Годовой отчет ОАО «Комета» по итогам работы за 2010 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2006 год. Новосибирск 2007, 426.92kb.
- Годовой отчет ОАО «Хитон» по итогам работы за 2010 год Генеральный директор ОАО «Хитон», 776.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Открытое акционерное общество «Волжский, 150.37kb.
- Годовой отчет общему собранию акционеров открытого акционерного общества ОАО «Новорослесэкспорт», 655.08kb.
- Годовой отчет ОАО «Хитон» по итогам работы за 2009 год Генеральный директор ОАО «Хитон», 754.11kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «опытный завод «электрон» по итогам работы, 109.48kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 1192.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
1 2
Показатели деловой активности и финансовых результатов предприятия.
Таблица 6 - Оценка деловой активности и рентабельности
| Показатели | Значение | Отклонение (+, -) | |
| 2009г. | 2010г. | ||
| 1.Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Продолжительность одного оборота | 2,48 145 | 2,64 136 | +0,16 -9 |
| 2.Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов Продолжительность одного оборота | 1,71 211 | 1,91 188 | +0,2 -23 |
| 3.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Продолжительность одного оборота | 4,5 80 | 4,2 86 | -0,3 +6 |
| 4.Коэффициент оборачиваемости собственного капитала Период оборота | 1,12 321 | 1,33 270 | +0,21 -51 |
| 5.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Период оборота | 16,1 22 | 7,8 22 | -8,3 0 |
Данные аналитической таблицы 6 показывают, что по сравнению с 2009 годом коэффициент оборачиваемости оборотных активов вырос на 0,16 пункта, длительность одного оборота сократилась на 9 дней.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала увеличился на 0,21 оборота. В 2009 году скорость оборота вложенного капитала составляло – 1,12 оборота. В 2009 году он увеличился до 1,33 оборота.
Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов увеличился на 0,2 оборота – это говорит о том, насколько эффективно предприятие использует свои основные средства и иные внеоборотные активы. В 2009 году он составлял 1,71 оборота, а в 2010 году повысился и стал составлять 1,91 оборота.
Проанализируем состав и структуру дебиторской и кредиторской задолженности, а также найдем показатели, характеризующие качество и оборачиваемость, используя данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
Таблица 7 – Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженности
| Виды задолженности | 2009г. | 2010г. | Отклонение (+, -) | Темп роста, % | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), всего | 2261 | 100,00 | 833 | 100,00 | -1428 | - | 36,84 |
Продолжение таблицы 7
| Виды задолженности | 2009г. | 2010г. | Отклонение (+, -) | Темп роста, % | |||
| Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 2051 | 90,71 | 244 | 29,29 | -1807 | -61,42 | 11,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), всего | 24255 | 100,00 | 40697 | 100,00 | +16442 | - | 167,8 |
| в том числе покупатели и заказчики | 20974 | 86,47 | 34439 | 84,62 | +13465 | -1,85 | 164,2 |
| Кредиторская задолженность, всего | 5794 | 100,0 | 11547 | 100,0 | +5753 | - | 199,3 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 659 | 11,37 | 5372 | 46,52 | +4713 | +35,15 | 815,17 |
| задолженность перед персоналом организации | 1164 | 20,09 | 1758 | 15,23 | +594 | -4,86 | 151,03 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0 | 0 | 442 | 3,83 | +442 | +3,83 | - |
| задолженность по налогам и сборам | 2698 | 46,57 | 3059 | 26,49 | +361 | -20,08 | 113,38 |
| прочие кредиторы | 1273 | 21,97 | 916 | 7,93 | -357 | -14,04 | 71,96 |
Анализируя данные таблицы 7, можно сделать вывод, что долгосрочная дебиторская задолженность за 2010 год по сравнению с 2009 год уменьшилась на 1428 тыс. руб. или на 36,84 %. Это было вызвано, главным образом, за счет уменьшения задолженности покупателей и заказчиков за рассматриваемый период времени на 1807 тыс. руб. или на 11,9 %.
В тоже время, мы наблюдаем рост краткосрочной дебиторской задолженности на 16442 тыс. руб. или на 67,8 %. Данное увеличение произошло за счет увеличения задолженности покупателей и заказчиков на 13465 тыс. руб. или на 64,2 %.
