Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир Центр" Код эмитента, 4648.99kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3219.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 1275.8kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3994.95kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 19863.2kb.
Руководитель _______ Бирюков Ю.Н. Главный бухгалтер _______ Горохова Т.Н.
30 марта 2004 г.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ ОАО “Детский мир” за 2003 год
ОАО “Детский мир” располагается по адресу 109012 Москва, Театральный проезд, д. 5.
Основными видами деятельности являлись:
- розничная торговля;
- оказание работ и услуг населению и организациям.
Размер уставного капитала составляет 22004, 3 тыс. руб.
Юридическими лицами, в уставном капитале которых ОАО “Детский мир” владеет более чем 5 процентов, являются:
ОАО “Детский мир – База” с долей владения в уставном капитале 75 процентов;
ОАО “Детский мир – Орел” с долей владения в уставном капитале 50 процентов.
Юридическими лицами, обладающими более 5 процентов голосов в высшем органе управления являются:
Департамент имущества г. Москвы;
ОАО АФК “Система”.
Выручка от реализации.
Объем товарооборота ОАО “Детский мир” за 2003 год составил 233 487,6 тыс. руб., в том числе:
- розничный – 190 718,9 тыс. руб.;
- оптовый – 42 768,7 тыс. руб.
| Период | Товарооборот за 2002 год тыс. руб. | Товарооборот за 2003 год тыс. руб. | 2003 г. в %% к 2002 г. | Удельный вес в товарообороте, % |
| I квартал | 84 795,8 | 97 066,7 | 114,5 | 41,6 |
| II квартал | 85 672,3 | 87 167,9 | 101,7 | 37,3 |
| III квартал | 183 406,0 | 46 178,0 | 25,2 | 19,8 |
| IV квартал | 153 078,6 | 3 075,1 | 2,0 | 1,3 |
| Год | 506 952,7 | 233 487,6 | 46,1 | 100 |
По сравнению с 2002 годом объем товарооборота предприятия снизился на 273 465,1 тыс. руб. или 53,9 %.
Объем розничного товарооборота в универмаге “Детский мир” снизился по сравнению с прошлым годом на 314 850,6 тыс. руб. или 62,3 %.
Собственная торговля в универмаге в отчетном периоде передана якорным арендаторам, которые занимаются реализацией товаров детского ассортимента на площадях универмага.
Существующая концепция “Детский мир” - магазин товаров для детей, подростков и молодежи”, - сохранилась. Маркетинговая политика компании заключается в предоставлении полного набора детских товаров в одном месте. Это - одно из преимуществ компании, поскольку конкуренты, как правило, специализируются на одной из групп товаров.
Сдача в аренду торговых и складских площадей, как одно из направлений деятельности управляющей компании, является, с октября 2003 г., основным источником получения дохода ОАО “Детский мир”.
Всего в 2003 году получено выручки от сдачи площадей и собственных объектов недвижимости в аренду 306 750,2 млн. руб. По сравнению с прошлым годом выручка от аренды увеличилась на 86 139,1 тыс. руб. или 39 %.
Динамика товарных запасов.
На начало года товарные запасы в розничных ценах составляли 122 352,4 тыс. руб. В течение года происходило постепенное снижение товарных запасов в связи с поэтапной передачей торговых площадей, ранее занятых под собственную торговлю, в аренду. По состоянию на 01.01.04. товарные запасы ОАО “Детский мир” в розничных ценах составляют 1 283,2 тыс. руб.
| Дата | Фактические товарные запасы в розничных ценах, тыс. руб. |
| 01.01.03. | 122 352,4 |
| 01.04.03. | 128 885,0 |
| 01.07.03. | 46 548,3 |
| 01.10.03. | 5 743,5 |
| 01.01.04. | 1 283,2 |
Среднегодовые товарные запасы составили в 2003 году 56 811,6 тыс. руб.
Товарооборачиваемость - 89 дней.
Финансово-экономические показатели.
По итогам работы за 2003 год выручка от реализации товаров, работ и услуг (без НДС, НсП) ОАО “Детский мир” составила 453 666 тыс. руб., в том числе:
от реализации товаров - 198 042 тыс. руб.
от реализации работ и услуг – 255 625 тыс. руб.
Получено валовой прибыли 308 949 тыс. руб.
Прибыль от продаж сложилась в объеме 131 115 тыс. руб.
Чистая прибыль, после уплаты налога на прибыль, составила 105 810 тыс. руб.
