Годовой отчет открытого акционерного общества «научно-производственное объединение «взле т»

Вид материала

Содержание

2. Сводные финансовые показатели ОАО «НПО «Взлет» и его дочерних обществ
Зао «нтцсм»
3. Финансовые результаты ОАО «НПО «Взлет».
Коэффициенты рентабельности
Коэффициенты ликвидности

Подобный материал:

УТВЕРЖДЕН УТВЕРЖДЕН

Советом директоров Общим собранием акционеров

« 25 » марта 2011 г. Протокол № 9 « 28 » апреля 2011 г.

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

«НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ
ОБЪЕДИНЕНИЕ

«В З Л Е Т»

за 2010 год

Ген. директор В.Д. Бойко _________________

И.о. гл. бухгалтера Н.А. Андреева _________________

Москва

2011

1. Общие сведения об Обществе.

Открытое акционерное общество «Научно-производственное объединение «Взлет» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 11.11.1993 г., рег. № 028:240.

Уставный капитал ОАО «НПО «Взлет» составляет 852 720 руб.

По состоянию на 15.03.2011 - дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в годовом общем собрании, владельцами акций Общества являются 2 юридических лица.

ОАО «НПО «Взлет» ведет реестр акционеров самостоятельно.

По состоянию на 31.12.2010 чистые активы Общества составили 568 млн. руб.

Численность работников Общества на 01.01.2011 - 188 человек.

ОАО «НПО «Взлет» является единственным акционером (участником) дочерних обществ: ЗАО «НПО «Взлет»; ЗАО «НТЦСМ»; ЗАО «НТЦИРЭС»; ООО «Взлет Строй»; ООО «Взлет-Сервис» и ООО «ТЕРМО-9».

Состав Совета директоров Общества с 28.04.2010 по 28.04.2011:

Бойко Виктор Денисович – Генеральный директор ОАО «НПО «Взлет».
Ефимов Игорь Андреевич – Руководитель финансового департамента Филиала коммерческой компании «Финстар Менеджмент (Оверсис) Лтд».
Кравченко Александр Викторович – Заместитель Главы Филиала коммерческой компании «Финстар Менеджмент (Оверсис) Лтд» по корпоративным финансам.
Лопаткова Наталия Яковлевна – Финансовый директор ОАО «НПО «Взлет».
Смирнов Александр Кузьмич – Генеральный директор ООО «Финстар-маркет».
Сорокин Дмитрий Владимирович – Глава Филиала коммерческой компании «Финстар Менеджмент (Оверсис) Лтд».
Черепанов Евгений Иванович – Заместитель Генерального директора – исполнительный директор ОАО «НПО «Взлет».

Председатель Совета директоров - Смирнов Александр Кузьмич.

Единоличный исполнительный орган: Генеральный директор - Бойко Виктор Денисович.

Проведено 9 заседаний Совета директоров, на которых решались следующие вопросы:

- Утверждение ежеквартальных отчетов ОАО «НПО «Взлет» в РО ФСФР.

О созыве и проведении годового общего собрания акционеров.
О предложениях в повестку дня годового общего собрания акционеров.
Об итогах финансово - хозяйственной деятельности ОАО «НПО « Взлет» за 2009 г.
Утверждение годового отчета.
Распределение прибыли по итогам 2009 года.
О назначении аудитора.

- Другие вопросы управления Обществом и его дочерними обществами.

2. Сводные финансовые показатели

ОАО «НПО «Взлет» и его дочерних обществ

В 2010 г. ОАО «НПО «Взлет» и его дочерние общества выполняли следующие основные работы:

- строительно-монтажные работы с применением вертолетной техники, оборудованной подвесной кабиной летчика-оператора (до октября 2010 г.);

- транспортно-связные работы на вертолетах ГА (до сентября 2010 г.);

аэропортовые услуги для собственников и эксплуатантов вертолетов сторонних организаций;
аттестация испытательных подразделений других предприятий на право проведения испытаний изделий военного назначения на механические и климатические факторы;

- разработка и создание летающих лабораторий, проведение их летных и наземных испытаний (ЗАО «НТЦСМ»);

- научно-исследовательские, экспериментальные и опытно-конструкторские работы в области создания радиоэлектронных систем (ЗАО «НТЦСМ»);

- производство, ремонт и техническое обслуживание авиационного радиоэлектронного оборудования (ЗАО «НТЦСМ»);

- летные исследования по определению технических характеристик систем навигации и посадки (ЗАО «НПО «Взлет»);

- перевозки пассажиров и грузов автомобильным транспортом (ООО «Взлет - Сервис»);

- рознично – оптовая торговля ГСМ (ООО «Взлет - Сервис»);

- коммерческое использование не занятых под основную деятельность производственных площадей (ООО «Взлет - Сервис», «Взлет Строй»).

