Депозитные услуги небанковских институтов на финансовом рынке Казахстана: формирование и развитие (на примере «ао «Казпочта») 08. 00. 10 Финансы, денежное обращение и кредит
| Вид материала | Автореферат |
- Учебное пособие по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» для специальности, 4669.55kb.
- «Молодые ученые о современном финансовом рынке рф», 198.58kb.
- Описание дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит», 1984.13kb.
- Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы,, 517.08kb.
- Модернизация институтов регулирования кредитных отношений в условиях посткризисного, 429.25kb.
- Формирование и развитие системы налогообложения недвижимости в россии 08. 00. 10 Финансы,, 313.22kb.
- Взфэи фотография Фамилия Имя Отчество, 175.38kb.
- Литература Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л. А. Дробозина,, 1678.85kb.
- Литература Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л. А. Дробозина,, 1540.34kb.
- Программа минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное, 751.04kb.
УДК 336.722.117 (574): 656.8 На правах рукописи
КОШЕРБАЕВА ГУЛЬСУМ АЙТКАЗЫЕВНА
Депозитные услуги небанковских институтов
на финансовом рынке Казахстана: формирование и развитие
(на примере «АО «Казпочта»)
08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Республика Казахстан
Алматы, 2008
Работа выполнена в Казахском экономическом университете имени
Т. Рыскулова
Научный руководитель доктор экономических наук
Искаков У.М.
Официальные оппоненты: доктор экономических наук
Арыстанов А.К.,
кандидат экономических наук
Маргацкая Г.С.
Ведущая организация Университет Международного Бизнеса
Защита состоится « 6 » июня 2008 года в 16.00 часов на заседании диссертационного совета Д 14.02.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук в Казахском экономическом университете имени Т. Рыскулова по адресу: 050035, г. Алматы, ул. Жандосова, 55, к. 144
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Казахского экономического университета имени Т. Рыскулова
Автореферат разослан « » мая 2008 года
Ученый секретарь
диссертационного совета,
д
октор экономических наук А.Б. ТемирбековаВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В настоящее время мировая экономическая среда, в которой функционируют хозяйствующие субъекты, включая банки и небанковские институты, осуществляющие отдельные банковские операции, характеризуется финансовой глобализацией, формированием мирового финансового рынка, свободным перемещением ресурсов. Расширение сферы деятельности финансовых институтов за пределы национальных экономик, меняет конъюнктуру национальных и мировых рынков, усиливает конкуренцию между участниками рыночных отношений, увеличивает риски финансовых кризисов, банкротств, повышает неопределенность функционирования и выживания в таких условиях.
И, как следствие, активные участники рыночных отношений стараются защититься от угроз глобализации и информатизации путем консолидации, концентрации бизнеса, повышения его конкурентоспособности, гибкости и адаптируемости к изменившейся внешней среде путем ее реформирования.
Почтово-сберегательная система как развитых стран, так и Республики Казахстан, также адаптируется к изменившейся внешней среде, путем применения новых форм управления, применяя собственные механизмы и разработки.
Реформирование почтовой отрасли развитых зарубежных стран было осуществлено с помощью государственной поддержки, включая содействие в финансировании национальных операторов. Обзор моделей, действующих в развитых странах, позволяет изучить их возможности для эффективного применения в отечественной отрасли почтовой связи. В связи с этим, изучение богатого опыта в области реформирования, представляет большой интерес для Казахстана, где развитие почтовой отрасли идет по пути создания почтово-сберегательной системы по аналогу ведущих стран мира.
Казахстан стал первой страной на постсоветском пространстве, принявшей за основу почтово-сберегательную модель ведущих стран мира, эффективность которой подтверждается зарубежным опытом и достигнутыми положительными результатами отечественного оператора почты за последние годы развития. По этому пути развивают почтовую отрасль страны СНГ и Балтии.
В то же время, новые явления в экономике требуют быстрого внедрения в практику качественно новых адекватных инструментов. Анализ последних событий на финансовом рынке Республики Казахстан (2007 г.), опыт ведущих стран мира (финансовый кризис стран НИС 1997 г.), свидетельствует о необходимости создания и развития внутренних институтов сбережения и широкого привлечения населения к данному процессу.
Все вышеперечисленное, в целом, указывает на особую актуальность углубленного исследования проблемы совершенствования рынка депозитных услуг Казахстана, в т.ч. его регионов. При этом надо иметь в виду, что одностороннее расширение депозитной базы не является экономически эффективным без решения вопроса о возможности предоставления кредитных ресурсов сельскому населению на базе почтово-сберегательной системы.
