Производственный план 8 > Технология производства продукции 8-12 > Численность работающих и затраты на оплату труда 13 > Расходы на сырье и материалы 13-15 >
| Вид материала | Документы |
- Методические указания к курсовому проекту по дисциплине "Экономический анализ" на тему, 391.25kb.
- Ное и производительное оборудование, совершенствуют организацию управления предприятиями,, 32.25kb.
- Реферат по дисциплине «Биотехнология в пищевой проышленности»: Особенности производства, 313.46kb.
- Функционирование транспорта в условиях рыночной экономики, 57.45kb.
- Материалы по дополнительной теме для г. Минска: "Охрана труда и снижение производственного, 100.74kb.
- 2 3 Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды основного производственного, 7.58kb.
- Примерная программа наименование дисциплины технология хранения и переработки продукции, 328.32kb.
- Рубрика: расходы на оплату труда Декабрь 2011, 102.67kb.
- Статья 210, 908.81kb.
- Впроцессе производства необходимы не только здания и оборудование, лицензии на производство, 126.17kb.
8.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах
Для стабильного и устойчивого материально-технического обеспечения, производства и реализации продукции проектируемого Приморско-Ахтарского завода овощных и фруктовых соков необходимо обеспечение предприятия достаточными объемами оборотных средств. Потребность в оборотном капитале зависит от уровня загрузки оборудования, продолжительности хранения складируемого сырья в запасах, продолжительности производственного цикла и срока реализации. С учетом специфики российского рынка при определении потребности в оборотном капитале необходимо также учитывать такие факторы, как- то: сроки расчета за поставленную продукцию, сроки предоплаты за сырье и материалы, режим расчетов за электро- и теплоэнергию. От значений вышеназванных параметров зависит величина средств, которые необходимо авансировать для обеспечения производства запланированного объема продукции и поддержания ритмичных процессов производства и реализации.
Индикативный расчет потребности в оборотном капитале представлен ниже в Таблице.
Таблица 16. Расчет минимальной потребности строящегося предприятия в оборотных средствах
Таблица № 16
| Стоимостные объемы затрат | Объем закупки (на период 90 дней), USD |
| Закупка сырья | 7 868 621 |
| Транспортно-заготовительные и складские расходы | 313 793 |
| Потребление электроэнергии, газа, воды | 2 619 419 |
| Потребление тары и упаковки | 2 902 514 |
| | |
| Режим поставки | дней после платежа |
| Закупка сырья | 1 |
| Транспортно-заготовительные и складские расходы | 1 |
| Потребление электроэнергии, газа, воды | 5 |
| Потребление тары и упаковки | 1 |
| | |
| Объем средств, авансируемых поставщикам | USD |
| Закупка сырья | 87 318 |
| Транспортно-заготовительные и складские расходы | 3 487 |
| Потребление электроэнергии, газа, воды | 395 523 |
| Потребление тары и упаковки | 32 250 |
| Игого объем средств, авансируемых поставщикам | 518 578 |
| | |
| Стоимостные параметры реализации | |
| Объем реализации, USD | 18 615 601 |
| Продолжительность реализации подавляющего объема продукции, суток | 120 |
| Поступление средств после отгрузки, дней | 6 |
| Объем средств, замораживаемых в расчетах с потребителями, USD | 981 422 |
| | |
| ИТОГО минимальная расчетная потребность в оборотных средствах | 1 500 000 |
Стоимость минимального фонда собственных оборотных средств, рассчитанная выше, отражена в плане финансирования и включена в состав инвестиционных затрат по проекту.
В дальнейшем, фонд собственных оборотных средств может быть существенно увеличен за счет финансовых результатов предприятия.
8.5. Расчет выручки
Для расчета выручки приняты следующие цены.
