руб. до 2661 тыс. руб., несмотря на списание займа, выданного ООО «Екатеринодарстройторг» по решению акционера Чичмаренко Г.Г. ( займ -272, 6 тыс. руб. , проценты- 35,7 тыс. руб.).
- Расчет чистых активов
Таблица № 5( тыс.руб.)
| | Активы-А Пассивы-П | На 01.01.10 | На 01.01.11 | Изменение |
Активы | | 7838 | 7595 | -243 |
| Нематериальные активы | А1 | - | - | - |
| Основные средства | А2 | 4155 | 3457 | -698 |
| Незавершенное строительство | А3 | - | - | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | А4 | 4 | 4 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | А5 | 10 | - | -10 |
| Запасы | А6 | 234 | 179 | -55 |
| Дебиторская задолженность | А8 | 1061 | 492 | -569 |
| Краткосрочные финансовые вложения | А9 | 2313 | 2661 | 348 |
| Денежные средства | А10 | 58 | 85 | 27 |
| Прочие активы | А11 | 3 | - | -3 |
Пассивы | | 2077 | 1788 | -289 |
| Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | П1 | - | - | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | П2 | - | - | 0 |
| Целевые финансовые поступления | П3 | - | - | 0 |
| Заемные средства | П4 | 485 | 1362 | 877 |
| Кредиторская задолженность | П5 | 1219 | 764 | -455 |
| Расчеты по дивидендам | П6 | | - | - |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | П7 | 361 | 361 | 0 |
| Прочие пассивы | П8 | 12 | 1 | -11 |
| Чистые активы | | 5761 | 5469 | -292 |
На 01.01.11 чистые активы общества составили 5469 тыс. руб. при уставном капитале 4990 тыс. руб. По сравнению с 2009 годом чистые активы уменьшились на 292 тыс. руб.
6.5 Анализ финансового состояния .
Анализ ликвидности.
Одним из фажнейших критериев финансового положения предприятия является оценка его ликвидности, под которой принято понимать способность предприятия платить по своим краткосрочным обязательствам, т.е. предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.
Важнейшие из показателей ликвидности Общества показаны в таблице:
Таблица № 6
Коэффициент абсолютной ликвидности имеет значение 1,93, т.е. в случае поддержания остатка денежных средств на уровне 31.12.2010 г. краткосрочная задолженность может быть погашена за 0,52 дня (1/1,93) при условии возврата краткосрочных финансовых вложений.
Коэффициент критической ликвидности имеет значение 2,77, означает, что денежные средства и предстоящие поступления покрывают долги Общества также при условии возврата краткосрочных финансовых вложений и погашении дебиторской задолженности.
Коэффициент текущей ликвидности имеет значение 2,9, т.е. текущие активы превышают текущие обязательства и Общество является платежеспособным при тех же условиях.
Показатели ликвидности на 31.12.2010 г выше нормативных, что характеризует финансовое состояние ОАО «Гулькевичигазсервис» как достаточно устойчивое при условии возврата краткосрочных финансовых вложений.
7. Структура образования общего финансового результата
Формирование финансового результата в 2010 году
(по данным бухгалтерского учета )
Таблица № 7 ( тыс.руб.)
| Наименование показателей | Доход | Расход |
| Выручка от реализации товаров, работ и услуг | 16775 | |
| Себестоимость проданных товаров | | 11325 |
| Коммерческие расходы | | 5454 |
| Убыток от продаж | | 4 |
| Проценты к получению | 456 | |
| Проценты к уплате | | 80 |
| Прочие доходы и расходы в том числе : | | |
| Излишки МПЗ по результатам инвентаризации Доходы от реализации ОС Доходы прошлых лет | 5 14 405 | |
| Штрафные санкции по хоз. договорам Платежи по норме за экологию Услуги банка Госпошлина Списана балансовая ст-сть ОС Амортизация безвозмездно поступивших ОС Расходы прошлых лет | | 12 1 45 4 10 2 435 |
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 287 | |
| Налоги, уплачиваемые из прибыли | | 170 |
| Чистая(нераспределенная) прибыль | 117 | |
Использование нераспределенной прибыли в 2010 году было направлено на
- Разовые выплаты — 33 тыс.руб.