Степень разработанности темы. В научной литературе развитие небанковских институтов традиционно находится в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира, но роль небанковских институтов на депозитном рынке остается недостаточно изученной. Имеются отдельные работы по теоретическим и практическим вопросам формирования и использования финансовых средств в сфере небанковских институтов, которым посвящены работы зарубежных ученых: К. Валравеном, Э.Дж. Долланом, Дж.М. Кейнсом, Р.Дж. Кэмпбеллом, К. Марксом, П.С. Роузом, П. Самуэльсоном, А. Смитом и др. Отдельные вопросы, посвященные движению финансов домохозяев, выявлены и обобщены в мировой теории. Эмпирические закономерности их движения отражены в виде «Законов Энгеля». Одним из его факторов является то, что по мере роста доходов, каждое домохозяйство будет тратить на потребление меньше суммы и больше сберегать, что и обусловило выбор темы.
Вопросы связи рассмотрены и нашли свое отражение в отдельных научных работах ученых стран СНГ: Г.Э. Голомба, О.В. Поповой, И.Н. Романовой,
Г.А. Свистельникова, Е.П. Сморчковой, Г.М. Точильникова, В.И. Холодарь и др. Между тем, комплекс вопросов по оценке состояния и использования финансовых ресурсов почтовой связи, в условиях рыночной экономики, рассматривался на методическом уровне Т.А. Кузовковой, Г.Н. Шаманским, О.И. Шаравовой, Т.М. Костериным, И.О. Лаврушиным, Н.Д. Мамоновой, Г.С. Пановой, М.А. Пессель, В.М. Усоскиным и др.
Существенный вклад в исследование отдельных теоретических и методологических проблем социальной и региональной политики в Республике Казахстан, в становление и развитие депозитного рынка, а также отрасли почтовой связи, внесли ведущие казахстанские ученые и экономисты. К ним можно отнести: А. Арыстанова, К. Базылова, У. Баймуратова, М. Исаеву, У. Искакова,
Г. Калиеву, Н. Кучукову, В. Ли, Г. Маргацкую, В. Мельникова, Н. Хамитова.
Реформирование отрасли почтовой связи в республике направлено на реализацию стратегических целей развития, изложенных в Послании Президента страны народу Казахстана «Казахстан – 2030; процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев», которые предусматривают повышение эффективности производства, решение сложных социальных проблем, наиболее полное удовлетворение разнообразных материальных и духовных потребностей всех членов общества.
Цель и задачи исследования. Цель работы состоит в комплексном анализе процесса формирования и развития депозитных услуг небанковских финансовых институтов Республики Казахстан, на примере АО «Казпочта», и на этой основе, в разработке рекомендаций по их совершенствованию.
Для достижения данной цели в работе поставлены задачи:
- изучить экономическое содержание понятия «небанковские финансовые институты», особенности и значение;
- раскрыть понятие «депозит»;
- исследовать механизм управления депозитным рынком и роли небанковских финансовых институтов на нем;
- оценить эффективность внедрения депозитных услуг в сельские регионы Республики Казахстан на примере АО «Казпочта»;
- разработать депозитную стратегию АО «Казпочта» в регионах РК;
- определить направления развития депозитных услуг небанковских финансовых институтов.
Предметом исследования выступают экономические и организационные отношения, возникающие в процессе функционирования АО «Казпочта» в области развития депозитных услуг.
Объектом исследования являются депозитные услуги АО «Казпочта», в условиях устойчивого роста национальной экономики.
Теоретическую, методологическую и информационную базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, оперативного управления, финансового анализа и прогнозирования экономических систем, исследования казахстанских ученых в области развития небанковских институтов, осуществляющих отдельные банковские услуги, по вопросам разработки новых моделей развития финансовых институтов.
Информационной базой послужили статистические данные Министерства финансов Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по статистике, Национального Банка Республики Казахстан. В качестве методической основы использованы законодательные акты Президента страны и нормативные документы Правительства Республики Казахстан, Закон РК «О почте», официальные программные документы по развитию АО «Казпочта» на 2003–2010 гг.
В диссертационном исследовании использованы методы системного, статистического анализа, экономико-математического моделирования и прогнозирования, а также некоторые положения трудов учёных-экономистов в области экономики и финансов связи, справочная литература.
Научная новизна исследования. На защиту выносятся научно-прикладные разработки, представляющие собой совокупность теоретических положений о роли АО «Казпочта» на депозитном рынке Республики Казахстан, эффективности его функционирования, рекомендаций по формированию его стратегии, на основе имеющихся преимуществ.