Общий объем выполненных работ по всем видам деятельности ОАО «НПО «Взлет» и дочерних обществ, включая доходы аренды, в 2010 году составил 350,3 млн.руб., в том числе ОАО «НПО «Взлет»- 209,6 млн. руб. В 2009 году весь объем выполненных работ составлял 437,3 млн. руб., в том числе ОАО «НПО «Взлет» - 240,0 млн. руб.

Вклады в итоговую сумму доходов ОАО «НПО «Взлет» и его дочерних обществ:

ОАО «НПО «Взлет» - 67,2 % (2009 г. – 54,9 %)

ЗАО «НТЦСМ» - 14,1 % (2009 г. – 21,6 %)

ЗАО «НПО «Взлет» - 12,4 % (2009 г. – 15,8 %)

ООО «Взлет - Сервис» - 5,2 % (2009 г. – 6,2 %)

ООО «Взлет Строй» - 1,1 % (2009 г – 1,2 %)

Финансовые показатели представлены в таблице № 1.

Таблица № 1 ( млн. руб.)

Наименование показателя	Всего		ОАО «НПО «Взлет»		ЗАО «НТЦСМ»		ЗАО «НПО «Взлет»		ООО «Взлет – Сервис»		ООО «Взлет Строй»
	2010	2009	2010	2009	2010	2009	2010	2009	2010	2009	2010	2009
Выручка	399	400	210	244	47	118	110	5	26	27	6	5
Себестоимость	(195)	(191)	(66)	(84)	(35)	(89)	(80)	(2)	(14)	(14)	-	-
Валов. прибыль	204	209	144	160	12	29	30	3	12	13	6	5
Управ. расходы	(189)	(175)	(140)	(126)	(22)	(23)	(10)	(8)	(12)	(13)	(5)	(5)
Прибыль(убыт.) от продаж	15	34	4	34	(10)	6	20	(5)	-	-	1	-
Прочие доходы	31	146	23	142	1	-	6	3	1	1	-	-
Прочие расходы	(11)	(118)	(7)	(113)	(2)	(2)	(1)	(2)	(1)	(1)	-	-
Прибыль(убыт.) до налгообложен	35	62	20	63	(11)	4	25	(4)	-	-	1	-
Налог на прибыль	(10)	(13)	(5)	(12)	(2)	(1)	(3)	(1)	-	-	-	-
Штрафные санкции	(1)	(1)	-	-	-	(1) -	(1)	-	-	-	-	-
Чистая прибыль (убыток)	26	48	15	51	(11)	2	21	(4)	-	-	1	-

Как видно из таблицы, общий результат финансово-хозяйственной деятельности – это чистая прибыль в сумме 26 млн. руб., в прошлом 2009 году чистая прибыль составляла 48 млн. руб.

В результате анализа составляющих финансового результата 2010 года можно сделать следующие выводы:

