Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир Центр" Код эмитента, 4648.99kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3219.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 1275.8kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3994.95kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 19863.2kb.
По состоянию на дату окончания отчетного периода эмитент не осуществляет импорт и экспорт капитала.
Законодательными актами Российской Федерации, действующими на дату окончания последнего отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала, являются:
Федеральный Закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 09.10.1992 г. №3615-1;
Федеральный Закон “Об иностранных инвестициях в Российской Федерации” от 09.07.1999 г. №160-ФЗ;
“Таможенный кодекс Российской Федерации” от 28.05.2003 г. №61-ФЗ;
“Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая)” от 05.08.2000 г. №117-ФЗ и другие законодательные акты.
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
а). Налогообложение доходов юридических лиц по размещаемым ценным бумагам в виде дивидендов в соответствии с законодательством, действующим с 01.01.2002г.
________________________________________________________________________________
№№ | Категории владельцев ценных бумаг
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Юридические лица -нало- | Иностранные юридические лица -(нерезиденты),
| говые резиденты РФ | получающие доходы от источников,
| | находящихся на территории РФ
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Наименование
дохода по разме- Дивиденды
щаемым ценным
бумагам
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Наименование
налога на доход Налог на доходы
по ценным бумагам
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Ставка налога 6% | 15%
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Порядок и сроки Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих
уплаты налога доходов и перечисляются в бюджет налоговым агентом, осуществившем
выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Особенности Общая сумма налога с суммы Устранение двойного налогообложения.
порядка налого- дивидендов определяется с Для освобождения от налогообложения,
обложения для разницы между суммой диви- получения налоговых вычетов или иных данной катего- дендов, подлежащих распре- налоговых привилегий налогоплательщик
рии владельцев делению между акционерами- должен представить в органы Министерства
ценных бумаг резидентами, и суммой диви- Российской Федерации по налогам и сборам
дендов, полученных самим на- официальное подтверждение того, что он
логовым агентом за отчетный является резидентом государства, с кото-
период. рым Российская Федерация заключила
В случае, если полученная действующий в течение соответствующего
разница отрицательна, то не налогового периода (или его части) договор
возникает обязанности по уп- (соглашение) об избежании двойного нало-
лате налога и не производится гообложения. Такое подтверждение может
возмещение из бюджета. Сум- быть представлено как до уплаты налога,
ма налога, подлежащая удержа- так и в течение одного года после окончания
нию из доходов налогоплатель- того налогового периода, по результатам
щика-получателя дивидендов, которого налогоплательщик претендует на
исчисляется исходя из общей получение освобождения от налогообложе-
суммы налога и доли каждого ния, налоговых вычетов или привилегий.
налогоплательщика в общей
сумме дивидендов.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6.Законодательные Часть 2 Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций"
и нормативные акты, (в ред. Федеральных законов от 05.08.2000г. №118-ФЗ, от 29.12.2000г. 116-ФЗ,
регламентирующие от 30.05.2001 г. №71-ФЗ, от 07.08.2001 г. №118-ФЗ, от 08.08.2001 г. №126-ФЗ,
порядок налогообло- от 27.11.2001 г. №148-ФЗ, от 29.11.2001 г. №158-ФЗ)
жения указанных
доходов
_______________________________________________________________________________________
б). Налогообложение доходов физических лиц по размещаемым ценным бумагам в виде дивидендов в соответствии с законодательством, действующим с 01.01.2002г.
______________________________________________________________________________________
№№ | Категории владельцев ценных бумаг
| -----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Физические лица - | Физические лица, получающие
| налоговые резиденты | доходы от источников, расположенных в РФ,
| РФ | не являющиеся налоговыми резидентами РФ
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Наименование
дохода по разме- Дивиденды
щаемым ценным
бумагам
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Наименование
налога на доход Налог на доходы физических лиц
по ценным бумагам
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Ставка налога 6% | 30%
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Порядок и сроки Обязанность удержать из доходов налогоплательщика сумму налога и уплатить ее
уплаты налога в соответствующий бюджет возлагается на Российскую организацию, являющуюся
источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов (налогового агента).
Начисленная сумма налога удерживается непосредственно из доходов
налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты обязаны
перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня
фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а
также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета
налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Особенности Общая сумма налога с суммы Устранение двойного налогообложения.