В ходе исследования сформулированы новые положения, выводы, рекомендации. Наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования, заключаются в следующем:
- проведен анализ развития депозитных услуг небанковских институтов, на примере АО «Казпочта», на финансовом рынке Республики Казахстан;
- дана авторская трактовка терминов: «депозит», «небанковский финансовый институт», «почтово-сберегательная система Республики Казахстан»;
- обобщена зарубежная практика развития депозитных услуг небанковскими финансовыми институтами;
- проведена периодизация развития АО «Казпочта» в области внедрения депозитных услуг;
- разработана модель развития региональных отделений АО «Казпочта», как основного механизма развития депозитных услуг.
Исходя из определения, выдвинутого автором, цели и задач исследования, автор предлагает следующие положения, выносимые на защиту:
- Авторский подход к интерпретации определений «депозит», «небанковский финансовый институт», «почтово-сберегательная система Республики Казахстан».
- Обобщение теоретических подходов развития небанковских учреждений, оказывающих отдельные банковские операции, авторская позиция по развитию небанковских учреждений на депозитном рынке РК.
- Авторское предложение периодизации формирования и развития небанковских учреждений в РК, периодизации формирования и развития депозитных услуг АО «Казпочта».
- Новые подходы к развитию депозитных услуг на рынке РК, на основании региональной стратегии развития небанковских учреждений, предусматривающих активизацию влияния на казахстанский депозитный рынок, с целью формирования спроса на предоставленные ими депозитные услуги в сельской местности.
- Практические рекомендации, направленные на оптимизацию депозитной политики небанковских учреждений Республики Казахстан.
- Модель развития и функционирования региональных финансовых институтов на депозитном рынке РК.
- Предложения о разработке Закона РК «О депозитных институтах РК».
- Модель трехуровневой банковской системы, третий уровень которой представлен небанковскими институтами РК, осуществляющие отдельные банковские услуги.
Практическая значимость и применимость данного исследования заключается в том, что результаты данной работы могут быть использованы в построении общей концепции дальнейшего развития отдельных отраслей экономики РК; отдельные выводы и предложения могут лечь в основу разработки и внедрения курсов для предпринимательских структур, решивших заняться развитием бизнеса; на основании исследования, возможно внесение изменений в законодательные акты РК в области Гражданского Кодекса РК, в Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», разработки Закона «О небанковских институтах Республики Казахстан».
Апробация результатов исследования. Результаты исследования докладывались на: Международной научно-практической конференции «Вступление Казахстана в ВТО: Анализ системных условий, конструктивная направленность, негативные последствия» (г. Алматы, 11–14 мая 2004 г.); Международной научно-практической конференции «Первые Рыскуловские чтения» (г. Алматы, 16–19 мая 2006 г.); Международной научно-практической конференции, посвященной 10-летию Парламента Республики Казахстан (г. Алматы, 10 апреля 2006 года / Алматинская юридическая академия КазГЮУ совместно с Демократической партией Казахстана; научно-практической конференции «Основные задачи, стоящие перед Казахстаном в свете Послания Президента Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года» (г. Алматы, 2007 г.).
Внедрение результатов исследования. Проекты исследования представлены на внедрение в АО «Казпочта» в 2002 году, на основании которых разработан План развития АО «Казпочта» на 2003–2005 гг. Данный План развития АО «Казпочта» получил подтверждение в Правительстве Республики Казахстан, путем выхода Постановления Правительства Республики Казахстан от 18 марта 2003 года № 268.
Разработки диссертационного исследования были использованы в «Плане развития АО «Казпочта» на 2006–2008 годы», утвержденном Постановлением Правительства Республики Казахстан от 27 марта 2006 года № 210, а также в «Программе развития почтово-сберегательной системы Республики Казахстан на 2005–2010 годы», утвержденной Постановлением Правительства Республики Казахстан от 20 октября 2004 года № 1077.
Разработанный проект исследования имеет и научное применение. По результатам исследования, разработаны программы спецкурсов, которые проведены в Центрально-Азиатском Университете на тему: «Небанковские институты на финансовом рынке Республики Казахстан», «Проблемы вхождения небанковских институтов на финансовый рынок Казахстана».
Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 работ, общим объемом 3,7 п.л.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников, приложения
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
1 Теоретико-методологическая основа деятельности небанковских
финансовых институтов на депозитном рынке
Одной из основных теорий долговременного экономического роста является теория английского экономиста Р. Харрольда и американского ученого
Е. Доммара. Монография «Торговый цикл» содержит первые наметки кенесеанской теории динамики, которая взаимодействует с теорией сбережений.