Проведенный анализ показал, что кредиторская задолженность предприятия в отчетном году увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5753 тыс. руб. или на 99,3 %. Главной же причиной роста кредиторской задолженности было увеличение задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 4713 тыс. руб.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что предприятие платежеспособно. Также, проанализировав структуру, можно сделать вывод, что кредиторская задолженность в четыре раза меньше дебиторской задолженности. Кроме того, кредиторская задолженность в основном состоит из задолженности по налогам и сборам и задолженности перед поставщиками предприятия, а дебиторская задолженность представляет собой краткосрочные денежные средства, которые могут вернуться в оборот в любой момент и в значительном объеме.
Проведем анализ дебиторской задолженности по срокам ее образования (таблица 8).
Таблица 8 – Анализ дебиторской задолженности по срокам ее образования
| Виды дебиторской задолженности | Всего на 31.12.2010г. | В том числе по срокам образования | ||
| 2010 год срочная | 2010 год свыше 3-х мес. | Более года | ||
| Дебиторская задолженность за товары и услуги, руб. | 34683 | 33184 | 1255 | 244 |
| Авансы выданные | 5612 | 4354 | 812 | 445 |
| Прочие виды задолженности | 1235 | 1080 | 12 | 144 |
| Всего дебиторская задолженность | 41530 | 38618 | 2079 | 833 |
| Доля, % | 100,00 | 92,99 | 5,01 | 2,0 |
Анализируя данные таблицы 8, можно сделать вывод, что у предприятия наибольший удельный вес (92,99 %) приходится на период образования до трех месяцев. Свыше одного года дебиторская задолженность составляет 5,01 %, все это свидетельствует о том, что дебиторская задолженность обладает высокой оборачиваемостью, что положительно сказывается на деятельности предприятия.
Чтобы иметь полную картину, проанализируем качество и оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности. Для этого воспользуемся следующей группой показателей:
1. Период погашения дебиторской задолженности:
Период Средняя дебиторская (кредиторская) задолженность *
погашения = * Длительность анализируемого периода
задолженности ———————————————————————
Объем продаж
2009 г.:
Период погашения (25286 + 26516) / 2 * 360
дебиторской = ——————————————— = 80 дней
задолженности 116718
Период погашения (8740 + 5794) / 2 * 360
кредиторской = ——————————————— = 22 дня
задолженности 116718
2010г.:
Период погашения (26516 + 41530) / 2 * 360
дебиторской = ——————————————— = 86 дней
задолженности 141779
Период погашения (5794 + 11547) / 2 * 360
кредиторской = ——————————————— = 22 дня
задолженности 141779
2. Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов:
Доля дебиторской Дебиторская задолженность
задолженности = ——————————————– * 100
в общем объеме Оборотные активы
оборотных активов
2009г.:
Доля дебиторской 26516
задолженности = ————— * 100 = 60,27 %
в общем объеме 43995
оборотных активов
2010г.:
Доля дебиторской 41530
задолженности = ————— * 100 = 65,65 %
в общем объеме 63259
оборотных активов
3. Доля сомнительной дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности:
Доля Сомнительная дебиторская задолженность
сомнительной = ———————————————————— * 100
задолженности Дебиторская задолженность
2009г.:
Доля 2261
сомнительной = ————— * 100 = 8,53 %
задолженности 26516
2010г.:
Доля 833
сомнительной = ————— * 100 = 2,0 %
задолженности 41530
4. Отношение дебиторской задолженности к объему продаж:
Соотношение
дебиторской Дебиторская задолженность
задолженности = ————————————— * 100
и выручки Объем продаж
2009г.:
Соотношение
дебиторской 26516
задолженности = ————— * 100 = 22,72 %
и выручки 116718
2010г.:
Соотношение
дебиторской 41530
задолженности = ————— * 100 = 29,29 %
и выручки 141779
5. Отношение сомнительной дебиторской задолженности к объему продаж:
Соотношение
сомнительной Сомнительная дебиторская задолженность
дебиторской = ————————————————————– * 100
задолженности Объем продаж
и выручки
2009г.:
Соотношение
сомнительной 2261
дебиторской = ————— * 100 = 1,94 %
задолженности 116718
и выручки
2010г.:
Соотношение
сомнительной 833
дебиторской = ————— * 100 = 0,59 %
задолженности 141779
и выручки
Полученные данные сведем в таблицу 9.