Общая выручка 2010 года в сумме 399 млн. руб. почти совпадает с общей выручкой 2009 года в сумме 400 млн. руб. Однако, если проанализировать ее составляющие по обществам, то необходимо отметить сопоставимую, стабильную выручку в трех обществах: ОАО «НПО «Взлет», ООО «Взлет-Сервис» и ООО «Взлет Строй». В ЗАО «НПО «Взлет» в 2009 году выручка составляла всего 5 млн. руб., а в 2010 году стала 110 млн. руб., в ЗАО «НТЦСМ» наоборот: в 2009 году – 118 млн. руб., а в 2010 году – 47 млн. руб. Такие «скачки» связаны с выполнением больших договоров, длящихся более одного года, списание которых по срокам окончания работ дает в бухгалтерском учете прибыль в те годы, когда происходит закрытие договора, и убытки – в период выполнения самой работы, если одновременно нет нескольких текущих договоров, которые закрывались бы в этот период. Такая ситуация сложилась в ЗАО «НПО «Взлет» в 2008г. – 2010г. при выполнении контракта с Рособоронэкспорт (Алжир) и в ЗАО «НТЦСМ» в 2007г. – 2009г. при выполнении темы «Монитор» и в 2010г. – 2011г. при выполнении темы «Монитор ОЭ».
Себестоимость и управленческие расходы в 2010 году по сравнению с 2009 годом выросли, соответственно на 4 млн. руб. и 14 млн. руб. Причины такого роста в основном связаны с удорожанием коммунальных услуг, топлива, связи, экологических платежей и других расходов, обеспечивающих постоянно растущие требования контролирующих органов при проверках и сертификациях на соответствие быстро меняющимся нормативным документам. Уровень управленческих расходов растет из года в год, так в 2008 году он составлял в выручке 43 %, в 2009 году – 43,8 %, а в 2010 году – 47,4 %. Например, динамика по энергоресурсам за 2009 – 2010 годы представлена в таблице № 2.

Таблица № 2

Вид энергетических ресурсов	Объем в натуральном выражении		Объем в денежном выражении, тыс. руб.
	2009	2010	2009	2010
Газ природный	919 тыс.куб.м	967 тыс.куб.м	2 755	3 657
Электроэнергия	5 795 тыс.кВт	6 647 тыс.кВт	17 577	24 768
Тепловая энергия	383 Гкал	360 Гкал	454	579,8
Керосин	286 т	217 т	8 201	5 716
Бензин	3,6 т	3,6 т	64,6	73,1

Что касается себестоимости, то ее уровень в выручке по годам следующий: в 2008 г. – 57 %, в 2009 г. – 47,8 %, в 2010 г. – 48,9 %, т.е. можно отметить некую стабильность себестоимости выполненных работ за последние два года.

Источником покрытия управленческих расходов естественно является такой вид деятельности, как сдача недвижимости в аренду. Однако, за последние три года (2008 – 2010) ОАО «НПО «Взлет» не увеличивало ставки арендной платы, ориентируясь на спрос и предложение «на улице», что и привело при росте цен на обслуживание зданий и территории к резкому увеличению управленческих расходов в общей выручке.

Консолидированная бухгалтерская прибыль до налогообложения составляет 35 млн. руб.

По налоговому учету налогооблагаемая прибыль, согласно декларациям по налогу на прибыль, представлена в таблице № 3.

Таблица № 3 (тыс. руб.)

Годы	Наименование организации
Годы	ОАО «НПО «Взлет»	ЗАО «НТЦСМ»	ЗАО «НПО «Взлет»	ООО «Взлет- Сервис»	ООО «Взлет Строй»	Всего
2009 г.	61 683	5 713	6 551	3	212	74 162
2010 г.	25 595	12 841	11 709	29	622	50 796

Сохранился достаточно высокий уровень налогооблагаемой прибыли, так в 2009 году консолидированный налог на прибыль составлял 13 млн. руб., а в 2010 году – 10 млн. руб., что свидетельствует об отложенных налоговых активах, т.е. о немалом «заделе» по переходящим на следующий год договорам, в частности по ЗАО «НТЦСМ».

Общие финансовые результаты положительны:

- прибыль от продаж – 15 млн. руб.

- чистая прибыль – 26 млн. руб.

3. Финансовые результаты ОАО «НПО «Взлет».

В 2010 году ОАО «НПО «Взлет» выполнены работы по 163 договорам, закрыто 172 этапа. Общий налет по выполненным договорам составил 1729 часов.

Общий объем выполненных работ в 2010 году составил 209,6 млн. руб. По сравнению с 2009 годом общий объем выполненных работ упал на 30,4 млн. руб. (12,7 %).

Средняя заработная плата с учетом летных вознаграждений в 2010 году составила 25 183 руб. и по сравнению с 2009 годом выросла на 2 814,7 руб. (11,2%).

В соответствии с отчетом о прибылях и убытках выручка от реализации всех работ и услуг составила 209 588 тыс. руб. (в 2009 г.- 244 477 тыс. руб.), т. е. упала на 14,3%; себестоимость – 65 732 тыс. руб. (в 2009 г. – 84 163 тыс. руб.) и управленческие расходы – 140098 тыс. руб. (в 2009 г.- 125 813 тыс. руб.), т.е. расходы выросли на 4 125 тыс. руб.