Сама идея сберегательных учреждений на началах взаимопомощи принадлежит французскому государственному деятелю Хуго Делестру, который еще в 1611 г., считал возможной «организацию для простых людей накоплений под процентное вознаграждение». Сегодня сберегательные (депозитные) банки – это коммерческие сберегательные структуры, «осуществляющие банковские операции, в основном, за счет привлечения депозитов (вкладов)».
Зарубежная практика предлагает выделять две группы исторически закрепившихся сберегательных институтов – депозитные (или основные сберегательные учреждения) и недепозитные (или прочие сберегательные институты). В числе первых – коммерческие банки и специализированные сберегательные учреждения (сберегательные банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и т.п.), ко вторым относят – страховые компании, пенсионные фонды, взаимные фонды, финансовые компании и т.п.
Почтово-сберегательные банки – одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении – объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце ХIХ – начале XX вв., как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях, они широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.
Особенностью этих сберегательных учреждений является то, что почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.
Мировой рынок почтово-банковских услуг характеризуется высокой емкостью и активно развивается. Причем степень универсализации почтовых банков неодинакова: одни близки к классическим кредитным организациям, другие делают акцент на своих специфических преимуществах, которые имеют различные модели и опыт функционирования.
Голландский ING Post Bank действует уже более ста лет, и в качестве самостоятельного универсального банка входит в состав транснациональной финансовой группы ING. В настоящее время почтовый банк осуществляет свыше 50% всех внутренних платежей в стране, а его розничная клиентская база превышает 7 млн. человек. Через почтовую сеть он реализует полноценный спектр услуг, включая ипотечное кредитование, обслуживание карточных «программ лояльности», трастовые, пенсионные, консалтинговые и др.
Французский финансовый оператор La Post органично связан с самой почтовой системой, выступая, по сути, ее финансовой службой. Реализация внешних финансовых услуг стала для почты настолько эффективной, что постепенно соответствующая структура обрела известную автономность, а ее функции эволюционировали в традиционно банковские. В настоящее время этот «почтовый банк» обслуживает свыше 9 млн. частных клиентов, а по комплексности финансового обслуживания и масштабам сети продаж, он входит во Франции в число лидеров.
Немецкий Deutsche Postbank, образованный в 1995 г., является крупнейшим розничным банком в стране: его клиентская база превышает 4 млн. частных клиентов. Сеть точек продаж банка охватывает примерно 14 тыс. почтовых отделений. Скорость операций сравнительно невысока, однако средние тарифы на услуги ниже рыночных. Одним из первых он ввел обслуживание через альтернативные каналы доступа (в настоящее время доля продаж и предпродаж через них составляет около 50%), лидирует по объему эмиссии карт и числу безналичных трансакций внутри Германии.
Израильский почтовый банк «Ха-доар» представлен в каждом почтовом отделении страны. Нетрадиционным альтернативным каналом продаж выступает широкая сеть так называемых «почтовых ящиков самообслуживания», в которые клиенты помещают чековые распоряжения на основные операции. При оказании ряда стандартных услуг, комиссионные не взимаются. Целевыми сегментами банка являются представители малого бизнеса, а также молодежь и пенсионеры (число частных клиентов составляет около 250 тыс.).
Опыт Японии свидетельствует, что наиболее распространенной формой сбережений в стране являются срочные вклады. На их долю приходится примерно 62 % всех депозитов в банковских компаниях Японии.
На долю текущих вкладов приходится примерно 25% объема всех депозитов в банковских компаниях страны. Основными их владельцами в Японии являются частные компании — на их долю приходится 58% всех обычных депозитов.
В банковских системах Японии существует четыре депозитных института: простые, долгосрочные кредитные банки, трастовые банки, кооперативные финансовые институты. Простые банки подразделяются на городские и региональные. А городские банки имеют национальную ориентацию и международную сеть. На них приходится 20% суммы депозитов. Они поддерживают тесную связь с крупными корпорациями, являются их основными банками и выполняют 1/3 часть требований японских корпоративных финансов.
Масштабы почтово-банковской деятельности за рубежом свидетельствуют о том, что почтовые банки, во многом, формируют национальные рынки розничных финансовых услуг. Обслуживание корпоративного сектора для них, как правило, имеет меньший приоритет. Аккумуляция крупных ресурсов и доминирование в области осуществления внутренних платежей населения определяют высокую социальную значимость почтовых банков.
