Годовой отчет за 2010 год содержание
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет (2010 год) Содержание годового отчета ОАО «Теплосеть» за 2010 год, 292.63kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет о производственно-хозяйственной деятельности за 2010 год, 356.37kb.
- Годовой отчет за 2010 год г. Санкт-Петербург 2011 год, 1275.49kb.
- Годовой отчет ОАО «хлеб» За 2010 год, 114.96kb.
- Годовой отчет за 2010 год Генеральный директор, 352.84kb.
- Обращение Председателя Совета Директоров Уважаемые акционеры! Представляя Вашему вниманию, 367.72kb.
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
6. Сведения о Генеральном директоре и Совете директоров Общества.
6.1. Салов Александр Константинович – Генеральный директор Общества.
Год рождения: 1947 год.
Образование: Высшее профессиональное
Специальность: Юрист
Должности за последние 5 лет:
▀ Организация: Открытое акционерное общество «Лысковский хлебозавод»
▀ Сфера деятельности: производство хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий
▀ Должность: Генеральный директор
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
▀ на начало 2010 года: 88,54 %
▀ на конец 2010 года: 78,06 %
6.2. Филатова Елена Александровна – Председатель Совета директоров Общества.
Год рождения: 1970 год
Образование: Высшее профессиональное
Специальность: Экономист
Должности за последние 5 лет:
▀ Организация: Открытое акционерное общество «Лысковский хлебозавод»
▀ Сфера деятельности: производство хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий
▀ Должность: Заместитель генерального директора по экономике и финансам
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
▀ на начало 2010 года: 1,64 %
▀ на конец 2010 года: 1,64 %
6.3. Механцев Владимир Борисович – член Совета директоров Общества.
Год рождения: 1954 год
Образование: Высшее профессиональное
Специальность: Инженер-механик
Должности за последние 5 лет:
▀ Организация: Открытое акционерное общество «Лысковский хлебозавод»
▀ Сфера деятельности: производство хлебобулочныйх изделий и мучных кондитерских изделий
▀ Должность: Исполнительный директор
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
▀ на начало 2010 года: 0 %
▀ на конец 2010 года: 0 %
- Морозова Татьяна Владимировна – член Совета директоров Общества.
Год рождения: 1960 год
Образование: Высшее профессиональное
Специальность: Экономист организатор сельскохозяйственных предприятий
Должности за последние 5 лет:
▀ Организация: Открытое акционерное общество «Лысковский хлебозавод»
▀ Сфера деятельности: производство хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий
▀ Должность: Главный бухгалтер
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
▀ на начало 2010 года: 0 %
▀ на конец 2010 года: 0 %
- Механцева Марина Алексеевна – член Совета директоров Общества
Год рождения: 1959 год
Образование: Высшее профессиональное
Специальность: Экономист по бухгалтерскому учету
Должности за последние 5 лет:
▀ Организация: Открытое акционерное общество «Лысковский хлебозавод»
▀ Сфера деятельности: производство хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий
▀ Должность: Начальник планового отдела
Доля участия указанного лица в уставном капитале (доля обыкновенных акций) Общества:
▀ на начало 2010 года: 0 %
▀ на конец 2010 года: 0 %
Изменений в 2010 году в составе Совета директоров Общества не происходило.
7. В 2010 году вознаграждение или компенсация расходов членам Совета директоров, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров Общества, не выплачивались.
8. Сведения о совершенных членами Совета директоров Общества и Генеральным директором сделках.
В отчетном 2010 году Генеральным директором Общества Саловым Александром Константиновичем была совершена следующая сделка по отчуждению обыкновенных именных акций ОАО «Лысковский хлебозавод»:
▀ Дата совершения сделки: 19 апреля 2010 года.
▀ Содержание сделки: отчуждение 9000 (девяти тысяч) обыкновенных именных акций Общества по договору купли-продажи.
Статья 9 . Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения
ОАО «Лысковский хлебозавод» соблюдает основные положения Кодекса корпоративного поведения, рекомендованного к применению Распоряжением ФСФР России №421/р от 04 апреля 2002 г.