Все цены нетто (без НДС 18%) Таблица № 17
| А. Оптово-отпускные цены на конечную продукцию (без НДС) | Ед. изм. | Рубли | USD |
| ПЕРЕРАБОТКА МОРКОВИ | | | |
| Морковный концентрат 65 гр. по Бриксу | за 1 тонну | 35 000 | 1 207 |
| Морковный сок натуральный 5,4 гр. по Бриксу | за 1 тонну | 17 500 | 603 |
| Морковное пюре | за 1 тонну | 4 500 | 155 |
| Кормовая смесь | за 1 тонну | 3 000 | 103 |
| ПЕРЕРАБОТКА ТЫКВЫ | | | |
| Концентрат тыквенного сока | за 1 тонну | 15 000 | 517 |
| Тыквенный сок натуральный | за 1 тонну | 6 500 | 224 |
| Семена тыквы | за 1 тонну | 16 500 | 569 |
| Кормовая смесь (прессованное тыквенное пюре) | за 1 тонну | 3 000 | 103 |
| ПЕРЕРАБОТКА ТОМАТОВ | | | |
| Томатная паста плотностью 25% | за 1 тонну | 19 500 | 672 |
| Томатный сок натуральный | за 1 тонну | 8 000 | 276 |
| Кормовой жмых | за 1 тонну | 2 100 | 72 |
| ПЕРЕРАБОТКА СЕМЕЧКОВЫХ | | | |
| Концентрат яблочного coка | за 1 тонну | 33 500 | 1 155 |
| яблочный сок натуральный | за 1 тонну | 14 500 | 500 |
| Арома (натуральный яблочный ароматический агент) | за 1 тонну | 21 000 | 724 |
| Кормовой жмых | за 1 тонну | 3 000 | 103 |
| Грушевый сок натуральный | за 1 тонну | 17 000 | 586 |
| Кормовой жмых | за 1 тонну | 2 900 | 100 |
| ПЕРЕРАБОТКА ПРОЧИХ КУЛЬТУР | | | |
| Соки натуральные | за 1 тонну | 17 500 | 603 |
| Кормовые жмыхи | за 1 тонну | 2 500 | 86 |
| напитки | | | |
| Сокосодержащие безалкогольные напитки | за дал'00 | 10 000 | 345 |
| Сокосодержащие слабоалкогольные напитки | за дал'00 | 19 700 | 679 |
Примечание 1: цены на все соки натуральные указаны из расчета фасовки 50% в асептические пакеты "Тетра-Пак" объемом 1000 мл, и 50% в крупнолитровые ПЭТ-емкости (от 5 до 20 литров)
Примечание 2: цены на сокосодержащие напитки приведены для варианта фасовки 100% выпуска в асептические пакеты "Тетра-Пак" объемом 1000 мл
Примечание 3: цены на слабоалкогольные напитки приведены для варианта фасовки 50% выпуска в стеклобутылку 0.33 л, и 50% в литографированную жестебанку (покупную) объемом 0.33 л
| | | ||||||
| | | | | | | | |
| Реализация (нетто) | Ед. изм. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| ПЕРЕРАБОТКА МОРКОВИ | | | | | | | |
| Морковный концентрат 65 гр по Бриксу | USD | 1 981 060 | 1 981 060 | 1 981 060 | 1 981 060 | 1 981 060 | |
| Морковный сок натуральный 5.4 гр. по Бриксу | USD | 4 051 446 | 4 029 665 | 3 986 104 | 3 964 323 | 3 964 323 | |
| Морковное пюре | USD | 625 345 | 625 345 | 625 345 | 625 345 | 625 345 | |
| Кормовая смесь | USD | 641 379 | 841 379 | 641 379 | 641 379 | 641 379 | |
| Итого по контуру переработки моркови | USD | 7 299 231 | 7 277 450 | 7 233 888 | 7 212 108 | 7212 108 | |
| | | | - | | | | |
| ПЕРЕРАБОТКА ТЫКВЫ | | | | | | | |
| Концентрат тыквенного сока | USD | 620 690 | 620 690 | 620 690 | 620 690 | 620 690 | |
| Тыквенный сок натуральный | USD | 672 414 | 670 796 | 667 560 | 665 942 | 665 942 | |
| Семена тыквы | USD | 76 810 | 76 810 | 76810 | 76810 | 76 810 | |
| Кормовая смесь (прессованное тыквенное пюре) | USD | 296 069 | 296 069 | 296 069 | 296 069 | 296 069 | |