Четкая идентификация почтово-банковского бизнеса в ряде стран затруднена, поскольку использование банками почтовой инфраструктуры, равно как и оказание финансовых услуг собственно почтой, не является исчерпывающим критерием. Различия в классификационных признаках обусловлены как интеграционными процессами в бизнесе, так и сугубо национальной спецификой. Поэтому однозначное определение почтово-банковского бизнеса возможно лишь для конкретной страны или их группы.
Таким образом, на основании анализа почтовых банков зарубежных стран, можно дать определение небанковскому институту: «Небанковский финансовый институт – институт, основная деятельность которого связана с оказанием финансовых услуг и осуществлением операций, во многом, аналогичных банковским».
На основании данного определения «Почтово-сберегательной системой является почта, обладающая признаками системности, которая обусловливает такую форму функциональной интеграции банка и почты, при которой конечная реализация стандартных финансовых услуг осуществляется почтой на компенсационной основе. В свою очередь, почтово-сберегательной системой может быть признана почтовая организация, уполномоченная использовать почтовую сеть или ее часть для бесконтактного оказания как минимум элементарного комплекса банковских услуг (депозитных операций) и при условии, что такая деятельность выступает для нее системообразующей».
Все это приводит к необходимости точной трактовки понятия «депозит». При исследовании мнений отдельных авторов, различных толкований ученых, под «депозитом» понимаются денежные суммы, вносимые на хранение в кредитные учреждения (банки, сберкассы и т.д.), по которым вкладчику уплачивают определенный процент, а также ценные бумаги, передаваемые на хранение в кредитные учреждения.
Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады, по мнению же Родэ, депозиты – все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. М.А. Косой считает, что расчетный счет, в значительной мере, является депозитным счетом для хранения денежных сумм поощрительных фондов, средств, подлежащих перечислению в бюджет, амортизационных сумм и др., сущность банковского депозита по З.С. Каценеленбауму состоит в том, что депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами.
В настоящее время появляются отдельные исследования в области отнесения к депозитам и денежных средств на платежных карточках.
Обобщение отдельных подходов и применение собственных исследований, позволили автору дать следующее определение понятию «депозит». «Депозит – экономическая категория, определяющая передачу одним лицом (депозитором) другому лицу – банку, небанковскому учреждению денежных средств, ценных бумаг, средств на платежных картах, на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-то срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой, либо без таковой».
Исследуя развитие небанковских учреждений в Республике Казахстан, необходимо обратиться к понятию банковской системы зарубежных стран, где под банковской системой понимается совокупность участников денежно-кредитного рынка – коммерческих и специализированных банков, небанковских кредитных учреждений, выполняющих депозитные, ссудные и расчетные операции и действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
Банковские системы развитых стран с рыночной экономикой имеют как общие черты, связанные с общим направлением развития экономики, так и специфические, вызванные особенностями эволюции национальных экономик и национальных денежных рынков.
Общие признаки построения банковских систем:
- двухуровневый характер банковских систем развитых стран:
1) первый уровень представлен центральным банком или аналогичным органом (органами) регулирования денежно-кредитной сферы и банковского надзора;
2) второй уровень – кредитные и финансовые учреждения, непосредственно удовлетворяющие потребности экономических субъектов в банковском обслуживании (финансовые посредники).
Первый уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне оперируют коммерческие банки различных типов:
- универсальные и специализированные (инвестицион
ные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), небанковские кредитные организации (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).
Таким образом, по законодательству большинства стран, банком называется организация, которая одновременно занимается привлечением депозитов, размещением привлеченных депозитов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,платности, срочности, а также открытием и ведением счетов клиентов и осуществлением расчетов. В Казахстане банковская система иная. Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, является небанковским институтом и осуществляет отдельные банковские операции, основываясь на указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона: «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О хозяйственных товариществах», а также на Законы Республики Казахстан «О валютном регулировании», «О рынке ценных бумаг», «О регистрации сделок с ценными бумагами в Республике Казахстан», «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», «Об акционерных обществах» и другие нормативные правовые акты, не противоречащие положениям действующего банковского законодательства.
2 Аналитическая оценка роли небанковских учреждений на депозитном рынке Республики Казахстан (на примере АО «Казпочта»)
С позиции формирования ресурсной базы все финансовые институты делятся на две категории: депозитные и недепозитные институты. Привлеченные средства являются основной деятельностью всех финансовых институтов, и они жестко конкурируют между собой. Одним из небанковских институтов в Республике Казахстан является АО «Казпочта».