Основными принципами корпоративной политики Общества являются:
▀ защита интересов и прав акционеров;
▀ взаимное доверие и уважение ко всем заинтересованным сторонам;
▀ равное отношение ко всем владельцам акций;
▀ прозрачность и своевременное раскрытие информации по стратегии развития и текущей деятельности;
▀ добросовестность менеджмента, направленного на долгосрочное процветание Общества.
Общество регулярно и оперативно раскрывает информацию о своей деятельности, в соответствии с требованиями действующего законодательства и рекомендациями Кодекса корпоративного поведения.
Существенные корпоративные действия (совершение крупных сделок, сделок в совершении которых имеется заинтересованность, внесение изменений в Устав Общества и решение других вопросов, имеющих принципиальное значение для Общества) совершаются в Обществе в соответствии с требованиями действующего законодательства и Устава.
Статья10 . Иная информация, предусмотренная Уставом или иными внутренними документами Общества.
Иная информация, подлежащая включению в годовой отчет о деятельности общества, уставом общества и иными внутренними документами не предусмотрена.
| Генеральный директор | А.К.Салов |
| М.П. | |
| Главный бухгалтер | Т.В.Морозова |
Отчет Ревизионной комиссии ОАО «Лысковский хлебозавод» за 2010 год.
1. Ревизионная комиссия, действующая на основании Устава ОАО «Лысковский хлебозавод» согласно Положения о Ревизионной комиссии Общества в соответствии с действующим законодательством РФ , в составе председателя комиссии Сильновой Т.И., членов комиссии : Горячевой Н.В., Федотовой Н.Е. провели:
- проверку финансовой документации Общества за период с 1 января по 31 декабря 2010г.;
- анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового и статистического учета в Обществе;
- проверку исполнения порядка распределения прибыли Общества за отчетный финансовый год, утвержденного общим собранием акционеров ;
- анализ финансового положения Общества, его платежеспособности;
- проверку своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
- достоверность данных, включаемых в годовой отчет за 2010 год, годовую бухгалтерскую отчетность, распределение прибыли, отчетной документации для налоговой и статистических органов.
2. Проверка финансовой документации, анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского,
налогового и статистического учета за период с 1 января по 31 декабря 2010г.
Ведение бухгалтерского учета осуществляется с применением автоматизированной системы учета «1С. Сырье и вспомогательные материалы принимались к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, которая составила всего по предприятию – 125336 тыс. руб. Материально–производственные запасы списывались в производство, на непроизводственные нужды, на сторону по средней себестоимости на основании подлежащих документов в строгом соответствии с рецептурой и с действующими расходными нормами. Учет МЗП ведется количественно-суммовым методом. Ежемесячно составляются фактические калькуляции. При формировании расходов по видам деятельности существует группировка этих затрат на прямые и косвенные, где ведется аналитика по статьям за трат и месту их возникновения. Общехозяйственные расходы делятся по видам деятельности пропорционально объему выручки. Основным критерием распределения затрат по ассортименту является зарплата основного производственного персонала. По основному виду деятельности ведется группировка по элементам затрат:
прямые: материальные затраты; затраты на оплату труда; амортизация.
косвенные: коммерческие расходы; прочие затраты.
Производственный брак отражается в сумме затрат на основное сырье. Также должным образом на предприятии организован контроль за не производственными потерями. Нарушений не обнаружено. По основным средствам, введенным в эксплуатацию полезный срок их использования устанавливается самостоятельно с учетом классификации основных средств, определяемых Правительством РФ, установленным статьей 258 Налогового Кодекса РФ. В 2010 г. введено в эксплуатацию основных средств на сумму –1096 тыс. руб. Учет по амортизируемому имуществу ведется по каждому объекту отдельно и содержит полную и достоверную информацию: о первоначальной стоимости ОС; об изменениях первоначальной стоимости; о принятых сроках полезного использования основных средств; о способах начисления и сумме начисленной амортизации; о дате приобретения и выбытии имущества и т.д. Амортизация начисляется линейным способом. Основные средства стоимостью до 20 тыс. руб. списываются на затратные счета по мере их перемещения в эксплуатацию. За отчетный период ликвидировано и продано основных средств на сумму 677 тыс. руб.
Нарушений по оформлению документации по продаже и ликвидации основных средств не обнаружено, документация составлена своевременно, т.е. в момент совершения хозяйственной операции или непосредственно по ее окончании.