порядка налого- дивидендов определяется с Для освобождения от налогообложения,
обложения для разницы между суммой диви- получения налоговых вычетов или иных данной катего- дендов, подлежащих распре- налоговых привилегий налогоплательщик
рии владельцев делению между акционерами- должен представить в органы Министерства
ценных бумаг -резидентами, и суммой диви- Российской Федерации по налогам и сборам
дендов, полученных самим на- официальное подтверждение того, что он
логовым агентом за отчетный является резидентом государства, с кото-
период. рым Российская Федерация заключила
В случае, если полученная действующий в течение соответствующего
разница отрицательна, то не налогового периода (или его части) договор
возникает обязанности по уп- (соглашение) об избежании двойного нало-
лате налога и не производится гообложения. Такое подтверждение может
возмещение из бюджета. Сум- быть представлено как до уплаты налога,
ма налога, подлежащая удержа- так и в течение одного года после окончания
нию из доходов налогоплатель- того налогового периода, по результатам
щика-получателя дивидендов, которого налогоплательщик претендует на
исчисляется исходя из общей получение освобождения от налогообложе-
суммы налога и доли каждого ния, налоговых вычетов или привилегий.
налогоплательщика в общей
сумме дивидендов.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
6.Законодательные Часть 2 Глава 23 Налогового Кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"
и нормативные акты, (в ред. Федеральных законов от 05.08.2000г. №118-ФЗ, от 29.12.2000г. №116-ФЗ,
регламентирующие от 30.05.2001 г. №71-ФЗ, от 07.08.2001 г. №118-ФЗ, от 08.08.2001 г. №126-ФЗ,
порядок налогообло- от 27.11.2001 г. №148-ФЗ, от 29.11.2001 г. №158-ФЗ)
жения указанных
доходов
______________________________________________________________________________________
в) Налогообложение доходов юридических лиц от реализации размещаемых ценных бумаг
в соответствии с законодательством, действующим с 01.01.2002г.
______________________________________________________________________________________
№№ | Категории владельцев ценных бумаг
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Юридические лица -налоговые | Иностранные юридические лица -
| резиденты РФ | (нерезиденты), получающие доходы от
| | источников, находящихся на территории РФ
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.Наименование Доходы от операций по реализации Доходы от реализации акций российских
дохода по разме- ценных бумаг организаций, более 50% активов которых
щаемым ценным состоит из недвижимого имущества,
бумагам находящегося на территории РФ
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2.Наименование
налога на доход Налог на прибыль
по ценным бумагам
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Ставка налога 24% | 20%
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Порядок и сроки Налог, подлежащий уплате по истече- Налог исчисляется и удерживается
уплаты налога нии налогового периода уплачивает- российской организацией, выплачи-
ся не позднее 31 марта года, следую- вающей доход иностранной организа-
щего за истекшим налоговым перио- ции, при каждой выплате дохода и
дом. Квартальные авансовые плате- перечисляется налоговым агентом
жи уплачиваются не позднее 30 дней в федеральный бюджет одновремен-
со дня окончания отчетного периода. но с выплатой дохода в валюте
Ежемесячные авансовые платежи выплаты этого дохода, либо в
уплачиваются в срок не позднее валюте РФ по курсу ЦБ РФ
15 числа каждого месяца этого на дату перечисления налога
отчетного периода.
Налогоплательщики, исчисляющие
ежемесячные авансовые платежи
по фактически полученной прибыли,
уплачивают авансовые платежи не
позднее 30 числа месяца, следую-
щего за отчетным периодом.
По итогам отчетного периода сум-
мы ежемесячных авансовых плате-
жей засчитываются при уплате
квартальных авансовых платежей.
Квартальные платежи засчитывают-
ся в счет уплаты налога по итогам
налогового периода.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5.Особенности При представлении иностранной
порядка налого- организацией налоговому агенту до даты
обложения для выплаты дохода подтверждения того, что
данной категории эта иностранная организация имеет посто-
владельцев цен- янное местонахождение в том государстве,
ных бумаг с которым РФ имеет международный дого-
вор, регулирующий вопросы налогообло-
жения, в отношении дохода, по которому
международным договором предусмотрен
льготный режим налогообложения в РФ,
производится освобождение от удержания
налогов у источника выплаты или удержание
налога по пониженным ставкам
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------6.Законодательные Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций"
и нормативные акты,
регламентирующие
порядок налогооб-
ложения указанных
доходов
___________________________________________________________________________________
При изложении информации по данному вопросу эмитент руководствовался как действующим законодательством по налогообложению так и опубликованными нормативными актами, вступающими в силу с 01.01.2002г.
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента: 1999 г.
Категория акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию: 0,23 руб. и в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 3 375 094 руб.
Наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента: общее собрание акционеров
Дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 15.06.2000 г.