Таблица 9 – Анализ качества и оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
| Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Изменение |
| 1. Выручка, тыс. руб. | 101966 | 116718 | 141779 | +25061 |
| 2. Величина дебиторской задолженности, тыс. руб. | 25286 | 26516 | 41530 | +15014 |
| 3. Величина сомнительной дебиторской задолженности, тыс. руб. | 2094 | 2261 | 833 | -1428 |
| 4. Период оборота дебиторской задолженности, дни | 83 | 80 | 86 | +6 |
| 5. Период оборота кредиторской задолженности, дни | 32 | 22 | 22 | 0 |
| 6. Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов, % | 50,3 | 60,27 | 65,65 | +5,38 |
| 7. Доля сомнительной дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности, % | 8,28 | 8,53 | 2,0 | -6,53 |
| Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Изменение |
| 8. Доля дебиторской задолженности в общем объеме продаж, % | 24,8 | 22,72 | 29,29 | +6,57 |
| 9. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме продаж, % | 2,05 | 1,94 | 0,59 | -1,35 |
Анализируя данные таблицы 9, можно сделать вывод, что состояние расчетов с покупателями по сравнению с прошлым годом ухудшилось. Общий объем дебиторской задолженности возрос на 15014 тыс. руб., также на 4 дня увеличился средний срок погашения дебиторской задолженности.
По сравнению с прошлым годом доля сомнительной дебиторской задолженности уменьшилась на 6,53 % и составила 1428 тыс. руб. от общей величины дебиторской задолженности. В свою очередь, доля дебиторской задолженности к концу года составила 65,65 % от общего объема оборотных активов.
Период оборачиваемости кредиторской задолженности по сравнению с периодом оборачиваемости дебиторской задолженности за анализируемый период остался без изменения.
Кредиторская задолженность составляла в анализируемом периоде от заемных источников – 48,69 % (5794 / 11899 * 100) в начале года и 33,83 % (11547 / 34134 * 100) в конце года.
Следует обратить внимание на то, что величина кредиторской задолженности и по удельному весу и по приросту в абсолютном выражении значительно уступает объему кредитования, которое предприятие предоставило своим покупателям (сумме дебиторской задолженности). Тот факт, что дебиторская задолженность превышает кредиторскую задолженность в четыре раза, позволяет говорить о том, что источниками финансирования превышение размера кредита, предоставленного предприятием своим покупателям, над кредитом, полученным от них же, стал собственный капитал.
Указанные изменения могут серьезно ухудшить финансовое состояние предприятия в будущем, поэтому ОАО «Комета» применяет меры по финансовому оздоровлению предприятия и снижению дебиторской задолженности.
Меры, предпринимаемые ОАО «Комета» по финансовому оздоровлению предприятия и снижению дебиторской задолженности.
Прежде чем заключить с контрагентом договор, работниками нашего предприятия (исполнителями по договору), запрашивается у противоположной стороны следующий пакет нотариально-заверенных копий документов, подтверждающих существование фирмы, а также законность и полномочия ее представителей:
- выписка из ЕГРЮЛ;
- устав в действующей редакции и изменения к нему;
- учредительный договор (если есть) в действующей редакции и изменения к нему;
- свидетельство о регистрации (если организация зарегистрирована до 01.06.2002г.);
- свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ;
- свидетельство о внесении изменения в ЕГРЮЛ (если есть);
- свидетельство о присвоении ИНН;
- лицензия;
- отчетность за последний период с отметкой налогового органа о ее принятии.
Последний пункт вышеуказанного перечня принимаемых мер, соблюдается лишь в том случае, если заключаемая сделка достаточно велика и возможны значительные налоговые потери.
Далее, всеми службами, задействованными в рассмотрении договора, проводится подробный анализ предоставленных документов, выявление устранение разногласий и если договор соответствует всем требованиям, он подписывается руководителем.
ОАО «Комета» принимает следующие меры по оздоровлению предприятия и снижению дебиторской задолженности:
- контролирует состояние расчетов с покупателями по отсроченной (просроченной) задолженности;
- по возможности ориентируется на большее число покупателей, чтобы уменьшить риск неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;
- следит за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности: значительное преобладание дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных (как правило, дорогостоящих) средств; превышение кредиторской задолженности над дебиторской может привести к неплатежеспособности предприятия;
- начисление пеней за просрочку платежа свыше 3-х месяцев;
- введен пункт о предоплате, что существенно снижает риск образования дебиторской задолженности;
- отпуск продукции покупателям на условиях предоплаты.
Однако, даже такие меры не всегда эффективны, тогда дебиторская задолженность взыскивается путем досудебного урегулирования спора или путем предъявления исковых требований в Арбитражный суд.
Перечисленные выше меры и условия по выявлению контрагентов-неплательщиков еще на стадии заключения договора, позволяют существенно сократить дебиторскую задолженность.
Информация о совершенных открытым акционерным обществом
в отчетном году крупных сделках.
