Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез"

Вид материала

Содержание

Графа 3 «На начало отчетного года»
III. Раскрытие существенных показателей
Информация по сегментам
Основные средства
Незавершенное строительство

Подобный материал:

1 ... 29 30 31 32 33 34 35 36 ... 48

2. В связи с изменениям ставки налога на прибыль с 24% до 20%, в соответствии с законодательством РФ, величина отложенных налоговых активов (отложенных налоговых обязательств) пересчитана с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет. Результаты указанного пересчета отражены. Результаты указанного пересчета отражены в бухгалтерской отчетности Общества на 1 января 2009 г. (строки баланса 145, 515, 470-2). Бухгалтерские записи даны в январе 2009г.

		Графа 3 «На начало отчетного года»
Код строки	Наименование статьи	Сумма до корректировки (данные на 31.12.2008 г.)	Корректи-ровка	Сумма с учетом корректировки (данные на 01.01.2009 г.)
145	Отложенные налоговые активы	293 745	48 957	244 787
190	Итого по разделу I	38 239 877	48 957	38 190 920
300	БАЛАНС	59 660 903	48 957	59 611 946
470	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	22 153 050		22 255 300
	в том числе:
470-1	в связи с переоценкой основных средств	Х		Х
470-2	В связи с пересчетом ставки по налогу на прибыль		102 250
490	Итого по разделу III	23 896 693	102 250	23 998 943
515	Отложенные налоговые обязательства	907 244	151 207	756 036
690	Итого по разделу IV	20 589 544	151 207	20 438 337
700	БАЛАНС	59 660 904	48 957	59 611 946

3. Произведен перевод сумм недостач и потерь от порчи имущества из состава дебиторской задолженности в прочие оборотные активы на сумму 12 684 тыс. руб..Результаты корректировки отражены в бухгалтерской отчетности Общества на 1 января 2009 года (строки баланса 240, 243, 270).

III. Раскрытие существенных показателей

Показатели на 01 января 2009г. в пояснительной записке приведены с учетом корректировок, раскрытых в разделе II в пункте 17 «Вступительные и сравнительные данные».

Информация по сегментам

Первичным отчетным сегментом, принимая во внимание риски, которым подвержена деятельность Общества, является операционный сегмент – производство продукции НПЗ (нефтеперерабатывающий завод), т.к. на него приходится 73 % выручки Общества, т.е. риски и прибыли Общества определяются главным образом различиями в производимых товарах, работах, услугах.

Информация по отчетному сегменту за 2009 год представлена следующими показателями в таблице (тыс. руб.)

Сегменты Показатели	НПЗ*	ГХЗ*	Информация по прочей деятельности	Итого
Общая величина выручки	49 954 683	6 758 011	11 043 193	67 755 887
Финансовый результат (балансовая прибыль)	2 400 136	(676 526)	(5 562 196)	(3 838 586)
Общая балансовая величина активов	12 224 104	2 726 552	54 758 343	69 708 999
Общая величина капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы	1 441 295	321 477	5 636 099	7 398 871
Общая величина амортизационных отчислений по основным средствам и нематериальным активам	596 839	133 123	1 252 767	1 982 729
Общая величина материалов	1 932 496	431 065	3 376 427	5 739 988

Деление по географическим сегментам представлено в виде таблицы (тыс. руб.):

Показатели Сегменты	Выручка от продаж внешним покупателям за 2009 год	Выручка от продаж внешним покупателям за 2008 год
Внутренний рынок	10 592 536	14 632 566
Экспорт	39 362 147	63 885 182
Итого	49 954 683	78 517 748

Поскольку Общество производит продукцию, товары, реализуемые как на внутреннем рынке, так и на экспорт, на одном оборудовании, из одних и тех же материалов, непосредственно на территории заводов, расположенных в г. Салавате РБ, а также капитальные вложения, осуществляемые Обществом, имеют общее промышленное направление, и не связаны непосредственно с дальнейшим производством исключительно экспортной продукции, то информация о капитальных вложениях, активах, обязательствах отдельно по географическим сегментам не приводится.

В соответствии с ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» на основе анализа источников и характера рисков, связанных с деятельностью Общества, и прибыли, извлекаемой им, организационной и управленческой структуры, системы внутренней отчетности для формирования данных по сегментам первичной признана информация по операционным сегментам, а вторичной – по географическим сегментам.

Общество осуществляет продажу бензинов, дизельного топлива, мазута и пр. на территории Российской Федерации, стран СНГ и стран дальнего зарубежья. При этом выделяются следующие географические сегменты:

Российская Федерация - осуществляются все основные виды деятельности Общества;

Страны СНГ - основным видом деятельности в этих странах является продажа произведенных на территории Российской Федерации продуктов:

- нефтепереработки (дизтопливо, бензины, сырье для производства нефтяных битумов, битумы нефтяные дорожные, дистиллят газового конденсата);

- производства мономеров (полиэтилен, диэтилбензол технический, стиролы);

- спирты, пластификаторы;

- минеральные удобрения.

Страны дальнего зарубежья - основным видом деятельности в этих странах является продажа произведенных на территории Российской Федерации продуктов:

- продуктов нефтепереработки (дизтопливо, мазуты, бензины, вакуумные газойли, дистиллят газового конденсата);

- продукции производства мономеров (полиэтилены, полистиролы, стиролы, смолы пиролизные);

- спирты, пластификаторы;

- минеральные удобрения.

Тыс. руб.