Дата протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 15.06.2000 г.
Номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: б/н
Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
до 30.12.2000 г.
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
- физическим лицам дивиденды выплачиваются через кассу эмитента;
- юридическим лицам дивиденды перечисляются на расчетный счет.
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 3 375 094 руб.
Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента: 2000 г.
Категория акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию: 0,34 руб. и в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 5 010 000 руб.
Наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента: общее собрание акционеров
Дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 19.06.2001 г.
Дата протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 19.06.2001 г.
Номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: б/н
Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
до 30.12.2001 г.
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
- физическим лицам дивиденды выплачиваются через кассу эмитента;
- юридическим лицам дивиденды перечисляются на расчетный счет.
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 5 010 000 руб.
Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента: 2001 г.
Категория акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию: 0,41 руб. и в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 9 021 771 руб.
Наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента: общее собрание акционеров
Дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 22.05.2002 г.
Дата протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 22.05.2002 г.
Номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: б/н
Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
до 30.12.2003 г.
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
- физическим лицам дивиденды выплачиваются через кассу эмитента;
- юридическим лицам дивиденды перечисляются на расчетный счет.
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 9 021 771 руб.
Отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента: 2002 г.
Категория акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию: 0,5 руб. и в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 11 002 160 руб.
Наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента: общее собрание акционеров
Дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 23.05.2003 г.
Дата протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 23.05.2003 г.
Номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: б/н
Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
до 30.12.2003 г.
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
- физическим лицам дивиденды выплачиваются через кассу эмитента;
- юридическим лицам дивиденды перечисляются на расчетный счет.
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 11 002 160 руб.
Объявленные дивиденды за 2003 г. выплачены эмитентом не в полном объеме, т.к. не истек срок, отведенный для выплаты дивидендов.
Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций.
8.10. Иные сведения
Иные сведения отсутствуют.
ПРИЛОЖЕНИЕ №1
Бухгалтерская отчетность
за 2003 год
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | |||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
| на 31 декабря 2003 г. | Дата (год, месяц, число) | 2003 | 12 | 31 |
| Организация: Открытое акционерное общество "Детский мир" | по ОКПО | 39583242 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7702048253/770201001 | ||
| Вид деятельности: торговля | по ОКВЭД | 52 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по КОПФ/ОКФС | 47 | 49 | |
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
Место нахождения (адрес)
109012 Россия Москва Театральный проезд дом 5
-
Дата утверждения
30.03.2004
Дата отправки (принятия)
30.03.2004
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы | 110 | 5493 | 5318 |
| Основные средства | 120 | 565430 | 550486 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 104327 | 104260 |
| В том числе: | | | |
| Инвестиции в дочерние общества | 141 | 2885 | 2818 |
| Займы, предоставленные на срок более 12 мес. | 142 | 97457 | 97457 |
| Прочие долгосрочные финансовые вложения | 143 | 3985 | 3985 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | 15 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 675250 | 660080 |
| | | | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 98950 | 18754 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 8448 | 8317 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 75311 | 1421 |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 15191 | 9016 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 16278 | 3873 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе: покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 33942 | 12310 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 26315 | 7355 |
| векселя к получению | 242 | 2947 | 1000 |
| авансы выданные | 243 | 1137 | 1505 |
| прочие дебиторы | 244 | 3544 | 2450 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 12500 | 30207 |
| в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 12500 | 30207 |
| Денежные средства | 260 | 12216 | 1363 |
| в том числе: касса | 261 | 564 | 47 |
| расчетные счета | 262 | 11563 | 300 |
| валютные счета | 263 | 18 | 16 |
| прочие денежные средства | 264 | 72 | - |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 173886 | 66508 |
| БАЛАНС | 300 | 849136 | 726587 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал | 410 | 22004 | 22004 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 122868 | 122868 |
| Резервный капитал | 430 | 1847 | 1847 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 1847 | 1847 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления | 450 | 472 | 472 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 86336 | 72840 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 470 | - | 105810 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 233527 | 325842 |
| | | | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 510 | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | 1382 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | 1382 |
| | | | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты | 610 | 309989 | 367710 |
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 309389 | 367710 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | 600 | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 305487 | 31461 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 86630 | 6457 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | 1374 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | - | 1056 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 7980 | 8567 |
| прочие кредиторы | 625 | 202505 | 2329 |
| авансы полученные | 626 | 8372 | 11678 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 133 | 193 |
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 615609 | 399364 |
| БАЛАНС | 700 | 849136 | 726587 |