Историю образования АО «Казпочта», как предприятие связи, оказывающее отдельные финансовые услуги, можно определить с 28 декабря 1954 года, образованное при Министерстве связи Казахской ССР. Указом Президента РК от 13 июля 1994 почтовая связь прекратила свою деятельность. Государственная почта Министерства транспорта и коммуникаций Республики Казахстан (1994–1995 гг.) была образована на основании Постановления Кабинета Министров РК «О внесении изменений и признании утратившим силу некоторых решений Правительства РК по вопросам транспорта и коммуникаций» от 14 декабря 1994 года № 1409.
Постановлением Правительства РК от 13 ноября 1995 года № 1521 «О преобразовании Государственной почты Министерства транспорта и коммуникаций РК в Республиканское государственное предприятие почтовой связи при Министерстве транспорта и коммуникаций Республики Казахстан» Государственная почта была преобразована в Республиканское государственное предприятие почтовой связи при Министерстве транспорта и коммуникаций РК.
Учитывая, что почтовая связь – эта важнейшая составляющая инфраструктуры общества, призванная удовлетворять общественные и личные потребности в передаче, получении и распространении информации, а, также учитывая, что почтовая связь обладает широко разветвленной по всей стране сетью (3390 отделений почтовой связи (ОПС), из них 615 расположены в городской местности, 2775 (или 82%) – в сельской), в 2000 г. в Казахстане было начато формирование почтово-сберегательной системы на базе АО «Казпочта».
В настоящее время, АО «Казпочта» – акционерное предприятие с 100% пакетом акций, принадлежащих государству.
На финансовый рынок страны АО «Казпочта» вступила на основании лицензии на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте и занятие брокерской и дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг. На сегодняшний день, одно из приоритетных направлений в развитии АО «Казпочта» – это наращивание депозитных ресурсов. К сильным сторонам данного направления развития, можно отнести следующие:
- наличие широкой региональной сети, покрывающей практически всю территорию страны, обеспечивающей доступность услуг населению;
- статус Национального оператора почты как государственного института и механизм гарантирования сохранности вкладов населения, размещенных на срочные депозиты, повышают доверие к его деятельности на рынке почтово-сберегательных услуг.
Основной принцип почтово-сберегательной системы – это доступность для всех граждан почтовых, финансовых, агентских услуг.
Основная цель создания почтово-сберегательной системы – мобилизация внутренних ресурсов на цели развития. АО «Казпочта», как естественный монополист, несущий значительную финансовую нагрузку по содержанию убыточной сети в сельской местности, на сегодняшний день, не имеет внутренних источников для финансирования модернизации отрасли, без чего невозможно ни снижение затрат, ни повышение качества услуг. Участие на рынке банковских услуг, позволяет АО «Казпочта» обеспечить стабильное финансовое состояние, доходность почтовой отрасли страны. Почта становится сильным финансовым институтом, который не нуждается в постоянных дотациях от государства, а, наоборот, становится внутренним инвестором для страны.
На основании вышеизложенного, перед Национальным оператором почты, на сегодняшний день, стоит вопрос о необходимости совершенствования системы оказания финансовых услуг, особенно для населения, проживающего в сельской местности, имеющих ограниченный доступ к банковским услугам, с учетом возникающих при этом рисков как для почтово-сберегательной системы, так и для финансового рынка в целом.
На основании приведенных данных, можно заключить, что финансово-хозяйственная деятельность АО «Казпочта» стабилизируется, на что повлияли и доходы от не основной деятельности, к которым относятся доходы от оказания депозитных услуг. Следовательно, для улучшения финансового положения
АО «Казпочта», необходимо увеличивать доходные источники от неосновной деятельности, а именно, от оказания финансовых (депозитных) услуг. По причине отсутствия раздельного учета затрат на виды предоставляемых услуг в АО «Казпочта», нет возможности проанализировать доход от привлеченных депозитов (таблица 1).