Основным видом деятельности предприятия является производство и реализация хлебобулочных изделий. Выручка от реализации продукции, работ и услуг для целей налогообложения признается по моменту отгрузки продукции по договорной стоимости и предъявляется покупателям согласно расчетных документов. Договорной стоимостью является цена товаров, работ, услуг согласованная с покупателями, исходя из действующих цен с учетом наценок и скидок.
Проверили правильность оформления операций по отгрузке готовой продукции, это расходные накладные склада готовой продукции, товаро-транспортные накладные на перевозку х/булочных изделий, пропуска на вывоз продукции. Первичные документы достоверны и своевременны. Отгрузка ведется по товаро-транспортным накладным, согласно им предъявляются счета-фактуры покупателям. Данные по главной книге сходятся с данными по книге продаж. Возвращаемая из торговой сети на переработку черствая продукция приходуется на склад и затем передается в производство на переработку. В результате проверки правильности определения выручки от реализации продукции за проверяемый период нарушений не установлено.
Оплата труда всех категорий работников производится на основании разработанной на предприятии системы оплаты труда, коллективного договора в соответствии со штатным расписанием и трудовыми контрактами. Премия работникам начисляется по итогам работы за месяц, за фактически отработанное время, согласно показателям и размерам премирования по каждому подразделению, службе. Оплата отпусков производится на основании ст.139 ТК РФ и действующего законодательства РФ. Сверхурочная работа оплачивается в размере не ниже указанного в ст.152 Трудового Кодекса РФ. При работе на производстве с вредными условиями труда работникам выдается молоко или другие равноценные продукты. Работа в выходные и праздничные дни оплачиваются в соответствии с Трудовым Кодексом РФ. Страховые взносы в Фонд соц.страхования, Пенсионный фонд и обязательное медицинского страхование начисляются и перечисляются своевременно. Тарификация работ и присвоение разрядов производится в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником профессий рабочих. З/плата работникам выплачивается без задержки, в установленные сроки, утвержденные Коллективным договором.
Предприятие обеспечивает:
- своевременную выдачу работникам спец. одежды, обуви и других средств индивидуальной защиты, а также осуществляет стирку и ремонт спецодежды;
- работников кипяченой родниковой водой;
- все структурные подразделения медицинскими аптечками и их комплектность.
Спецодежда выдавалась согласно перечня, утвержденного в Коллективном договоре. Отнесение этих затрат производилось при вводе в эксплуатацию.
Нарушений по оплате и охране труда не обнаружено.
3. Проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет и внебюджетные фонды ;
ОАО «Лысковский хлебозавод» определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки готовой продукции. Проверкой правильности исчисления налога на добавленную стоимость нарушений не обнаружено. Декларации по НДС представляются в МРИ МНС РФ №10 по Нижегородской области своевременно, без искажений.
Постановлением Правительства №914 от 29 июля 1996года «Об утверждении порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС» утвержден порядок ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж, который является единым для всех плательщиков НДС. Проверкой данного вопроса нарушений не установлено. Начислено и перечислено НДС – 6710тыс. руб.
Предприятие формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной техники. При проверке налоговой декларации по налогу на прибыль установлено:
- прибыль до налогообложения за 2009 год составила –1525 тыс. руб.
- внереализационные доходы 278 тыс. руб.;
- расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 156941,0 тыс. руб.,
- вне реализационные расходы – 2679,0 тыс.руб.
- налог на прибыль составил - 564,0ыс. руб.
- чистая прибыль составила – 911 тыс. руб.
В соответствии с Постановлением РФ № 632 от 28.08.92г. «Об утверждении порядка платы и ее предельных размеров за загрязнение окружающей среды, размещение отходов, другие виды вредного воздействия» с природопользователей взимается плата за следующие виды вредного воздействия на окружающую природную среду:
- выбросы вредных веществ в атмосферный воздух от передвижных источников загрязнения;
- шумовое воздействие источников шума на городскую среду;
- сбросы вредных веществ в водные объекты;
- размещение отходов.
В 2010 году начислено и перечислено – 75 тыс. руб.