	Выручка за 2009 г.	Выручка за 2008 г.
Российская Федерация	20 281 039	28 908 073
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)	9 537 114	16 554 805
Страны дальнего зарубежья	37 937 734	59 436 824
Итого	67 755 887	104 899 702 с безвозмездн.

Выручка представлена в разрезе географических сегментов по местам расположения рынков сбыта. Поскольку производственные мощности Общества расположены на территории Российской Федерации, активы и капитальные вложения отнесены к одному географическому сегменту, выделенному по месту расположения активов – Российской Федерации.

Основные средства

Объекты недвижимости принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств на дату государственной регистрации права собственности, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации.

Затраты на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию объекта основных средств, по завершении указанных работ увеличивают первоначальную стоимость объектов основных средств.

Переоценка основных средств за отчетный период и период, предшествующий отчетному году не производилась.

Движение основных средств и доходных вложений в течение 2009г. характеризуется следующими показателями:

тыс. руб.

	Здания	Сооруже-ния	Машины и оборудо-вание	Транспорт	Другие основ-ные сред-ства	Зе-мельные участ-ки	Итого осн.средствава	Доходные вложения
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2008	5 391 834	7 363 791	14 018 903	970 074	207 901	229	27 952 732	135 948
Накопленная амортизация на 31.12.2008	934 123	2 757 936	6 497 148	282 223	95 998		10 567 428	7 145
Остаточная стоимость на 31.12.2008	4 457 711	4 605 855	7 521 755	687 850	111 903	229	17 385 304	128 803
Поступление за 2009г.	959 265	3 464 920	3 024 965	9 674	19 180	0	7 478 004	39 658
Выбытие за 2009г.	30 184	60 948	84 064	21 455	5 697	77	202 425	-
Амортизация за 2009г.	116 505	380 025	1 357 884	67 527	35 970	-	1 957 911	7 967
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2009	6 320 915	10 767 763	16 959 804	958 293	221 384	152	35 228 311	175 606
Накопленная амортизация на 31.12.2009	1 033 753	3 106 976	7 779 251	328 869	127 094	0	12 375 943	15 112
Остаточная стоимость на 31.12.2009	5 287 162	7 660 787	9 180 553	629 424	94 290	152	22 852 368	160 494

В основные средства, указанные выше, входят:

а) объекты, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются, т.е. не подлежат амортизации. Информация по таким объектам представлена ниже:

тыс.руб.

Объекты основных средств	Первоначальная стоимость на 31.12.2008	Первоначальная стоимость на 31.12.2009
Объекты жилищного фонда	1 505	1 505
Библиотечный фонд	255	242
Скот	304	0
ИТОГО:	2 064	1 747

б) основные средства и доходные вложения, сданные в аренду

тыс. руб.

	Здания	Соору-жения	Маши-ны и обору-дование	Транс-порт	Другие основ-ные средст-ва	Основ-ные средст-ва стои-мостью до 10 000 руб.	Зе-мель-ные участ-ки	Итого
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2008	728 326	105 628	211 768	546 520	52 872	3 974	78	1 649 166
Накопленная амортизация на 31.12.2008	78 110	27 755	90 243	131 686	19 048	3 974	-	350 816
Остаточная стоимость на 31.12.2008	650 216	77 873	121 525	414 834	33 824	-	78	1 298 350
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 31.12.2009	919 400	126 598	240 195	587 013	61 034	4 068	-	1 938 309
Накопленная амортизация на 31.12.2009	88 589	27 549	121 372	161 723	33 574	4 068	-	436 875
Остаточная стоимость на 31.12.2009	830 812	99 049	118 823	425 290	27 460	-	-	1 501 434

Основные средства, полученные по договорам аренды (лизинга), учитываемые за балансом, не входящие в выше указанные:

тыс. руб.

Группа основных средств	Cтоимость на 31.12.2008	Cтоимость на 31.12.2009
Здания	361	282
Земельные участки, находящиеся в аренде	1 003 303	1 044 946
Машины и оборудование	222 273	222 273
Транспорт	973 345	960 763
Другие основные средства	747 099	710 578
Земельные участки, находящиеся в постоянном (бессрочном) пользовании	26 138 501	26 134 343
Итого:	29 084 882	29 073 185

Согласно условиям договоров лизинга лизинговое имущество учитывается у Общества за балансом.

Предстоящие лизинговые платежи в последующем отчетном периоде составят 203 806 тыс.руб. Лизинговые платежи с 2010г. и до конца действия договоров финансовой аренды (лизинга) составят 486 313 тыс.руб.

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, оборудования, реконструкции, частичной ликвидации представлено в таблице:

тыс.руб.

Изменение первоначальной стоимости основных средств на 31.12.2008г.	Изменение первоначальной стоимости основных средств на 31.12.2009г.
415 851	1 299 660

Общество для обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам передало основные средства в залог в следующей оценке:

тыс. руб.

	На 31.12.2009 г.	На 01.01.2009 г.
Залоговая стоимость	1 889 558	6 022 935
Балансовая стоимость на отчетную дату	5 295 394	7 846 881

Незавершенное строительство

В строке 130 «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса отражены, в частности:

тыс. руб.

	На 31.12.2009 г.	На 01.01.2009 г.
Незавершенное строительство, всего:	7 398 871	10 190 286
в том числе объекты недвижимого имущества законченные строительством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в едином государственном реестре не переданы (по остаточной стоимости),	-	-
из них объекты недвижимого имущества, построенные в рамках реализации инвестиционных договоров	-	-
Оборудование к установке	1 297 718	2 486 699
Итого	8 696 589	12 676 985

Blog

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Салаватнефтеоргсинтез"

Содержание