| Итого по контуру переработки тыквы | USD | 1 665 983 | 1 664 365 | 1 661 129 | 1 659 511 | 1 659 511 | |
| | | | | | | | |
| ПЕРЕРАБОТКА ТОМАТОВ | | | | | | | |
| томатная паста плотностью 25% | USD | 1 192 862 | 1 м2062 | 1 ts29a | 1 102 062 | 1)ммг | |
| Томатный сок натуральный | USD | 1 223 448 | 1 221 457 | 1 217 474 | 1 215 463 | 1 215 483 | |
| Кормовой жмых | USD | 81 828 | 61 828 | st 026 | 61 628 | 61 628 | |
| Итого по контуру переработки томатов | USD | 2 498 138 | | | | | |
| | | | | | | | |
| ПЕРЕРАБОТКА СЕМЕЧКОВЫХ | | - | | - | | | |
| Концентрат яблочного сока | USD | 561 414 | 561 414 | 561 414 | 561 414 | 561 414 | |
| Яблочный сок натуральный | USD | 607 500 | 553 359 | 445 078 | 390 938 | 390938 | |
| Арома (натуральный яблочный ароматический агент) | USD | 26 069 | 26 069 | 26 069 | 26 069 | 26 069 | |
| Кормовой жмых | USD | 675 931 | 675 931 | 675 931 | 675 931 | 675 931 | |
| Грушевый сок натуральный | USD | 1 635 517 | 1 614 359 | 1 572 042 | 1 550 884 | 1 550 884 | |
| Кормовой жмых | USD | 621 000 | 621 009 | 621 000 | 621 000 | 621 000 | |
| Итого по контуру переработки семечковых | USD | 4 127 431 | 4 052 132 | 3 901 534 | 3 826 235 | 3 826 235 | |
| | | | | | | | |
| ПЕРЕРАБОТКА ПРОЧИХ КУЛЬТУР | | | | | | | |
| Соки натуральные | USD | 307 759 | 280 170 | 224 992 | 197 403 | 197 403 | |
| Кормовые жмыхи | USD | 128 448 | 128 448 | 128 448 | 128 448 | 128 448 | |
| Итого по контуру переработки прочих культур | USD | 436 207 | 408 618 | 353 440 | 325 851 | 325 851 | |
| | | | | | | | |
| НАПИТКИ | | | | | | | |
| Сокосодержащие безалкогольные напитки | USD | 0 | 181 034 | 543 103 | 724 138 | 724 138 | |
| Сокосодержащие слабоалкогольные напитки | USD | 0 | 594 397 | 1 783 190 | 2 377 586 | 2 377 586 | |
| Итого по контуру выработки напитков (с учетом акцизов) | USD | о | 775 431 | 2 326 293 | 3 101 724 | 3 101 724 |
| | Ед. изм. | Рубли | USD | | | |
| Ставка акциза на слабоалкогольные напитки | за 1 литр | 1.4 | 0.05 | | | |
| — // — | за дал'00 | 1 400 | 48.28 | | | |
| Выплачивается акцизов со слабоалкогольных напитков, всего | USD | 0 | 25 345 | 76 034 | 101 379 | 101 379 |
| Итого по контуру выработки напитков без учета акцизов | USD | 0 | 750 086 | 2 250 259 | 3 000 345 | 3 000 345 |
| | | | | - | | |
| Итого реализация | USD | 16 026 989 | 16 648 797 | 17 892 414 | 16 514 222 | 18 644 222 |
- Расчет прибылей (убытков) и денежных потоков
| ВАЛОВОЙ ДОХОД В ЦЕЛОМ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ | M. ein. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Реализация | USD | 16 026 989 | 16 648 797 | 17 892 41 4 | 18 51 4 222 | 18 514 222 |
| Переменные затраты | USD | 11 591 775 | 12 050 742 | 12 956 041 | 13 452 916 | 13 490 824 |
| Валовой доход | USD | 4 436 214 | 4 598 055 | 4 936 373 | 5061 306 | 5 023 396 |
| Операционная рентабельность | | | | | | |
| по реализации | % | 27,7% | 27,6% | 27.6% | 27.3% | 27,1% |
| по затратам | % | 38.3% | 38,2% | 38,1% | 37.6% | 37.2% |
| ВАЛОВОЙ ДOXOД по отдельным товарным контурам | | | | | | |