Таблица 1 – Показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2000–2006 гг. АО «Казпочта»
В млн. тенге
| Показатели | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Доходы от основной деятельности | 2354,6 | 2989,3 | 3915,7 | 4828,5 | 6456,4 | 8308,0 | 11860,6 |
| Себестоимость реализации услуг | 1719,6 | 1980,8 | 2507,1 | 3141,8 | 4546,0 | 6219,8 | 9138,3 |
| Валовой доход | 635,1 | 1008,5 | 1408,5 | 1686,7 | 1910,4 | 2088,2 | 2722,3 |
| Общие и административные расходы | 1045,8 | 1151,3 | 1278,9 | 1429,1 | 1948,2 | 2046,4 | 2802,1 |
| Расходы по реализации | 19,9 | 35,4 | 47,0 | 52,5 | 45,2 | 66,6 | 107,0 |
| Процентные расходы | 16,5 | 67,6 | 82,6 | 205,1 | - | - | - |
| Доход от операционной деятельности | 447,2 | 245,7 | 82,7 | 205,1 | -82,9 | -24,8 | -186,8 |
| Процентный доход | - | - | 17,3 | 30,4 | 111,6 | 146,2 | 198,0 |
| Процентный расход | - | - | 63,4 | 89,5 | - | - | - |
| (Убыток) прибыль от работы с иностранной валютой | 22,3 | 16,4 | 71,2 | -8,7 | - | -19,8 | 122,8 |
| Доход от неосновной деятельности | 446,0 | 399,6 | 67,2 | 65,7 | 308,9 | 218,0 | 286,1 |
| Доход до налогообложения | 20,9 | 137,5 | 144,5 | 178,3 | 190,9 | 319,3 | 418,1 |
| Примечание – Таблица составлена автором на основании отчетных данных АО «Казпочта» за период 2000–2006 гг. | |||||||
Анализ данных (таблица 2) приводит к выводу, что по сравнению с 2002 годом наблюдается рост вкладов «до востребования», растут и «срочные» депозиты. На рост вкладов «До востребования» повлияли заключенные договора с такими организациями как АО «Альянс Банк», АО «Хоум Кредит Казахстана», ТОО «Простокредит» и др. компаниями и банками, на оказание финансовых услуг по открытию лицевых счетов «До востребования» клиентам этих организаций, для получения займов и др. разовых денежных выплат, путем зачисления этих средств на лицевой счет и выдаче наличных денег со счета по первому требованию получателей. Кроме того, АО «Казпочта» осуществляет выплату заработной платы, пенсий, разовых социальных пособий населению, таких как пособие на рождение ребенка, адресные социальные пособия для малоимущих слоев населения и др.
Анализ привлеченных срочных депозитов показал, что на 1 января 2007 года составили 11% от всей суммы привлеченных депозитов, наиболее привлекательным для вкладчиков является срок от 3 до 12 месяцев, что составило 61% от всех привлеченных срочных депозитов.
Таблица 2 – Анализ депозитов клиентов АО «Казпочта» на начало 2007 г.
В млн. тенге
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Вклады «до востребования» | 658,2 | 1205,1 | 1749,9 | 2584,3 | 4547,6 |
| Срочные депозиты | 95,5 | 175,9 | 255,8 | 358,9 | 580,1 |
| Начисленные процентные расходы по счетам клиентов | 1,014 | 0,8 | 6,366 | 8,7 | 12,0 |
| Итого | 754,7 | 1381,8 | 2011,6 | 2952,0 | 5139,8 |
| Долгосрочные | |||||
| Депозиты в тенге | 7,153 | 42,8 | 74,2 | 106,1 | 179,9 |
| Депозиты в валюте | - | 1,960 | 0,743 | 0,454 | 1,071 |
| Начисленные процентные расходы | 0,119 | 0,252 | - | - | - |
| Итого: | 7,272 | 45,0 | 74,9 | 106,5 | 180,9 |
| Текущие | |||||
| Депозиты в тенге | 693,6 | 1326,8 | 1920,8 | 2828,3 | 4926,0 |
| Депозиты в валюте | 53,8 | 9,402 | 9,333 | 8,484 | 20,7 |
| Начисленные процентные расходы | 0,895 | 0,503 | 6,366 | 8,693 | 12,1 |
| Итого: | 748,3 | 1381,8 | 2011,5 | 2952,0 | 4958,7 |
| Примечание – Таблица составлена автором на основании годовых отчетов АО «Казпочта» по итогам 2002–2006 гг. | |||||
Анализ данных, приведенных в таблице 3, свидетельствует, что в соответствии с ссылка скрыта Правительства Республики Казахстан от 17 июня
1999 года № 794 «О размещении средств физических лиц, привлекаемых Республиканским государственным предприятием почтовой связи» вложения в государственные ценные бумаги не были ограничены только лишь срочными депозитами.
Таблица 3 – Данные вложения срочных вкладов АО «Казпочта» в государственные ценные бумаги за период 2000–2006 гг.