При проверке правильности исчисления платы за загрязнение окружающей среды нарушений не установлено.
Единый социальный налог установлен гл.24 Налогового Кодекса РФ. В 2008 году ежеквартально представлялись расчеты по авансовым платежам, за год представлена налоговая декларация. Искажения в отчетности не обнаружено. Согласно статьи 243 НК сумма налога исчисляется и уплачивается отдельно в Федеральный бюджет и каждый фонд определяется как соответствующая процентная доля налоговой базы. Сумма налога, подлежащая уплате в Федеральный бюджет в соответствии с НК, уменьшалась на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов на обязательное страхование в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15.12.01г. № 167-ФЗ « Об обязательном пенсионном страховании в РФ». На основании п.1 ст.239 НК организация при исчислении ЕСН пользовалась льготой с сумм выплат на работников, являющихся инвалидами.
Проверкой правильности исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование нарушений не установлено.
При проверке налога на доходы физических лиц сведения в налоговую инспекцию поданы на 348 человек, срок получения заработной платы – 15 число. При проверке полноты, своевременности перечисления в бюджет удержанного подоходного налога установлено:
- сумма дохода составила: 50367тыс.руб.
- сумма исчисленного налога составила: 6076 тыс. руб.
- сумма удержанного налога составила: 6076тыс. руб.
На начало проверяемого периода задолженности по перечислению удержанного подоходного налога в бюджет организация не имела. По состоянию на 31.12.10г. задолженность перед бюджетом по перечислению удержанного налога на доходы физических лиц также отсутствует.
Аналитический учет по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ведется по каждому предъявленному счету-фактуре зарегистрированному в книге покупок. При проверке данной области комиссия выборочно сверила суммы оплаченных платежных поручений с суммами соответствующих им счетов, накладных и договоров. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения , хозяйственной операции. Документы составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Счета-фактуры, книга покупок ежемесячно пронумерованы, прошнурованы, опечатаны и заверены подписями руководителей. Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2010 года составила –8709 тыс. руб., в том числе за расчеты с поставщиками – 2478 тыс.руб. Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.
4. Проверка финансового положения и платежеспособности Общества
ОАО «Лысковский хлебозавод» имеет два расчетных счета в Волго-Вятском банке Сбербанка РФ.
Все операции по расчетным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка по расчетному счету и приложенными к ним денежно-расчетных документов. В первичных документах реквизиты, суммы соответствуют записям в книгах регистрации платежных документов. Обороты по дебету в бухгалтерских регистрах соответствуют суммам всех поступивших средств на расчетный счет , по кредиту – суммам всех перечислений с расчетного счета . Остатки денежных средств на расчетных счетах на конец отчетного периода соответствует суммам средств согласно банковской выписке на эту дату, а также разности дебетовых и кредитовых оборотов за отчетные периоды с учетом начального остатка.
Остаток денежных средств на 1.01.10г.- 1229 тыс. руб.
Поступило на расчетные счета предприятия – 169242 тыс. руб..
Расход денежных средств – 166687 тыс. руб., которые были направлены: на оплату приобретенных товаров, сырья, работ и услуг - 89698 тыс .руб.; на оплату труда – 42733 тыс.руб.; перечисление на налоги и сборы – 25954 тыс.руб. и прочие расходы – 5612 тыс. руб.
Остаток денежных средств на расчетных счетах на 31.12.10г– 988 тыс. руб.
5. Заключение :
Ревизионная комиссия Общества на основании проведенной проверки дает подтверждение по вопросам:
- достоверности бухгалтерского и налогового учета;
- достоверности отражения в учете всех финансовых и хозяйственных операций;
- достоверности данных, включаемых в годовой отчет за 2010 год;
- платежеспособности общества;
- соблюдения трактовок принятой на 2010 год учетной политики;
- соблюдения предприятием налогового законодательства;
- своевременности и правильности платежей поставщикам и подрядчикам;
- правильности начисления и своевременность уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды.
Таким образом, Ревизионная комиссия предлагает признать работу акционерного общества во главе с генеральным директором Саловым А.К. и Советом директоров удовлетворительной.
Председатель
ревизионной комиссии Сильнова Т.И.
Члены комиссии
Горячева Н.В.
Федотова Н.Е.