Прибыль от продаж (производственной деятельности) –3 758 тыс. руб.

Балансовая прибыль – 19 710 тыс. руб.

Чистая балансовая прибыль – 14 551 тыс. руб.

Налогооблагаемая прибыль – 25 595 тыс. руб.

Налог на прибыль – 5 119 тыс. руб.

В 2010 году ОАО «НПО «Взлет» перевело авиационную деятельность в ЗАО «НПО «Взлет», передав в ЗАО «НПО «Взлет» безвозмездно активы на общую сумму 5 194 тыс. руб., в т. ч. имущество на сумму 1 994 тыс. руб. и 3 200 тыс. руб. на пополнение оборотных средств. Несмотря на это, активы на конец 2010 г. составили 588 080 тыс. руб., из которых все активы - это имущество ОАО «НПО «Взлет». Стоимость имущества увеличилась за 2010 г. на 12 645 тыс. руб., причем оборотные активы выросли в 2010 г. на 18 288 тыс. руб.

Дебиторская задолженность на конец года составила 32 820 тыс. руб., из них 6 996 тыс. руб. - задолженность заказчиков, остальная сумма - текущие проплаченные авансы за коммунальные услуги, налоги в бюджет, неполученные проценты по финансовым вложениям и др.

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, т.е. высоко ликвидные активы, в структуре оборотных активов составили 93,4 %, а в структуре всего имущества 81,1%. Показатели финансовой устойчивости и обеспеченности оборотными средствами значительно превышают нормативы и являются стабильными на протяжении трех лет.

Чистые активы общества (567 983 тыс. руб.) существенно превышают сумму Уставного и резервного капиталов, поэтому в соответствии с Гражданским кодексом РФ уменьшение величины Уставного капитала не требуется.

Фонды общества, сформированные из прибыли прошлых лет, в очередном году не использовались в соответствии с решением годового собрания акционеров по итогам 2009 года, по этому же решению в Обществе увеличен резервный фонд до суммы 42 636 руб., размер которого составил 5 % Уставного капитала в соответствии с законодательством РФ.

Кредиторская задолженность на конец 2010 года составила 16 599 тыс. руб., в том числе задолженность текущая перед поставщиками составила 4 022 тыс. руб., по налогам и сборам – 7 005 тыс. руб., остаток в 5 572 тыс. руб. – авансы, полученные от заказчиков и арендаторов. Обязательства в валюте баланса составляют 3,4 %.

Анализ активов и пассивов позволяет сделать вывод об отсутствии признаков банкротства и положительной структуре бухгалтерского баланса со следующими финансовыми показателями.

Коэффициенты рентабельности:

Год	2010	2009	2008	2007	2006
Рентабельность продаж	1,8	14,1	-	-	0,06
Рентабельность капитала	3,5	7,9	-	-	0,09
Рентабельность собств.капитала	4,5	9,1	-	-	0,11

Коэффициенты ликвидности:

Год	2010	2009	2008	2007	2006
К-т текущей ликвидности	29,2	26,6	18,2	1,2	2,2
К-т обеспеченности собственными средствами	1,0	1,0	0,99	0	0,5

Скачок финансовых показателей в 2009 году во многом был обеспечен полученными денежными средствами (эмиссионный доход) в результате проведенной в 2008 году дополнительной эмиссии акций. В 2010 году Общество сохранило и приумножило свои активы, обеспечив финансовые показатели на сверхнормативном уровне.

Достоверность налоговой и бухгалтерской отчетности ОАО «НПО «Взлет» проверена аудиторской компанией ЗАО «Актив» и подтверждена положительным аудиторским заключением за 2010 год.

Достоверность налоговой и бухгалтерской отчетности дочернего общества ЗАО «Научно - технический центр системного моделирования» также проверена аудиторской компанией ЗАО «Актив» и подтверждена положительным аудиторским заключением за 2010 год.

Отчеты за 2010 год всех дочерних обществ заслушаны ОАО «НПО «Взлет» и утверждены решениями единственного учредителя (акционера, участника).

Совет директоров ОАО «НПО «Взлет» принял решение не начислять и не выплачивать дивиденды по итогам 2010 года по обыкновенным и привилегированным акциям ОАО «НПО «Взлет».