В млн. тенге
| Показатели | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| Срочные депозиты | 44,9 | 107,9 | 115,4 | 175,9 | 255,3 | 359,0 | 580,1 |
| Вложения в гос. ценные бумаги | 1070,8 | 229,8 | 898,0 | 2339,0 | - | - | - |
| Примечание – Таблица составлена автором на основании годовых отчетов АО «Казпочта» по итогам 2000–2006 гг. | |||||||
С 2004 по 2006 годы вложения в государственные ценные бумаги АО «Казпочта» не производило, депозиты были направлены в более доходные инструменты, в т.ч. во вклады банков второго уровня РК (далее БВУ), на основании Постановления Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года за № 1386 «О Национальном операторе почты Республики Казахстан» (с дополнениями от 21. 06.2004 года), которые можно наблюдать из таблицы 4.
Таблица 4 – Средства, вложенные в банки АО «Казпочта» за период 2002–2006 гг.
В млн. тенге
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. |
| АО «АльянсБанк» | - | - | 400,0 | 800,0 | 800,0 |
| АО «Валют Транзит Банк» | - | 550,0 | 385,0 | 263,4 | - |
| АО «Нефте Банк» | - | - | - | 200,0 | 200,0 |
| АО «Казинвест Банк» | - | - | - | 105,0 | 375,0 |
| Итого | - | 550,0 | 785,0 | 1368,4 | 1375,0 |
| Примечание – Таблица составлена автором на основании годовых отчетов АО «Казпочта» по итогам 2002–2006 гг. | |||||
Данные, представленные в таблице 4, свидетельствуют, что АО «Казпочта» вкладывает средства в банки второго уровня и наблюдается ежегодный рост этих вложений по состоянию на 01.01.2007 года. Однако, ситуация с внешней задолженностью Республики Казахстан сложилась таким образом, что по состоянию на 30 июня 2007 года государственный долг РК составил 91 миллиард долларов и приблизился к размеру ВВП. Почти половина его – 45,4 миллиарда долларов – внешняя задолженность всех банков второго уровня. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национальный Банк Республики Казахстан приняли ряд эффективных мер, которые обеспечили банки определенными компенсаторными возможностями. В то же время, ситуация до настоящего времени, остается напряженной.
Анализ последних событий на финансовом рынке Республики Казахстан (2007 г.), существующая внешняя задолженность БВУ, требуют более тщательного подхода к выбору банка, для вложения депозитов, а именно, проведения полного анализа платежеспособности банка, с учетом имеющихся обязательств, с выявлением просроченной задолженности перед третьими лицами, наличия ликвидных активов и других показателей, характеризующих финансовое состояние БВУ, на момент вложения средств, с целью снижения рисков, по возврату вложенных АО «Казпочта» депозитов, необходимо направить усилия на поиск дополнительных путей получения прибыли, одним из которых является осуществление кредитования населения.
Основная доля от общей суммы вкладов населения находится в четырех крупных банках второго уровня, это АО «Народный Банк Казахстана»,
АО «Казкомерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «АТФ Банк».
Данные таблицы 5 свидетельствуют, что процентные ставки по депозитам АО «Казпочта» неконкурентоспособные. Ставки по вкладам практически остаются на одном уровне с 2002 года (как по депозитам в тенге, так и по депозитам в долларах США). Ставки были установлены в диапазоне от 3,0% до 6,0% по вкладам в долларах США и от 5,0% до 8,5% в год по вкладам в тенге.
Таблица 5 – Сравнительный анализ процентных ставок по депозитам как банковских, так и небанковских институтов
В процентах
| Наименование финансового института | Вид валют | Сроки хранения | ||||
| 3 месяца | 6 месяцев | 9 месяцев | 12 месяцев | 60 месяцев | ||
| АО «Банк Народный» | в тенге | 5,5 | 6,0 | 8,5 | 9,0 | 10,5 |
| в долларах США | 6,25 | 6,7 | 7,4 | 8,0 | 9,5 | |
| АО «Казкомерцбанк» | в тенге | 5,9 | 6,5 | - | 9,0 | 10,5 |
| в долларах США | 6,7 | 7,2 | - | 8,5 | 10,0 | |
| Банк «ТуранАлем» | в тенге | 5,9 | 6,0 | 8,5 | 9,0 | 11,5 |
| в долларах США | 4,5 | 5,0 | 6,0 | 7,0 | 9,0 | |
| АО «АТФ Банк» | в тенге | 5,5 | 6,0 | 8,0 | 9,0 | 10,5 |
| в долларах США | 3,5 | 4,0 | 4,5 | 5,0 | 7,0 | |
| АО «Казпочта» | в тенге | 5,0 | 6,0 | 6,5 | 7,0 | 8,5 |
| в долларах США | 3,0 | 3,5 | 4,0 | 4,5 | 6,0 | |
| Примечание – Таблица составлена автором на основании отчетных данных по итогам 2005–2006 года банков второго уровня и небанковских институтов. | ||||||