в тыс. руб.
| Наименование показателей | 2002 год | 2003 год | (+ / -) | 2003 г. в % к 2002 г. |
| Выручка от реализации товаров, работ, услуг (без НДС, НсП) – всего в т. ч.
| 617 362 433 519 183 843 | 453 666 198 042 255625 | -163 696 - 235 477 71 782 | 73,5 45,7 139,0 |
| Валовая прибыль | 319 787 | 308 950 | - 10 838 | 96,6 |
| Издержки обращения | 184 581 | 177 834 | - 6 747 | 96,3 |
| Прибыль от продаж | 135 206 | 131 116 | - 4 090 | 97,0 |
| Доходы от участия в других организациях | 4 988 | 12 894 | 7 995 | 258,5 |
| Прочие операционные доходы | 7 262 | 20 621 | 13 359 | 284,0 |
| Прочие операционные расходы | 40 772 | 56 998 | 16 226 | 139,8 |
| Прочие внереализационные доходы | 829 | 36 363 | 35 534 | в 4,4 р. |
| Прочие внереализационные расходы | 14 967 | 7 245 | - 7 722 | 44,4 |
| Прибыль до налогообложения | 92 546 | 136 749 | 44 203 | 147,8 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 21 204 | 29 572 | | |
| Отложенные налоговые активы | | 15 | | |
| Отложенные налоговые обязательства | | - 1382 | | |
| Чистая прибыль | 71 342 | 105 810 | 34 468 | 148,3 |
По сравнению с прошлым годом в ОАО “Детский мир” произошло уменьшение:
- выручки от реализации товаров, работ, услуг на 163 696 тыс. руб. или 26,5 %;
- валовой прибыли на 10 838 тыс. руб. или 3,4 %;
- прибыли от продаж на 4 091 тыс. руб. или 3,0 %.
Увеличились на 7 995 тыс. руб. или в 2,6 раза доходы от участия в других предприятиях.
По статьям операционных и внереализационных доходов и расходов сформировалось отрицательное сальдо 7 259 тыс. руб., которое меньше показателей прошлого года на 40 389 тыс. руб. или 82 %.
В составе операционных доходов на 7 854 тыс. руб. увеличились доходы от сдачи в аренду оборудования. 7468,5 тыс. руб. получено от продажи акций дочернего предприятия.
В 2003 году для окончательного выкупа здания универмага “Детский мир” был дополнительно привлечен валютный кредит, в связи с чем на 22 005 руб. или в 2 раза увеличились “проценты за кредит”.
По сравнению с прошлым годом изменилась структура курсовой разницы:
- за 2002 год по статьям “курсовая, суммовая разница” сложилось отрицательное сальдо - 12 554 тыс. руб.;
- за 2003 год - положительное сальдо – 29 796,7 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения увеличилась по сравнению с прошлым годом на 44 203 тыс. руб. или 47,8 %.
Чистая прибыль предприятия увеличилась на 34 468 тыс. руб. или 48,3 %.
Коммерческие расходы.
В отчетном году коммерческие расходы ОАО “Детский мир” сложились в объеме 177 834 тыс. руб.
тыс. руб.
| Наименование статей | 2002 г. | Уд. вес, % | 2003 г. | Уд. вес, % | 2003 г. в % к 2002 г. | (+ / -) уд. вес, % |
| Издержки обращения – всего | 184 581 | 100 | 177 834 | 100 | 96,3 | 0,0 |
| в том числе: | | | | | | |
| Материальные затраты, из них: | 27 608 | 15,0 | 21 320 | 12,0 | 77,2 | -3,0 |
| - покупные материалы | 9793 | 5,3 | 5 991 | 3,4 | 61,2 | -1,9 |
| - реклама | 3 229 | 1,7 | 605 | 0,3 | 18,7 | -1,4 |
| - обслуживание, текущий ремонт оборудования, помещений | 13 933 | 7,5 | 14 033 | 7,9 | 100,7 | +0,4 |
| Расходы на оплату труда и ЕСН | 86 668 | 47,0 | 74 465 | 41,7 | 85,9 | -5,3 |
| Амортизация основных фондов | 15 587 | 8,4 | 16816 | 9,4 | 107,9 | +1,0 |
| Прочие затраты, из них: | 54 717 | 29,6 | 64 718 | 30,8 | 118,3 | + 1,2 |
| - налоги и сборы | 3 260 | 1,8 | 131 | 0,1 | 4,0 | -1,7 |
| - аренда | 8 545 | 4,6 | 17 056 | 9,6 | 199,6 | +5,0 |
| - страхование | 8 014 | 4,3 | 5 669 | 3,2 | 70,7 | -1,1 |
| - коммунальные услуги | 9 778 | 5,3 | 9 656 | 5,4 | 98,8 | +0,1 |
| - нематериальные услуги | 21 904 | 11,9 | 29 732 | 16,7 | 135,7 | 4,8 |
По сравнению с прошлым годом расходы предприятия снизились на 6 747 тыс. руб. или 3,7 %.