- Платежи в бюджет — 12 тыс.руб.
- Пени, штрафы по налогам — 109 тыс.руб.
Списание займа ООО «Екатеринодарстройторг» — 273 тыс.руб.
Списание процентов ООО «Екатеринодарстройторг» — 36 тыс.руб
Списание задолженности ИП Чичмаренко — 161 тыс. руб.
8. Анализ дебиторской задолженности и финансовых вложений
Таблица № 8
| Счет | Сумма, тыс.руб | Уд. вес, % |
| Сч.62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками | 500 | 12,92 |
| Сч. 58.3 Предоставленные займы | 2661 | 68,76 |
| Сч. 60.2 Расчеты с поставщиками (авансы) | 709 | 18,32 |
| Итого | 3870 | 100 |
Дебиторская задолженность и задолженность по предоставленным займам на 31.12.2010 г. составляет 3870 тыс.руб. В структуре основная сумма задолженности приходится на сч. 58.3 Предоставленные займы — 2661 тыс.руб.
Должниками по займам на 2661 тыс.руб. являются:
- ООО «Авторесурс» - 1007 тыс.руб.
- ИП Чичмаренко А.Г. - 1655 тыс.руб.
В число основных задолжников по Расчетам с покупателями и заказчиками входят:
- ИП Кафтанов ( аренда) - 101 тыс. руб.
- Иващенко Александр Сергеевич (за автомобиль) - 14 тыс.руб.
9. Анализ обязательств
Таблица № 9
| Счет | Сумма, тыс.руб | Уд. вес, % |
| Сч.60.1 Расчеты с покупателями и заказчиками | 356 | 16,81 |
| Сч. 70 Расчеты по оплате труда | 148 | 6,99 |
| Сч. 68, 69 Расчеты по налогам и по социальному страхованию | 225 | 10,62 |
| Сч. 71 Расчеты с подотчетными лицами | 27 | 1,27 |
| Сч. 66 ,67 Расчеты по долгосрочным и краткосрочным кредитам | 1362 | 64,31 |
| Итого кредиторская задолженность | 2118 | 100 |
Кредиторская задолженность (в том числе задолженность по долгосрочным и краткосрочным кредитам) на 31.12.2010 г. составляет 2118 тыс.руб. В структуре основная сумма задолженности приходится на Расчеты по долгосрочным и краткосрочным кредитам — 1362 тыс.руб.
Таблица №10 (тыс.руб.)
| Кредитор | Сумма задолженности на 31.12.2010 г. | Сумма задолженности на 01.04.2011 г. |
| ОСБ № 5161 | 700 тыс.руб. | 1200 тыс.руб. |
| Чичмаренко Г.Г. | 659 тыс. руб. | 680 тыс. руб. |
| Шевченко В.И. | 3 тыс.руб | 0 |
10. Анализ фонда оплаты труда
Таблица №11
Наименование показателей | Количество, чел. | ФОТ за год, руб. | Среднемесячный доход на одного работника, руб. |
| Среднесписочная численность, всего | 17 | 2377734 | 11656 |
| В том числе: директор | 1 | 331893 | 27658 |
| коммерческий директор | 1 | 156555 | 13046 |
| руководители и специалисты ( гл.инженер, гл. бухгалтер) | 2 | 283000 | 11792 |
| рабочие(заправщики и водители) | 6 | 1082480 | 15034 |
| служащие (юрист ,бухгалтер, диспетчер) | 3 | 310923 | 8637 |
| общеэксплуатационный персонал | 2 | 150482 | 6270 |
| по договорам подряда | 1 | 62401 | 5200 |
Главный бухгалтер ОАО «Гулькевичигазсервис» И.А. Броновицкая