Крупных сделок за отчетный период – нет.
Информация о совершенных открытым акционерным обществом в отчетном
году сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Сделок, в совершении которых имелась заинтересованность за отчетный период – нет.
Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям
открытого акционерного общества.
В результате финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год получена прибыль 85 тыс. руб. Годовом общем собранием акционеров принято решение дивиденды не выплачивать, а полученную прибыль распределить следующим образом:
- 85 000 руб. оставить в распоряжение Общества и использовать на развитие (обновление) компьютерного оборудования и программного обеспечения;
В результате финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год получена прибыль 1637 тыс. руб.
Решением Наблюдательного Совета рекомендовано годовому общему собранию акционеров (протокол №4 от 14.04.2011 г.) дивиденды не выплачивать, а полученную прибыль оставить в распоряжение общества и распределить следующим образом:
- 1 000 000 руб. направить на приобретение второго лазерного станка;
- 500 000 руб. направить на шефскую и материальную помощь;
-137 000 руб. использовать на развитие (обновление) компьютерного оборудования и программного обеспечения
Дивидендная политика в Обществе Наблюдательным Советом не утверждалась.
Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью открытого акционерного общества
Инвестиционных вложений общества, предполагаемый уровень дохода по которым составлял более 10% в год – нет.
Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью открытого акционерного общества
Инвестиционных вложений общества, предполагаемый уровень дохода по которым составлял более 10% в год – нет.
Информация о судебных разбирательствах.
Основными целями претензионной работы являются обеспечение договорной дисциплины в правовых отношениях с участием ОАО «Комета» как хозяйствующего субъекта, защита имущественных прав ОАО «Комета», основанных на законе или договоре, обеспечение законности в договорных отношениях.
В соответствии с действующим стандартом предприятия претензии и иски предъявляются в следующих случаях:
- при нарушении финансово-экономических интересов ОАО «Комета»;
- для восстановления основанных на законе или договоре прав и охраняемых законом интересов ОАО «Комета»;
- при защите деловой репутации ОАО «Комета».
1) По состоянию на 01.01.2011 г. к ОАО «Комета» была предъявлена одна претензия с требованием, отремонтировать дорогу в районе ОАО «Комета» и два исковых заявления не имущественного характера.
2. По состоянию на 01.01.2011 г. ОАО «Комета» предъявлено 80 претензий о взыскании задолженности.
3. По состоянию на 01.01.2011 г. ОАО «Комета» предъявило в Арбитражный суд 18 исковых заявления. Из них одно дело о взыскании неосновательного обогащения и 17 дел о взыскании задолженности.
Информация о работе системы безопасности общества, в том числе по предупреждению террористических актов
В феврале 2006 года подразделение ВОХР было преобразовано в отдел охраны.
В 2008 году для охраны предприятия был заключен договор с ООО «ЧОП «Зевс».
ООО «ЧОП «Зевс» на основании договора обеспечивает:
- пропускной и внутриобъектовый режим предприятия;
- пропускной и внутриобъектовый режим котельной.
Режимно – секретное бюро обеспечивает:
- установленный на предприятии режим секретности в соответствии с нормативными документами;
- планирование и осуществление мероприятий по защите государственной тайны;
- ведение секретного делопроизводства.
Перспективы развития ОАО
Основной задачей по развитию ОАО «Комета» является увеличение выпуска ранее освоенных видов продукции:
- Тепловая энергия.
- Медицинское оборудование.
Взятый курс на 2010 г. на увеличение объема производства остается неизменным и на 2011 г.
Приобретение лазерной установки и запуск ее в производство в 2009 г. дает возможность предприятию уменьшить затраты по изготовлению деталей на комплект оборудования рабочего места зубного техника «Рамтес - Комета» и выполнять сторонние заказы по резке металла. Для увеличения объемов сторонних заказов заключен договор на поставку второго лазерного станка.
В 2011 году предполагается выполнить услуги по лазерной резке металла на сумму 8757,4 тыс. руб.
В 2011 году планируется выпустить 250 комплектов рабочего места зубного техника «Рамтес- Комета».
Для расширения ассортимента выпускаемой продукции запланировано проведение модернизации и увеличение модификаций комплекта оборудования рабочего места зубного техника.
В виду того, что предприятие получает доход от сдачи помещений в аренду, планируется провести ремонт в помещениях, что позволит улучшить их состояние и в конечном итоге даст поднять арендную плату на 20% со II полугодия 2011 года.
Генеральный директор М.Г. Мордовин
Главный бухгалтер Л.Н. Смирнова