Снижение расходов произошло в основном в результате уменьшения расходов на оплату труда (с ЕСН), страхование товара, приобретение материалов для упаковки и защиты товаров, торгового оборудования для секций, в связи с передачей торговли.
Увеличение затрат по статье “амортизация основных фондов” вызвано передачей в 1-ом квартале 2002 года на баланс ОАО “Детский мир” здания универмага.
Арендные платежи увеличились в связи с повышением в 1,8 раза с 01.01.03. ставок арендной платы за земли, находящиеся в муниципальной собственности, под объектами недвижимости предприятия.
Удорожание стоимости охранных услуг привело к увеличению расходов по соответствующим статьям.
Численность и заработная плата.
Общая численность работающих в ОАО “Детский мир” на 01.01.04. составляет 253 человека. По сравнению с началом года численность снизилась на 422 человека или 62,5 %.
Уволено в порядке перевода в другие организации, арендующие площади в универмаге, в связи с реструктуризацией торгового процесса на площадке универмага, 336 человек.
Среднесписочная численность работников за 2003 год составила 442 человека.
По сравнению с прошлым годом среднесписочная численность снизилась на 235 человек или 34,7 %.
В 2003 году в ОАО “Детский мир” на оплату труда и выплаты социального характера было израсходовано 62 317,5 тыс. руб.
Средний доход работника ОАО “Детский мир” за 2003 год, включая социальные выплаты, составил 12 185 рублей в месяц.
Учетная политика.
Учетная политика ОАО “Детский мир” строилась в 2003 году в соответствии с Законом РФ от 21 ноября 1996 года “О бухгалтерском учете” за № 129-ФЗ, приказами Министерства Финансов РФ от 09.12.98 года №60-н “Об утверждении положения по бухгалтерскому учету “Учетная политика организации ПБУ 1/98”; от 29.07.98 г. №34н “Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ”.
Утвержден рабочий план счетов бухгалтерского учета в соответствии с требованиями полноты учета и отчетности, формы первичных документов, принимаемых для оформления фактов хозяйственной деятельности.
Раскрыта методика учета основных средств и нематериальных активов.
Отчетность по налогу на прибыль за 2003 год составлена с учетом Положения по бухгалтерскому учету “Учет расчетов по налогу на прибыль” ПБУ 18/02, утвержденного приказом МФ РФ от 19.11.2002 №114н.
Рассчитан показатель базовой прибыли на одну акцию согласно Положению по бухгалтерскому учету “Бухгалтерская отчетность организаций ПБУ 4/99, утвержденного приказом МФ РФ от 6.07.1999 г. №43н.
Базовая прибыль на одну акцию составила 4 руб. 81 коп.
Распределение прибыли осуществлялось на основании решения ежегодного собрания акционеров, которое проводилось в соответствии с Федеральным Законом от 26.12.95 г. №208-ФЗ “Об акционерных обществах” и Уставом ОАО “Детский мир”.
Финансовое состояние.
Финансовое состояние ОАО “Детский мир” определяется имеющимся в его распоряжении имуществом и источниками его финансирования.
В соответствии с данными баланса общая стоимость имущества ОАО “Детский мир” по состоянию на 01.01.2004 года составляет 726587 тыс. руб. По сравнению с началом года произошло снижение стоимости имущества на 122549 тыс. руб.
Имущество ОАО “Детский мир” состоит из основных средств, внеоборотных активов и оборотных средств.
В составе имущества внеоборотные активы занимают 90,8 процентов. Оборотные – 9,2 процента. По сравнению с началом года удельный вес оборотных активов уменьшился на 11,3 процента.
Имущество ОАО “Детский мир” сформировано за счет собственного капитала на 44,8 процента, заемного на 55,2 процента. По сравнению с началом года удельный вес собственного капитала увеличился на 17,3 процента.
В составе заемных средств наибольший удельный вес занимают кредиты банков.
Кредиты банков составляют 367710 тыс. руб. Погашение кредитов производилось в соответствии с заключенными договорами.
В 2003 году финансовое состояние ОАО “Детский мир” было устойчивым, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами осуществлялись своевременно.
Стоимость чистых активов по состоянию на 01.01.04 года составляет 325841 тыс. руб. По сравнению с 01.01.2002 годом стоимость чистых активов увеличилась на 92314 тыс. руб. за счет снижения кредиторской задолженности.